關(guān)注【盧律說傳承】，用專業(yè)守護(hù)財(cái)富！

近日，一則華誼兄弟被強(qiáng)制執(zhí)行7473萬元的新聞引發(fā)市場關(guān)注。天眼查顯示，華誼兄弟傳媒股份有限公司及其關(guān)聯(lián)公司新增被執(zhí)行人信息，執(zhí)行法院為北京市朝陽區(qū)人民法院。這家曾出品《手機(jī)》《非誠勿擾》等多部爆款影片、一度市值近900億元的影視巨頭，如今卻陷入債務(wù)執(zhí)行的漩渦，令人唏噓。

此次被執(zhí)行信息背后，折射出的是民營企業(yè)，尤其是企業(yè)家個(gè)人與企業(yè)財(cái)產(chǎn)邊界模糊所引發(fā)的典型風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)公司陷入債務(wù)危機(jī)時(shí)，企業(yè)家個(gè)人及家庭財(cái)產(chǎn)往往面臨被牽連的風(fēng)險(xiǎn)。這也為所有企業(yè)家敲響了警鐘：如何在企業(yè)經(jīng)營順?biāo)鞎r(shí)“晴天修屋頂”，通過法律工具和金融手段有效隔離風(fēng)險(xiǎn)、保全家庭財(cái)富？

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案例分析：華誼兄弟為何陷入強(qiáng)執(zhí)困局？

華誼兄弟成立于2004年，曾是中國影視行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)。然而，隨著行業(yè)調(diào)整、疫情沖擊及自身戰(zhàn)略因素影響，公司近年來持續(xù)虧損，債務(wù)壓力不斷加大。此次被強(qiáng)制執(zhí)行7473萬元，很可能只是其債務(wù)問題的冰山一角。

從法律角度看，公司作為獨(dú)立法人本應(yīng)以自身資產(chǎn)承擔(dān)債務(wù)責(zé)任。但如果存在股東與公司財(cái)產(chǎn)混同、個(gè)人擔(dān)保連帶責(zé)任等情況，企業(yè)家個(gè)人財(cái)產(chǎn)就可能被卷入其中。尤其是民營企業(yè)，實(shí)際控制人常常為企業(yè)融資提供個(gè)人擔(dān)保，一旦公司經(jīng)營出現(xiàn)問題，個(gè)人及家庭財(cái)富便面臨重大威脅。

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企業(yè)家財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的主要來源

1. 企業(yè)債務(wù)牽連個(gè)人 ：企業(yè)家為企業(yè)債務(wù)提供個(gè)人擔(dān)保，或?qū)�(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押給銀行獲取企業(yè)貸款

2. 家庭與企業(yè)財(cái)產(chǎn)混同 ：家庭生活支出從企業(yè)賬戶支付，企業(yè)資金與家庭資金不分

3. 婚姻變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) ：企業(yè)家婚變可能導(dǎo)致企業(yè)股權(quán)分割，影響公司穩(wěn)定和家庭財(cái)富

4. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ：個(gè)人或企業(yè)稅務(wù)問題可能引發(fā)罰款甚至刑事責(zé)任

5. 傳承風(fēng)險(xiǎn) ：缺乏規(guī)劃可能導(dǎo)致財(cái)富傳承過程中產(chǎn)生巨額稅費(fèi)或家族糾紛

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四大財(cái)富保全工具：為家庭筑起“防火墻”

一、法律工具：明確財(cái)產(chǎn)邊界

1. 規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu) ：建立現(xiàn)代企業(yè)制度，嚴(yán)格區(qū)分公司財(cái)產(chǎn)與股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)

2. 謹(jǐn)慎簽署擔(dān)保文件 ：盡量減少以個(gè)人或家庭財(cái)產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保

3. 婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議 ：通過法律文書明確婚前財(cái)產(chǎn)范圍，避免婚變導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)分割風(fēng)險(xiǎn)

