編者按

依法打擊治理洗錢犯罪，事關(guān)國家安全，事關(guān)社會大局穩(wěn)定，事關(guān)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。今年10月24日，最高人民法院召開人民法院依法打擊治理洗錢犯罪重點工作推進(jìn)會，部署推進(jìn)人民法院打擊治理洗錢犯罪工作。如何深刻認(rèn)識加強打擊治理洗錢犯罪的重要意義，準(zhǔn)確把握當(dāng)前洗錢犯罪的新形勢、新手段、新特點，依法嚴(yán)懲洗錢犯罪？本欄目特刊登最高人民法院黨組成員、副院長李勇署名文章，敬請關(guān)注。

依法從嚴(yán)打擊洗錢犯罪 堅決維護(hù)國家金融安全

最高人民法院黨組成員、副院長 李勇

黨的二十屆四中全會是在向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的新征程上舉行的一次十分重要的會議。學(xué)習(xí)好貫徹好全會精神是當(dāng)前和今后一個時期全黨全國的重大政治任務(wù)。黨的二十屆四中全會審議通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十五個五年規(guī)劃的建議》明確提出：“全面加強金融監(jiān)管，強化央地監(jiān)管協(xié)同，豐富風(fēng)險處置資源和手段，構(gòu)建風(fēng)險防范化解體系，保障金融穩(wěn)健運行?！?/p>

近年來，我國犯罪結(jié)構(gòu)發(fā)生顯著變化，嚴(yán)重暴力犯罪持續(xù)下降，以非法牟利為目的的經(jīng)濟(jì)犯罪明顯上升，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的洗錢活動持續(xù)活躍。隨著新技術(shù)、新業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，不法分子在繼續(xù)利用傳統(tǒng)轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)移資金同時，不斷翻新和升級洗錢手法，“跑分”平臺、虛擬資產(chǎn)、網(wǎng)絡(luò)游戲幣、直播打賞、黃金交易等成為新型洗錢載體和方式，洗錢活動的隱蔽性和復(fù)雜性顯著增強。地下錢莊、非法支付結(jié)算平臺呈現(xiàn)團(tuán)伙化運作、網(wǎng)格化分工特征，并借助各類新技術(shù)新工具實施洗錢，涉案金額巨大、人員眾多，查處難度大，打擊治理洗錢犯罪面臨諸多新挑戰(zhàn)。人民法院要準(zhǔn)確把握洗錢犯罪的新形勢、新變化、新手段、新特點，落實落細(xì)“從政治上看、從法治上辦”工作要求，充分發(fā)揮審判職能作用，積極擔(dān)當(dāng)作為，不斷加大懲治洗錢犯罪力度，更好服務(wù)保障金融安全和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

以習(xí)近平法治思想為指引，反洗錢工作取得明顯成效。黨中央高度重視反洗錢工作，習(xí)近平總書記多次作出重要指示批示，為打擊治理工作指明了方向、提供了根本遵循。人民法院自覺深入領(lǐng)悟和貫徹落實習(xí)近平法治思想，進(jìn)一步提高政治站位，從捍衛(wèi)“兩個確立”、做到“兩個維護(hù)”的高度，從維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全、推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、積極參與全球治理出發(fā)，深刻認(rèn)識加強反洗錢工作和依法嚴(yán)懲洗錢犯罪的重要意義，切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央決策部署上來。最高人民法院會同最高人民檢察院先后制定并發(fā)布了《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》《關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》，進(jìn)一步明確法律適用標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一裁判尺度，進(jìn)一步織密法網(wǎng)，為依法從嚴(yán)打擊洗錢犯罪提供了有力支撐。自2022年至2024年打擊治理洗錢違法犯罪三年行動以來，全國法院一審審結(jié)的洗錢罪案件數(shù)逐年提升，司法反洗錢工作取得明顯成效。

切實落實“一案雙查”機(jī)制，持續(xù)保持對洗錢犯罪的高壓打擊態(tài)勢。人民法院要切實落實“一案雙查”機(jī)制，對于可能涉及洗錢的上游犯罪刑事案件，認(rèn)真排查涉案資金轉(zhuǎn)移軌跡，深挖洗錢犯罪線索，及時移送相關(guān)部門偵查，增強對洗錢犯罪的打擊力度。要保持對電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、腐敗犯罪等高頻發(fā)領(lǐng)域洗錢活動的高壓態(tài)勢，進(jìn)一步強化對非法集資、毒品犯罪、網(wǎng)絡(luò)賭博、虛開騙稅等案件中洗錢行為的精準(zhǔn)打擊。要高度重視新型洗錢手法的應(yīng)對，強化對跨境轉(zhuǎn)移資金、多層嵌套交易、鏈條化運作等復(fù)雜洗錢模式的研判，提升打擊能力。對于組織運營地下錢莊等職業(yè)化洗錢團(tuán)伙的首要分子和骨干，以洗錢為業(yè)、多次參與洗錢、拒不交代贓款去向等犯罪分子，要堅決依法從嚴(yán)懲處，嚴(yán)格限制緩刑的適用，持續(xù)加大罰金、沒收財產(chǎn)等財產(chǎn)刑的適用力度，徹底鏟除洗錢犯罪的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

