中國(guó)的延遲退休政策落地實(shí)施進(jìn)入了第二個(gè)年頭，隨著時(shí)間的推移，三類職工的法定退休年齡將逐步延遲更多。以男性職工為例，2025年大部分人只延遲1-2個(gè)月，今年則至少延遲3個(gè)月，至多延遲5個(gè)月，而到了2027年法定退休年齡延遲6個(gè)月或7個(gè)月。

當(dāng)然，職工可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩易疃嗫梢蕴崆?年，這意味著哪怕未來(lái)男性職工的法定退休年齡延遲至63歲，依然能通過(guò)提前退休在滿60周歲時(shí)便開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金。

那么到底要不要申請(qǐng)?zhí)崆巴诵菽兀刻崆暗皆掟B(yǎng)老金少多少呢？我們比較同一人在60歲和61歲退休時(shí)的養(yǎng)老金差距，看看一年能差多少錢(qián)。

先看60歲退休時(shí)的養(yǎng)老金情況，需要核算三部分養(yǎng)老金，分別是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金。

1.60歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

假設(shè)職工老張60歲時(shí)的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶余額是17萬(wàn)元，60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是139，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)=17萬(wàn)元/139=1223元。

2.60歲退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金

假設(shè)職工老張60歲退休時(shí)累計(jì)繳納了40年社保，平均繳費(fèi)指數(shù)是0.85，當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8100元/月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%=（1+0.85）/2*40*8100*1%=2997元。

3.60歲退休時(shí)的過(guò)渡性養(yǎng)老金

假設(shè)職工老張60歲退休時(shí)的視同繳費(fèi)指數(shù)為0.9，視同繳費(fèi)年限為5.5年，當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8100元/月，過(guò)渡性養(yǎng)老金=視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%=0.9*5.5*8100*1.2%=481元。

三部分養(yǎng)老金相加，老張申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休時(shí)每月可以領(lǐng)取4701元的養(yǎng)老金，一年就是56412元。

再來(lái)算下晚一年退休，也就是在61歲開(kāi)始領(lǐng)養(yǎng)老金是能拿多少錢(qián)。

1.61歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

多繳納了一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶余額的本金和利息均有所增加，從17萬(wàn)元增加至17.8萬(wàn)元，計(jì)發(fā)月數(shù)為132，此時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為17.8萬(wàn)元/132=1348元。

2.61歲退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金

多繳納一年社保，累計(jì)繳費(fèi)年限為41年；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)每年增長(zhǎng)，假設(shè)漲1.6%，從8100元上漲至8230元；平均繳費(fèi)指數(shù)不變，此時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3121元。

3.61歲退休時(shí)的過(guò)渡性養(yǎng)老金

除了計(jì)發(fā)基數(shù)變?yōu)?230元外，其它參數(shù)不變，此時(shí)的過(guò)渡性養(yǎng)老金為489元。

同樣將三部分養(yǎng)老金相加，得晚退休一年的話每月能領(lǐng)4958元，全年共領(lǐng)59496元。

對(duì)比60歲和61歲退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金可以發(fā)現(xiàn)后者每年比前者多領(lǐng)3084元的養(yǎng)老金，超過(guò)了3000元。

不過(guò)，這個(gè)數(shù)據(jù)是不準(zhǔn)的，因?yàn)?0歲退休的話在第二年能夠參與養(yǎng)老金調(diào)整，按照上漲1.6%計(jì)算，第二年全年領(lǐng)取的養(yǎng)老金是57315元，比61歲退休后一年領(lǐng)取的養(yǎng)老金少2181元，不到3000元。

多工作一年每年能多拿2181元，劃算嗎？只能說(shuō)因人而異，如果在職收入較高且工作強(qiáng)度不是很大，那么選擇晚退休一年是合適的；相反，收入不穩(wěn)定，甚至是要自己全額繳納社保的靈活就業(yè)人員，或者身體狀況一般，申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休是最佳選擇。

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