隨著金融科技的高速發(fā)展，數(shù)據(jù)日益成為金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略資源與重要資產(chǎn)。數(shù)據(jù)治理是通過建立運(yùn)行組織架構(gòu)和管理機(jī)制，確保數(shù)據(jù)高效運(yùn)行、充分發(fā)揮價(jià)值的基礎(chǔ)?！躲y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》將數(shù)據(jù)治理情況與商業(yè)銀行公司治理評價(jià)結(jié)果或監(jiān)管評級掛鉤，進(jìn)一步提升了數(shù)據(jù)治理工作的重視程度。在此背景下G銀行于2020年完成了數(shù)據(jù)治理專項(xiàng)審計(jì)，以內(nèi)部審計(jì)視角獨(dú)立評價(jià)數(shù)據(jù)治理工作存在的差距與不足，為該行進(jìn)一步夯實(shí)數(shù)據(jù)治理基礎(chǔ)，提升數(shù)據(jù)化經(jīng)營管理水平，提升數(shù)據(jù)價(jià)值提出建設(shè)性意見。

數(shù)據(jù)治理是一項(xiàng)涉及全行的系統(tǒng)性工程，需要科技部門、業(yè)務(wù)部門通力合作，統(tǒng)籌部門與關(guān)聯(lián)部門協(xié)同共進(jìn)，同時(shí)總分行上下聯(lián)動(dòng)推進(jìn)；數(shù)據(jù)治理專項(xiàng)審計(jì)基本覆蓋全體部門，審計(jì)范圍貫穿底層業(yè)務(wù)邏輯、中層系統(tǒng)建設(shè)、上層數(shù)據(jù)管理，涉及面廣、復(fù)雜度高。審計(jì)組在項(xiàng)目實(shí)施過程中加強(qiáng)調(diào)查研究，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)找準(zhǔn)切入方向、創(chuàng)新審計(jì)方法、深挖問題根源。

（一）提高站位，做實(shí)研究型審計(jì)，找準(zhǔn)審計(jì)切入方向

審計(jì)組在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段和現(xiàn)場檢查全過程中注重提高審計(jì)站位，始終從該行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的高度審視數(shù)據(jù)治理工作；始終以如何進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)價(jià)值，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營，提升內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理水平為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，統(tǒng)籌考慮審計(jì)項(xiàng)目安排；始終秉持研究型審計(jì)理念，通過深入調(diào)研了解銀行同業(yè)在數(shù)據(jù)治理方面的先進(jìn)實(shí)踐，系統(tǒng)梳理監(jiān)管部門關(guān)于數(shù)據(jù)治理有關(guān)規(guī)定，監(jiān)管檢查、通報(bào)指出本行數(shù)據(jù)治理存在的問題及整改情況，系統(tǒng)梳理、評估本行數(shù)據(jù)質(zhì)量現(xiàn)狀，進(jìn)而明確審計(jì)重點(diǎn)和方向。