堅持以問題為導(dǎo)向，著力提升打擊洗錢犯罪的質(zhì)效。自洗錢入罪對打擊洗錢犯罪提出新要求，應(yīng)在堅持主客觀相一致和禁止重復(fù)評價原則基礎(chǔ)上，依法對自洗錢與上游犯罪實行數(shù)罪并罰。洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得罪系特別規(guī)定與一般規(guī)定的關(guān)系，應(yīng)優(yōu)先適用洗錢罪。同時，要綜合考慮上游犯罪的性質(zhì)，洗錢行為的方式、后果及社會危害程度等因素，避免量刑倒掛，實現(xiàn)量刑平衡、罪責(zé)刑相適應(yīng)。

在適用洗錢罪時應(yīng)重點解決以下問題：第一，準(zhǔn)確把握自洗錢的認(rèn)定原則，確保打擊效果。刑法明確對自洗錢行為單獨評價，若行為人在實施上游犯罪后，又實施轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等清洗行為，掩蓋犯罪所得或收益的來源和性質(zhì)，即應(yīng)認(rèn)定為洗錢，如購房、購車等行為均屬洗錢，不應(yīng)再僅認(rèn)定上游犯罪一罪。第二，澄清對“洗錢本質(zhì)”的模糊認(rèn)識。司法實踐中存在將洗錢局限于“黑錢洗白”或“通過金融機(jī)構(gòu)操作”等誤區(qū)，以及“重方式、輕對象”的傾向。應(yīng)明確，凡對違法所得或收益實施轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等行為，均屬于洗錢。第三，著力破解他洗錢主觀故意認(rèn)定難題。認(rèn)定他洗錢的主觀明知，不能僅依賴口供，應(yīng)綜合全案證據(jù)審查判斷。具體包括：以客觀事實為依據(jù)，調(diào)查行為人所接觸的信息、經(jīng)手資金情況、交易異常等，作為認(rèn)定“知道或應(yīng)當(dāng)知道”的基礎(chǔ)；從多角度審查證據(jù)，結(jié)合行為人職業(yè)背景、與上游犯罪人員關(guān)系等形成內(nèi)心確信；明確“知道或應(yīng)當(dāng)知道”系對上游犯罪的概括認(rèn)知，不要求具體罪名準(zhǔn)確；準(zhǔn)確理解司法解釋中的“反證排除”規(guī)則，確有證據(jù)證明行為人不知情的，依法不認(rèn)定為洗錢罪。在把握上述原則基礎(chǔ)上，對洗錢犯罪堅決依法嚴(yán)厲打擊。

加大追贓挽損工作力度，對違法所得實施全鏈條追繳。洗錢犯罪作為典型的下游犯罪，往往涉及資金轉(zhuǎn)移隱匿、資產(chǎn)跨境流動，必須依法予以徹查，窮盡手段甄別、全面追繳涉案違法財產(chǎn)，把追贓挽損貫穿刑事審判全流程、各環(huán)節(jié)，確保在查明犯罪事實的同時，及時采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，防止資產(chǎn)流失，不讓任何人從犯罪行為中獲利，最大限度制裁犯罪分子。按照最高人民法院關(guān)于規(guī)范刑事裁判涉財產(chǎn)部分執(zhí)行工作的有關(guān)要求，對涉案財產(chǎn)的處置程序、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)等要進(jìn)一步細(xì)化。尤其要注意“等值財產(chǎn)追繳”的相關(guān)規(guī)定，適用于違法所得原物因損毀、滅失、轉(zhuǎn)移等原因無法追繳的情形，允許執(zhí)行被執(zhí)行人其他等值的合法財產(chǎn)，以此彌補違法所得追繳不能的困境，既維護(hù)了國家刑罰的嚴(yán)肅性，也兼顧了執(zhí)行效率與實質(zhì)正義的統(tǒng)一。

強化溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，不斷凝聚打擊合力。近年來，伴隨國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境深刻變革和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速迭代，洗錢活動的手法持續(xù)翻新，洗錢犯罪在原有隱蔽性、專業(yè)性和復(fù)雜性的基礎(chǔ)上，呈現(xiàn)出技術(shù)化、產(chǎn)業(yè)化等新趨勢，對監(jiān)管識別和司法打擊提出了更高要求。例如，不法分子越來越多地利用虛擬貨幣、游戲代幣、跨境支付平臺等新型渠道轉(zhuǎn)移非法資金，這類手段技術(shù)門檻高、追蹤難度大，隱蔽性顯著增強，給傳統(tǒng)反洗錢監(jiān)測體系帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。反洗錢工作涵蓋金融監(jiān)管、刑事偵查、司法審判等多個環(huán)節(jié)，涉及人民銀行、公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院以及各類金融機(jī)構(gòu)等多個主體，強化跨部門協(xié)同配合，構(gòu)建信息互通、行動同步的合作機(jī)制尤為關(guān)鍵。要進(jìn)一步發(fā)揮反洗錢相關(guān)機(jī)制的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，特別是在行政執(zhí)法與刑事司法銜接方面完善制度安排，提升案件移送和立案偵查的順暢度。此外，還需注重通過制發(fā)司法建議等方式推動行業(yè)整改和制度完善，結(jié)合典型案例開展有針對性的宣傳教育，提升社會公眾對洗錢危害的認(rèn)知，只有形成多方參與、多措并舉的綜合治理格局，才能實現(xiàn)對洗錢活動的早識別、嚴(yán)懲處和有效預(yù)防，不斷凝聚打擊洗錢犯罪的強大合力。

來源：最高人民法院

主編｜王 錢 責(zé)編｜樊 淦

編輯｜任江濤