2025年是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)政策變化最大的一年。除了漸進(jìn)式延遲退休落地以外，靈活退休制度、提高領(lǐng)取養(yǎng)老金最低繳費(fèi)年限、大齡領(lǐng)失業(yè)金人員養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼制度一一實(shí)施，繳費(fèi)基數(shù)增長(zhǎng)幅度和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)漲幅變低。

2025年廣東省養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的60%~300%檔次是5510元至27549元。除廣州市和省直企業(yè)以外的其他企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)下限還低一些，是4775元，不過繳費(fèi)檔次也開始逐步并軌了。預(yù)計(jì)明年差不多都會(huì)并到60%~300%。

如果按照5510元基數(shù)繳費(fèi)，每月最低繳納1102元，12個(gè)月合計(jì)要求繳納13324元。對(duì)于未來20年繳費(fèi)退休的情況下，養(yǎng)老金能領(lǐng)多少錢呢？

廣東省退休養(yǎng)老金計(jì)算公式為：

基本養(yǎng)老金一般都是分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成，過渡性養(yǎng)老金是早前制度的一部分過渡待遇，現(xiàn)在參保繳費(fèi)不會(huì)涉及了。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（本人的平均繳費(fèi)指數(shù)＋a）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

小a的計(jì)算規(guī)則比較麻煩，主要指的就是像非廣州區(qū)域，繳費(fèi)指數(shù)較低的政策。 a是等于本人平均繳費(fèi)指數(shù)除以0.6。

為了簡(jiǎn)單起見，也為了養(yǎng)老金更高一點(diǎn)，我們假設(shè)平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6。

按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式，繳費(fèi)20年可以領(lǐng)取16%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。

養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，未來將逐步過渡到社平工資，但目前還不是，而是比社會(huì)平均工資更高一點(diǎn)的數(shù)值。廣東省今年的全口徑社平工資（應(yīng)該說是100%繳費(fèi)檔次）是9183元，比上年的增長(zhǎng)率只有0.17%。但是養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)卻是9493元，比上年增長(zhǎng)了2%。

至于20年后究竟多少錢，畢竟社平工資會(huì)增長(zhǎng)的，人們的消費(fèi)水平也是會(huì)增長(zhǎng)的，我們還是以現(xiàn)在的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)算現(xiàn)在的水平。

繳費(fèi)20年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)是1519元。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分，是等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

由于測(cè)算的是現(xiàn)在的養(yǎng)老金水平，我們按照現(xiàn)在繳費(fèi)基數(shù)5510元繳費(fèi)20年進(jìn)行積累，不考慮利息了。其實(shí)今年的記賬利率只有1.5%，并不算高。

個(gè)人賬戶是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)行積累，20年是105792元。

不同年齡，對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)也不一樣。如果是企業(yè)女職工，50歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)是195個(gè)月。55歲的女性靈活就業(yè)人員則是170個(gè)月。60歲則是139個(gè)月。

由于漸進(jìn)式延遲退休，2039年原本50歲退休將推遲至55歲，但是還可以最早申請(qǐng)52歲退休。

為了簡(jiǎn)單起見，我們假設(shè)是55歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)170個(gè)月，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是622元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分相加，合計(jì)待遇是2141元左右。

從20年合計(jì)繳費(fèi)26萬元來計(jì)算，差不多回本時(shí)間是10年左右。當(dāng)然，萬一參保人去世，家庭成員也可以領(lǐng)到喪葬費(fèi)、撫恤金和個(gè)人賬戶余額等待遇。這種情況下，預(yù)計(jì)頂多虧本20%左右。但是我們的預(yù)期壽命一般能夠達(dá)到80歲左右，所以說參加養(yǎng)老保險(xiǎn)還是蠻有保障的。