在深入開展審前調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，審計(jì)組明確了兩個(gè)層面、三大抓手的審計(jì)切入方向，查找深層次問題、探究問題根源?？傂袑用妫攸c(diǎn)在于對架構(gòu)、機(jī)制、制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況的審查。一是以數(shù)據(jù)治理架構(gòu)及管理體系為抓手，從監(jiān)管指引、監(jiān)管檢查報(bào)告、管理咨詢項(xiàng)目、自評估發(fā)現(xiàn)問題的整改優(yōu)化情況切入，檢查數(shù)據(jù)治理決策、管理、執(zhí)行部門的履職情況，主要包括：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對數(shù)據(jù)治理工作的決策、監(jiān)督履職情況，數(shù)據(jù)管控辦公室機(jī)構(gòu)設(shè)置、資源配置、團(tuán)隊(duì)建設(shè)及工作開展情況，數(shù)據(jù)治理制度體系的有效性、完善性，數(shù)據(jù)治理績效考核設(shè)計(jì)及落實(shí)情況，監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送的架構(gòu)、管理機(jī)制及系統(tǒng)支持情況。二是以數(shù)據(jù)質(zhì)量問題為抓手，從客戶、員工、產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)、利率等共享價(jià)值高的企業(yè)級主數(shù)據(jù)維度切入，檢查對公、零售、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)會(huì)條線重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)主數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，分析問題情況及成因，對該行業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，以及反映出的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理機(jī)制問題。三是以數(shù)據(jù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)為抓手，從外部數(shù)據(jù)管理、內(nèi)部數(shù)據(jù)使用、監(jiān)管處罰信息管理等維度切入，評估該行數(shù)據(jù)利用現(xiàn)狀，剖析該行在系統(tǒng)建設(shè)、外部數(shù)據(jù)管理等方面需要改進(jìn)的地方，分析該行數(shù)據(jù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的體制機(jī)制問題及障礙。分行層面，主要開展實(shí)質(zhì)性的執(zhí)行效果測試，包括：分行監(jiān)管報(bào)送數(shù)據(jù)質(zhì)量和保障機(jī)制、控制流程等，重點(diǎn)核實(shí)非現(xiàn)場審查篩出疑點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級分類、企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、資金流向（交易對手）、擔(dān)保方式（押品）等重要信息數(shù)據(jù)質(zhì)量；分行數(shù)據(jù)提取及利用現(xiàn)狀評估。

（二）因事制宜，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，創(chuàng)新審計(jì)方法

審計(jì)組綜合運(yùn)用現(xiàn)場訪談、查閱資料、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場抽樣驗(yàn)證、詢問調(diào)查等審計(jì)方法實(shí)施審計(jì)，并結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，突出發(fā)揮三種審計(jì)方法的作用。一是運(yùn)用調(diào)研與檢查相結(jié)合的方法探索管理問題。數(shù)據(jù)治理是一項(xiàng)高度復(fù)雜、快速發(fā)展的管理實(shí)踐活動(dòng)，審計(jì)除了檢查最為基本的監(jiān)管合規(guī)要求落實(shí)情況外，還面臨著大量前沿性、深層次的管理問題，且目前并無專門指導(dǎo)管理標(biāo)準(zhǔn)的法規(guī)文件作為審計(jì)依據(jù)。對此，審計(jì)組廣泛運(yùn)用調(diào)研手段，如調(diào)查問卷、行業(yè)專家訪談等方法，查找問題原因，探索更優(yōu)管理路徑，提出可行意見建議。二是充分運(yùn)用數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)批量查找數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理信息化數(shù)據(jù)化程度高、信息系統(tǒng)多、數(shù)據(jù)架構(gòu)復(fù)雜、數(shù)據(jù)量巨大，傳統(tǒng)的抽樣審計(jì)方法在該項(xiàng)目中難以保障審計(jì)覆蓋面和抽樣有效。審計(jì)組充分運(yùn)用數(shù)據(jù)審計(jì)方法，建立了上百個(gè)數(shù)據(jù)分析模型，抽取對公信貸管理系統(tǒng)、零售信貸管理系統(tǒng)、信用卡核心系統(tǒng)、監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送平臺(tái)、數(shù)據(jù)集市平臺(tái)等重要信息系統(tǒng)的關(guān)鍵字段進(jìn)行全量掃描分析，對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、一致性、唯一性進(jìn)行檢查。三是延伸查找數(shù)據(jù)質(zhì)量問題背后的業(yè)務(wù)問題。數(shù)據(jù)的源頭是業(yè)務(wù)，數(shù)據(jù)質(zhì)量問題除加工過程中的差錯(cuò)外，大部分問題源于業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)謹(jǐn)，因此，審計(jì)組不局限于“就數(shù)論數(shù)”，而是延伸檢查數(shù)據(jù)問題背后的業(yè)務(wù)管理，比如針對“押品價(jià)值數(shù)據(jù)存在較大偏差”問題，延伸檢查發(fā)現(xiàn)押品管理相關(guān)信息系統(tǒng)的流程控制、數(shù)據(jù)驗(yàn)證功能有待強(qiáng)化，押品管理制度體系不完善，部分管理空隙亟待填補(bǔ)等深層次業(yè)務(wù)管理問題，并提出可行的審計(jì)建議。

