01

? 老師介紹 ?

16年跨境財稅合規(guī)實操經(jīng)驗專家 — 李、黃、許 3位老師

※ 服務(wù)國央企/上市公司超100家

※《稅務(wù)和會計師事務(wù)牌照》（香港）

※《信托及服務(wù)提供者牌照》（香港）

※ 香港、新加坡、澳洲、加拿大、英國會計師

02

? 課程背景 ?

【出海數(shù)據(jù)】中國企業(yè)出海的數(shù)量持續(xù)增長，2024年截止10月，我國境內(nèi)投資者共對全球151個國家和地區(qū)，累計投資8234.2億元人民幣,增長11.8%。2024年1-10月，我國全行業(yè)對外直接投資9658.9億元人民幣，同比增長10.9%

【出?，F(xiàn)狀】投資領(lǐng)域從傳統(tǒng)能源、基礎(chǔ)設(shè)施擴(kuò)展到高科技、消費(fèi)品和金融服務(wù)等

【挑戰(zhàn)與機(jī)遇】包括政治風(fēng)險、文化差異、法律法規(guī)復(fù)雜性和國際競爭。隨著“一帶一路”倡議推進(jìn)和全球數(shù)字化轉(zhuǎn)型，中國企業(yè)在海外市場將有廣闊發(fā)展空間

【課程背景】中資企業(yè)出海，已勢在必行。如何安全中穩(wěn)步前行？我們設(shè)計了四節(jié)課，讓您全方位的了解企業(yè)出海財稅相關(guān)的細(xì)節(jié)

03

? 培訓(xùn)收益 ?

1、企業(yè)出海，資金如何合規(guī)進(jìn)出境？

2、境外常見注冊地稅務(wù)介紹——香港、新加坡、美國、歐洲各國等。

3、跨境關(guān)聯(lián)企業(yè)如何防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險？稅務(wù)身份判定關(guān)鍵點(diǎn)，企業(yè)境外子公司管理實質(zhì)、實體化安排重點(diǎn)。

4、境外財資中心及集團(tuán)總部建設(shè)在跨國企業(yè)中的運(yùn)用及全球化優(yōu)勢。

04

? 課程大綱?

【模塊一】

01

資企業(yè)出海，跨境財稅合規(guī)— —資金如何合規(guī)進(jìn)出境？

一、企業(yè)出海，資金如何合規(guī)進(jìn)出境？

1、個人資金與企業(yè)資金進(jìn)出境的區(qū)別與使用場景介紹

2、企業(yè)資金進(jìn)出進(jìn)境外的兩種形式：貿(mào)易項與資本項的區(qū)別與使用條件

3、企業(yè)出海，為什么要做ODI備案？

4、對外投資備案（ODI）怎么做？

5、資金出境常見的難點(diǎn)有哪些？

6、資金入境有什么注意事項？

7、ODI備案具體流程及案例分享

8、你了解“假外資”嗎？

9、資金合規(guī)進(jìn)出境常見的股權(quán)架構(gòu)怎么搭建？

10.、實際案例分享

二、跨境企業(yè)資金財稅合規(guī)

1、常見注冊地介紹——香港、新加坡

【香港公司】周年報

1）周年報需要做哪些證書更新？

2）周年報有哪些注意事項？

3）延誤申報會產(chǎn)生多少罰款及不利結(jié)果？

4）重要控制人備存應(yīng)該怎么做？

5）周年報常見“坑”有哪些？

【香港公司】稅務(wù)申報

1）物業(yè)稅詳解

2）薪俸稅詳解

3）利得稅詳解（申報時間、稅收優(yōu)惠等）

4）案例分享

5）香港公司稅務(wù)常見風(fēng)險有哪些？

【新加坡公司】周年報

1）秘書服務(wù)是必須的嗎？

2）新籍董事是必須的嗎？委托新籍有什么風(fēng)險？

3）每年需完成哪些申報事項？

【新加坡公司】稅務(wù)申報

1）新加坡公司利得稅率

2）新加坡公司

3）新加坡個人所得稅

4）新加坡消費(fèi)稅

5）新加坡預(yù)提稅

2、OSA、NRA、FTN與境外本地賬號使用上有什么區(qū)別？

3、使用電子結(jié)匯平臺，有什么注意事項？

4、香港or新加坡怎么選？

【模塊二】

02

中資企業(yè)出海，跨境財稅合規(guī) —如何防范關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險