4. 遺囑與家族憲章 ：提前規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配，減少繼承糾紛

二、人壽保險(xiǎn)：兼具保障與隔離功能

人壽保險(xiǎn)在財(cái)富保全方面具有獨(dú)特優(yōu)勢：

• 債務(wù)相對隔離 ：在特定條件下，人壽保險(xiǎn)金不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，也不用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù)

• 資產(chǎn)隱身功能 ：保險(xiǎn)資產(chǎn)一般不在公開信息中顯示，具有一定隱私保護(hù)作用

• 定向傳承 ：通過指定受益人，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的精準(zhǔn)、免稅傳承

• 現(xiàn)金流保障 ：在企業(yè)危機(jī)時(shí)，保單貸款功能可提供應(yīng)急資金

建議配置策略 ：

• 在企業(yè)經(jīng)營良好時(shí)，以部分資金配置大額人壽保險(xiǎn)

• 投保人、被保險(xiǎn)人、受益人結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)需專業(yè)規(guī)劃

• 選擇現(xiàn)金價(jià)值增長較快、靈活性較高的產(chǎn)品

三、家族信托：財(cái)富的“保險(xiǎn)箱”

家族信托是國際上通行的高端財(cái)富管理工具，具有以下優(yōu)勢：

• 資產(chǎn)隔離保護(hù) ：信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人和受益人的固有財(cái)產(chǎn)

• 避免財(cái)產(chǎn)分割 ：信托財(cái)產(chǎn)不屬于婚姻共同財(cái)產(chǎn)，可防范婚變風(fēng)險(xiǎn)

• 防止子女揮霍 ：可以設(shè)定分配條件，實(shí)現(xiàn)長期、有序的財(cái)富傳承

• 稅務(wù)規(guī)劃優(yōu)勢 ：在一定程度上可以優(yōu)化遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅等稅負(fù)

設(shè)立要點(diǎn) ：

• 選擇信譽(yù)良好的受托機(jī)構(gòu)

• 在企業(yè)經(jīng)營健康、資產(chǎn)清晰時(shí)設(shè)立

• 信托條款設(shè)計(jì)需兼顧靈活性與約束力

四、資產(chǎn)配置多元化：不把雞蛋放在一個(gè)籃子里

• 家庭生活保障金 ：預(yù)留足夠家庭2-3年生活費(fèi)用的流動(dòng)資產(chǎn)

• 風(fēng)險(xiǎn)投資與企業(yè)資產(chǎn)分離 ：家庭財(cái)富不應(yīng)過度集中于企業(yè)股權(quán)

• 境內(nèi)外資產(chǎn)配置 ：適當(dāng)分散資產(chǎn)地域風(fēng)險(xiǎn)

• 固定資產(chǎn)與金融資產(chǎn)平衡 ：房地產(chǎn)、金融產(chǎn)品等多元持有

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結(jié)語

華誼兄弟的案例再次提醒我們，商場無常，任何企業(yè)都可能面臨周期波動(dòng)和經(jīng)營挑戰(zhàn)。企業(yè)家的智慧不僅體現(xiàn)在創(chuàng)造財(cái)富的能力上，更體現(xiàn)在保全財(cái)富的前瞻性上。

“晴天修屋頂”正是企業(yè)家應(yīng)有的大智慧——在企業(yè)順境、個(gè)人財(cái)富健康時(shí)，通過法律工具和人壽保險(xiǎn)、家族信托等金融工具，為家庭財(cái)富筑起堅(jiān)固的“防火墻”。這既是對自己創(chuàng)業(yè)成果的負(fù)責(zé)，也是對家庭幸福的保障。

財(cái)富管理不是富人的專利，而是每一位企業(yè)家的必修課。在充滿不確定性的時(shí)代，唯有提前規(guī)劃、專業(yè)布局，才能讓創(chuàng)業(yè)的果實(shí)真正惠及家人，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的永續(xù)傳承。

關(guān)注【盧律說傳承】，用專業(yè)守護(hù)財(cái)富！

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