（三）向前走一步，深入體制機(jī)制，深挖問題根源

審計(jì)組在提交的數(shù)據(jù)治理專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中指出問題22項(xiàng)，提請管理層關(guān)注問題3項(xiàng)。除審計(jì)報(bào)告外，審計(jì)組還針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的典型問題及時(shí)向高級管理層提交4份管理建議書。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題主要涉及以下四個(gè)方面。一是數(shù)據(jù)治理架構(gòu)相對薄弱是諸多管理執(zhí)行問題的根源。該行數(shù)據(jù)治理部分架構(gòu)設(shè)置、管理職責(zé)未能有效銜接，出現(xiàn)諸多數(shù)據(jù)管理、執(zhí)行問題。部分?jǐn)?shù)據(jù)治理工作職責(zé)不夠清晰，未制定明確的數(shù)據(jù)戰(zhàn)略，對數(shù)據(jù)治理工作的重視程度有待提升。數(shù)據(jù)治理人力資源投入不足。全行性、跨條線數(shù)據(jù)治理工作統(tǒng)籌力度有待加大。數(shù)據(jù)治理相關(guān)部門的角色定義與職責(zé)劃分有待進(jìn)一步厘清，各條線、部門間數(shù)據(jù)共享的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制有待理順。二是數(shù)據(jù)治理機(jī)制某些領(lǐng)域存在空白，歸口管理履職不到位。數(shù)據(jù)治理自評估機(jī)制、企業(yè)級主數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)架構(gòu)以及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)評估優(yōu)化、系統(tǒng)建設(shè)統(tǒng)籌管理、外部數(shù)據(jù)管理、監(jiān)管處罰信息利用等管理制度、流程仍有待完善。三是數(shù)據(jù)質(zhì)量管控成效不佳，部分領(lǐng)域數(shù)據(jù)質(zhì)量問題較大。數(shù)據(jù)質(zhì)量檢核覆蓋不全面、數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)未全面落實(shí)，業(yè)務(wù)部門對數(shù)據(jù)錄入的指引、培訓(xùn)、考核、系統(tǒng)控制等管理方法有待改進(jìn)，部分領(lǐng)域數(shù)據(jù)質(zhì)量問題嚴(yán)重。各主要系統(tǒng)間部分信息不一致，部分監(jiān)管報(bào)送數(shù)據(jù)不一致，全行共享共用的企業(yè)級主數(shù)據(jù)統(tǒng)籌治理難度大，存量數(shù)據(jù)問題治理緩慢，新的問題數(shù)據(jù)不斷產(chǎn)生。四是數(shù)據(jù)利用的統(tǒng)籌管理、整合共享有待進(jìn)一步提升。數(shù)據(jù)系統(tǒng)建設(shè)需求缺乏統(tǒng)籌評估，部分系統(tǒng)運(yùn)行低效。外部數(shù)據(jù)的購買、使用統(tǒng)籌管理欠缺，后評價(jià)缺失，部分?jǐn)?shù)據(jù)利用效能低下。監(jiān)管處罰信息收集、共享、利用流程不完善，監(jiān)管處罰金額逐年增加、問題屢查屢犯形勢難以有效整改?？鐥l線、跨部門數(shù)據(jù)共享的管理原則、共享場景、審批流程不明確，行內(nèi)數(shù)據(jù)共享成本較高。