一、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范

1．無控股關(guān)系，隱瞞收入的風(fēng)險；

2．控股公司的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險有哪些？

3．關(guān)聯(lián)交易常見風(fēng)險：企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅，及非法換匯

4．轉(zhuǎn)讓定價報告

二、紅籌架構(gòu)與VIE架構(gòu)的比較

1．對比紅籌架構(gòu)和VIE架構(gòu)的搭建流程、優(yōu)缺點(diǎn)及適用場景。

2．VIE架構(gòu)的搭建步驟

3．詳細(xì)解析VIE架構(gòu)的搭建步驟，包括離岸公司設(shè)立、境外控股主體設(shè)立等

4．探討海外股權(quán)架構(gòu)搭建過程中涉及的稅務(wù)問題及應(yīng)對策略

5．實操案例分享（小、中、大型企業(yè)案例）

三、股權(quán)激勵與風(fēng)險防控，品牌與稅務(wù)的關(guān)系

1．股權(quán)激勵與架構(gòu)的聯(lián)系

2．股權(quán)架構(gòu)搭建中的風(fēng)險防控

3．探討股權(quán)架構(gòu)搭建過程中如何防范財產(chǎn)風(fēng)險、協(xié)議風(fēng)險和代持風(fēng)險。

【案例分析】

1）阿里巴巴VIE架構(gòu)案例分析

——分析阿里巴巴VIE架構(gòu)的搭建背景、運(yùn)作模式及面臨的問題。

2）海底撈股權(quán)架構(gòu)案例分析

——探討海底撈如何通過股權(quán)架構(gòu)設(shè)計解決股權(quán)平分窘境。

3）企業(yè)海外上市股權(quán)架構(gòu)案例分析

——分析某企業(yè)海外上市過程中股權(quán)架構(gòu)搭建的策略及成功經(jīng)驗。

4．品牌、專利，境外品牌保護(hù)，關(guān)聯(lián)公司之間的特許權(quán)使用費(fèi)，稅務(wù)上怎么運(yùn)用？

四、出海企業(yè)財稅合規(guī)與規(guī)劃

【美國公司稅務(wù)】

1、美國主要稅種介紹（聯(lián)邦稅，州稅，銷售稅，特許經(jīng)營稅，薪資稅

2、美國50個州，如何選擇注冊在哪個州？

3、美國市場，電商平臺、獨(dú)立站、to B外貿(mào)三類市場模式對比

4、投資美國，直投與間接投的利與弊分析

5、美國公司年審需要做什么事項

6、美國年審常見“坑”有哪些？

【德國公司稅務(wù)】

1、德國公司的主要稅種有哪些？

2、德國企業(yè)所得稅

3、德國VAT

4、稅局稽查案件分析

【英國公司稅務(wù)】

1、英國稅種

2、英國所得稅

3、英國VAT

4、稅局稽查案件分析

【海外銀行開戶】

1、個人開戶不成功的原因？

2、不同行業(yè)開戶，有什么注意事項？

3、國際貿(mào)易、跨境電商、服務(wù)行業(yè)客戶（咨詢、物流、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、移民機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)）、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)（如游戲行業(yè)，廣告行業(yè)，人工智能）、科技企業(yè)（AI人工智能行業(yè)、人臉識別、3D打印等）、制造業(yè)、難開戶的行業(yè)（珠寶、藝術(shù)品、大宗貿(mào)易、石油礦產(chǎn)、危險品、供應(yīng)鏈等）銀行開戶案例講解