（一）密切結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步提出可行性審計(jì)建議

在發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上，審計(jì)組通過與治理層、管理層、執(zhí)行層深入溝通，結(jié)合監(jiān)管要求、同業(yè)實(shí)踐，深入研究提出切實(shí)可行的審計(jì)意見。一是優(yōu)化數(shù)據(jù)治理組織架構(gòu)。參照同業(yè)先進(jìn)實(shí)踐，提高對數(shù)據(jù)治理工作的重視程度，建立由總行行長領(lǐng)導(dǎo)的金融科技決策管理體系，進(jìn)一步明確數(shù)據(jù)治理各層級、各機(jī)構(gòu)工作職責(zé)，制定發(fā)布數(shù)據(jù)戰(zhàn)略，加強(qiáng)總行業(yè)務(wù)部門對數(shù)據(jù)治理決策的參與，落實(shí)數(shù)據(jù)治理專崗人力資源投入，進(jìn)一步厘清總行業(yè)務(wù)部門在數(shù)據(jù)治理工作中的角色、職責(zé)。二是建立健全管理機(jī)制。進(jìn)一步完善數(shù)據(jù)治理管理制度體系，填補(bǔ)管理漏洞。推動(dòng)建立完善跨條線的企業(yè)級主數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)建設(shè)、內(nèi)部數(shù)據(jù)共享等方面的統(tǒng)籌管理機(jī)制及制度，進(jìn)一步完善數(shù)據(jù)質(zhì)量管控、監(jiān)管處罰信息利用、監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)送、數(shù)據(jù)生命周期管理等制度流程。三是強(qiáng)化各層級履職與監(jiān)督。成立數(shù)據(jù)管控專業(yè)委員會(huì)，加強(qiáng)對數(shù)據(jù)治理重要事項(xiàng)的審議、匯報(bào)，以及持續(xù)關(guān)注數(shù)據(jù)治理工作計(jì)劃完成情況；數(shù)據(jù)管控專業(yè)委員會(huì)辦公室應(yīng)切實(shí)履行各項(xiàng)統(tǒng)籌管理職責(zé)，并嚴(yán)格落實(shí)數(shù)據(jù)治理各項(xiàng)工作監(jiān)督考核；業(yè)務(wù)部門應(yīng)持續(xù)改善數(shù)據(jù)質(zhì)量、強(qiáng)化數(shù)據(jù)利用。四是加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)與控制。各業(yè)務(wù)源系統(tǒng)應(yīng)持續(xù)完善源系統(tǒng)數(shù)據(jù)校驗(yàn)、提示、控制等功能。各數(shù)據(jù)加工平臺(tái)、主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、監(jiān)管報(bào)送系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)源系統(tǒng)主管部門溝通，形成順暢的需求反饋跟進(jìn)機(jī)制，確保行內(nèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性。數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理平臺(tái)應(yīng)完善功能設(shè)計(jì)，加強(qiáng)對數(shù)據(jù)治理各項(xiàng)管理工作的自動(dòng)化支撐。

（二）豐富呈現(xiàn)形式，提升高管層對審計(jì)成果的重視

審計(jì)組聚焦需要引起高級管理層重視并推動(dòng)解決的問題，在審計(jì)過程中及時(shí)形成4份審計(jì)管理建議書，提請高級管理層關(guān)注，為推動(dòng)問題順利整改奠定基礎(chǔ)。一是關(guān)于完善押品管理的管理建議。提請高級管理層關(guān)注，審計(jì)發(fā)現(xiàn)抵質(zhì)押物價(jià)值數(shù)據(jù)存在大額偏差，押品數(shù)據(jù)質(zhì)量管理存在不足，以及數(shù)據(jù)問題反映出來的相關(guān)信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)自動(dòng)控制等方面的問題。推動(dòng)該行進(jìn)行押品數(shù)據(jù)專項(xiàng)治理，完善系統(tǒng)控制、押品管理制度體系。二是關(guān)于強(qiáng)化外部數(shù)據(jù)管理的管理建議。提請高級管理層關(guān)注，審計(jì)發(fā)現(xiàn)外部數(shù)據(jù)管理未能緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展，管理制度缺失，采購、存儲(chǔ)與共享、后評價(jià)等諸多環(huán)節(jié)存在不足。推動(dòng)該行強(qiáng)化制度建設(shè)，提升內(nèi)部協(xié)同，從根源上破除“部門墻”，落地外部數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理，厘清外部數(shù)據(jù)資產(chǎn)，有效促進(jìn)數(shù)據(jù)價(jià)值發(fā)揮和成本節(jié)約。三是關(guān)于加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)、統(tǒng)籌提升利用效率的管理建議。提請高級管理層關(guān)注，審計(jì)發(fā)現(xiàn)該行近年來加強(qiáng)了系統(tǒng)建設(shè)，但是由于統(tǒng)籌不足，事前分析與事后評估不到位，上線的部分系統(tǒng)功能重復(fù)，部分系統(tǒng)使用效能未達(dá)預(yù)期。推動(dòng)該行加強(qiáng)對業(yè)務(wù)需求的統(tǒng)籌評估與管理，細(xì)化成本效益與風(fēng)險(xiǎn)評估分析方法，完善后評價(jià)管理機(jī)制。四是關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管處罰數(shù)據(jù)利用、完善合規(guī)管理的管理建議。提請高級管理層關(guān)注，審計(jì)發(fā)現(xiàn)近年金融監(jiān)管部門處罰數(shù)量、金額逐年增長，但行內(nèi)對監(jiān)管處罰信息的收集、共享、利用不到位，監(jiān)管處罰信息的有效利用缺少督導(dǎo)，整改信息反饋機(jī)制不足等問題。推動(dòng)該行進(jìn)一步加強(qiáng)對監(jiān)管處罰信息的利用，深化監(jiān)管處罰整改，加強(qiáng)整改制度、流程與督導(dǎo)機(jī)制建設(shè)，切實(shí)通過整改提高該行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，減少監(jiān)管處罰。

（三）提升溝通層級，推動(dòng)深層次問題的統(tǒng)籌決策部署

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題均涉及數(shù)據(jù)治理架構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)制、資源配置等方面，需要管理層從全行經(jīng)營管理層面加以統(tǒng)籌考慮，在前期審計(jì)管理建議書引起高級管理層關(guān)注的基礎(chǔ)上，審計(jì)組將相關(guān)體制機(jī)制方面的根源性問題和相關(guān)審計(jì)建議提交行長辦公會(huì)審議決策，推動(dòng)問題系統(tǒng)性整改。一是通過加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，加大對數(shù)據(jù)治理工作的統(tǒng)籌力度。審計(jì)組建議參照先進(jìn)同業(yè)管理模式，構(gòu)建金融科技決策管理體系，由總行行長直接領(lǐng)導(dǎo)，以提升對科技規(guī)劃、資源投入等重大科技事務(wù)決策的統(tǒng)籌層級。二是優(yōu)化決策和管理機(jī)制，推動(dòng)數(shù)據(jù)治理工作的系統(tǒng)性提升。通過厘清職責(zé)、明確戰(zhàn)略、擴(kuò)大決策參與范圍、改組管理機(jī)構(gòu)、落實(shí)專崗人員、強(qiáng)化績效考核等方式，多措并舉、系統(tǒng)施治，促進(jìn)數(shù)據(jù)治理工作全鏈條管理優(yōu)化。三是加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理多部門協(xié)同，深入推進(jìn)重大數(shù)據(jù)質(zhì)量問題整改。系統(tǒng)性整改涉及多個(gè)條線、多個(gè)部門的職責(zé)劃分以及全行性的管理機(jī)制、職責(zé)架構(gòu)調(diào)整，難以僅靠數(shù)據(jù)治理部門進(jìn)行，經(jīng)過行長辦公會(huì)的商議決策，充分采納了審計(jì)組的建議，為后續(xù)整改落實(shí)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（四）扎實(shí)督促跟進(jìn)問題整改，促進(jìn)審計(jì)成果有效轉(zhuǎn)化