4、開戶需要買理財嗎？

5、不同銀行怎么選？查冊費(fèi)、行政費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等對比

6、開戶一定需要提供關(guān)聯(lián)公司資料嗎？銀行會保密嗎？

7、其他注冊地公司開戶區(qū)別、注意事項（BVI、開曼、澳門、美國、英國、加拿大等）

8、開戶成功后，怎么維護(hù)賬戶的使用，以免被關(guān)戶？銀行最關(guān)注什么？

【模塊三】

03

中資企業(yè)出海，跨境財稅合規(guī)— —集團(tuán)內(nèi)部跨境外匯資金管理及資本運(yùn)作

一、企業(yè)跨境股權(quán)架構(gòu)搭建的關(guān)鍵考量因素

1、對外投資前，國內(nèi)公司股權(quán)架構(gòu)怎么搭建有利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展？

1）什么是實體化？

2）實體化的重要性

3）稅務(wù)身份的認(rèn)定

4）防止被判定為中國內(nèi)地居民企業(yè)

2、企業(yè)出海，境外公司在不同行業(yè)中的作用是怎么樣的？

3、電商平臺、獨(dú)立站、to B外貿(mào)三類市場模式對比

4、BVI、開曼有限合伙ELP基金及SPC基金的區(qū)別

5、境外投資，股權(quán)架構(gòu)怎么搭，有利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展？

6、如何降低境外投資分紅回國前的預(yù)提稅？

7、雙邊稅收協(xié)定優(yōu)惠政策解讀（避免雙重征稅協(xié)定）

8、使用雙邊稅收政策的前置條件有哪些？

二、集團(tuán)化管理，全面規(guī)劃

【企業(yè)主或高管身份申請及續(xù)簽】

1、香港身份申請及續(xù)簽（自雇）

2、新加坡EP及續(xù)簽

3、境外身份證在企業(yè)管理中的用途及風(fēng)險點(diǎn)

【境外財務(wù)中心的建立及作用】

1、香港政府主要補(bǔ)貼介紹

2、如何建立香港財資中心，以及其稅收優(yōu)惠

3、新加坡“總部計劃”在集團(tuán)企業(yè)中的作用

三、集團(tuán)企業(yè)，匯率中性化管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要作用及落地實操

1、匯率風(fēng)險管理失敗案例舉例

2、鎖定匯率就是最好的匯率管理手段嗎？

3、外匯期權(quán)：天使or魔鬼？

4、增厚利潤之跨境聯(lián)動Arbitrage

5、分線均倉理論

6、基于Bootstrapping theorem下的匯率避險策略

四、境外主體集團(tuán)化運(yùn)營規(guī)劃

1、對外投資前，國內(nèi)公司股權(quán)架構(gòu)怎么搭建有利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展？

2、有限合伙企業(yè)在股權(quán)激勵上的應(yīng)用

3、境外投資，股權(quán)架構(gòu)怎么搭，有利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展？

4、如何降低境外投資分紅前的預(yù)提稅？

5、如何降低境外收入股息分紅稅？

【模塊四】

4

現(xiàn)場疑難問題答疑

05

? 培訓(xùn)對象 ?

★ 各企業(yè)總經(jīng)理、總經(jīng)理、 財稅總監(jiān)、經(jīng)理、主管、會計等相關(guān)財稅人員

★各地稅務(wù)局、會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、律師所、財稅咨詢公司等負(fù)責(zé)人

★從事跨境電商企業(yè)、 B2B出口企業(yè)、電商平臺和網(wǎng)紅直播及代記賬公司等

06

? 培訓(xùn)費(fèi)用 ?

費(fèi) 用：3980元/人（組團(tuán)或會員更優(yōu)惠)

（培訓(xùn)費(fèi)、場地費(fèi)、課件資料、自助中餐、現(xiàn)場咨詢、茶點(diǎn)）

07

? 培訓(xùn)時間及地點(diǎn)?

時 間：4月19-20日（周末2天）

地 點(diǎn)：杭州~星都賓館

08

? 報名咨詢 ?

手機(jī)/微信：18901600596 或18930690049