審計(jì)組督促整改單位制訂詳實(shí)整改計(jì)劃，按月督促，持續(xù)推動(dòng)整改措施落地見效，做好“下半篇文章”。一是推動(dòng)數(shù)據(jù)治理架構(gòu)調(diào)整、統(tǒng)籌管理機(jī)制完善。進(jìn)一步明確治理層審批或授權(quán)審批與數(shù)據(jù)管控相關(guān)的重大事項(xiàng)；制定了數(shù)據(jù)戰(zhàn)略；成立數(shù)據(jù)管控專業(yè)委員會(huì)，主任委員由行長擔(dān)任；設(shè)置統(tǒng)籌負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)治理工作的數(shù)控辦，并提升數(shù)據(jù)治理管理機(jī)構(gòu)層級；將數(shù)據(jù)治理的內(nèi)控合規(guī)考核分值占比由5%提升為10%。二是完善一系列數(shù)據(jù)治理、業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程。制定修訂了數(shù)據(jù)管控管理辦法、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理細(xì)則、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求技術(shù)后評價(jià)細(xì)則、數(shù)據(jù)管控委員會(huì)議事規(guī)則、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)生命周期管理細(xì)則等十余份數(shù)據(jù)管理相關(guān)制度。三是推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域數(shù)據(jù)質(zhì)量明顯改善。科技部門、對公、零售業(yè)務(wù)條線協(xié)同推進(jìn)，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要數(shù)據(jù)質(zhì)量問題進(jìn)行全面清理、更正偏差，數(shù)據(jù)質(zhì)量提升效果明顯，監(jiān)管報(bào)送數(shù)據(jù)問題得到有效治理。四是加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理工作的系統(tǒng)支撐，強(qiáng)化對重要信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確控制。對公信貸管理系統(tǒng)、零售信貸管理系統(tǒng)增加押品價(jià)值錄入極端值自動(dòng)提示、擔(dān)保額度關(guān)聯(lián)出賬、押品評估價(jià)值錄入極值校驗(yàn)等功能，實(shí)現(xiàn)信貸管理系統(tǒng)對精準(zhǔn)扶貧貸款進(jìn)行標(biāo)識監(jiān)管報(bào)送自動(dòng)取數(shù)；升級優(yōu)化數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理平臺(tái)的數(shù)據(jù)質(zhì)量檢核、元數(shù)據(jù)管理功能、智庫系統(tǒng)指標(biāo)服務(wù)功能。五是數(shù)據(jù)運(yùn)用的管理統(tǒng)籌得以提升，數(shù)據(jù)整合運(yùn)用更加順暢，數(shù)據(jù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)更加充分。明確了跨條線、跨部門之間數(shù)據(jù)共享的管理原則、共享場景、審批流程?？萍疾块T加強(qiáng)了對各部門開發(fā)需求的統(tǒng)籌管理，制訂年度系統(tǒng)建設(shè)計(jì)劃提交行辦會(huì)審議。實(shí)現(xiàn)了部分外部數(shù)據(jù)集中接入大數(shù)據(jù)平臺(tái)，財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對費(fèi)用申請的必要性審核，向業(yè)務(wù)部門提出有效建議，避免重復(fù)購買。法律合規(guī)部門明確了處罰信息錄入要求，優(yōu)化信息系統(tǒng)中的行政處罰信息查詢功能，持續(xù)跟蹤處罰涉及問題，進(jìn)一步提升處罰信息運(yùn)用效能。

文章摘自《中國內(nèi)部審計(jì)》雜志2025年第6期

作者：邱剛 杜娟 吳迪 唐藩

單位：廣發(fā)銀行股份有限公司審計(jì)部

編輯：孫哲

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