2025年12月26日，在惠州市第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十七次會(huì)議上，惠州市審計(jì)局局長歐陽絮梅就今年7月審計(jì)工作報(bào)告中有關(guān)問題的整改情況向市人大常委會(huì)報(bào)告。

　　截至2025年12月18日，《關(guān)于2024年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的問題中，已到整改期限的問題均已完成整改，整改率為100%；正在整改問題主要涉及財(cái)政預(yù)算管理、專項(xiàng)資金管理使用、工程項(xiàng)目管理、國有資產(chǎn)管理等方面。通過整改，已促進(jìn)增收節(jié)支9683.08萬元，挽回?fù)p失2421.86萬元，核減多計(jì)工程價(jià)款2076.44萬元。

　　審計(jì)報(bào)告指出，2024年7月以來，市審計(jì)局共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書16份，向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門移送違紀(jì)違法線索40條。從移送事項(xiàng)情況看，問題主要集中在工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等領(lǐng)域。有關(guān)單位正依法依規(guī)對移送問題線索進(jìn)行調(diào)查處理。

　　對部分問題尚未整改到位的原因，歐陽絮梅表示，一是有的問題在整改推進(jìn)過程中遇到歷史遺留問題未解決、資料缺失等特殊情況或客觀困難，需穩(wěn)妥有序推進(jìn)整改；二是受經(jīng)濟(jì)下行影響，基層財(cái)力緊張、企業(yè)經(jīng)營困難，未能如期消化財(cái)政掛賬款項(xiàng)，非稅收入追收難度大，需結(jié)合實(shí)際分步推進(jìn)整改。

　　對截至目前尚未整改銷號的問題，整改報(bào)告要求各責(zé)任單位進(jìn)一步完善整改計(jì)劃，明確階段性整改目標(biāo)，一抓到底。進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督力量的貫通協(xié)作，持續(xù)跟蹤檢查審計(jì)指出問題的整改落實(shí)情況，做到問題不解決不銷號、整改不徹底不放松。

　　市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 大亞灣應(yīng)收未收污水和垃圾處理費(fèi)6000多萬

　　2024年度市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　市級代編一般公共預(yù)算支出35.94億元，未細(xì)化到相關(guān)部門和具體項(xiàng)目。

　　仲愷高新區(qū)未將收回的存量資金納入預(yù)算管理，直接安排重點(diǎn)項(xiàng)目征地拆遷補(bǔ)償款1.84億元和個(gè)別單位運(yùn)作經(jīng)費(fèi)136.74萬元，造成無預(yù)算支出。由于政府性基金預(yù)算收入未達(dá)預(yù)期目標(biāo)，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)減相應(yīng)支出預(yù)算，將土地征收補(bǔ)償支出1.88億元通過調(diào)賬方式轉(zhuǎn)列為暫付性款項(xiàng)，形成超預(yù)算支出掛賬。1個(gè)單位應(yīng)收未收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1279.54萬元及防空地下室易地建設(shè)費(fèi)49.36萬元，3個(gè)單位應(yīng)收未收污水處理費(fèi)、城市生活垃圾處理費(fèi)126.61萬元。7個(gè)單位未及時(shí)將部分污水處理費(fèi)、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入等非稅收入繳入國庫，導(dǎo)致少列一般公共預(yù)算收入2476.79萬元。

　　大亞灣開發(fā)區(qū)2個(gè)單位應(yīng)收未收污水處理費(fèi)、城市生活垃圾處理費(fèi)6536.65萬元。未按規(guī)定在收到資金30日內(nèi)分解下達(dá)10筆上級轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額共計(jì)950.82萬元。

　　整改

　　大亞灣已全額收繳污水和垃圾處理費(fèi)

　　市財(cái)政局嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，2025年項(xiàng)目數(shù)量由17個(gè)減至14個(gè)。

　　仲愷高新區(qū)已嚴(yán)格落實(shí)全口徑預(yù)算管理要求，并加強(qiáng)對政府性基金收入情況的分析研判，避免超預(yù)算、無預(yù)算支出。1個(gè)單位已要求企業(yè)制定還款計(jì)劃，分步追收應(yīng)繳未繳的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及防空地下室易地建設(shè)費(fèi)；3個(gè)單位已追收污水處理費(fèi)和城市生活垃圾處理費(fèi)23.5萬元。7個(gè)單位已追收并上繳污水處理費(fèi)、利息收入、租金及物業(yè)管理費(fèi)等共計(jì)1473.84萬元。

　　大亞灣開發(fā)區(qū)2個(gè)單位已將滯留的污水處理費(fèi)、城市生活垃圾處理費(fèi)共計(jì)6536.65萬元全部上繳區(qū)財(cái)政。

　　重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì) 莞惠城際項(xiàng)目多計(jì)多付費(fèi)用超2600多萬

　　重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了莞惠城際小金口至惠州北段項(xiàng)目建設(shè)管理情況。

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題有：多計(jì)材料調(diào)差結(jié)算價(jià)款1875萬元。多計(jì)渣土消納費(fèi)、勘察監(jiān)理費(fèi)、地震安全性評估費(fèi)、CPⅢ測設(shè)費(fèi)等，涉及金額共660萬元。項(xiàng)目公司支付莞惠城際北段項(xiàng)目“三電”及管線遷改工程2023年第四季度進(jìn)度款1100萬元，但其中包含多付預(yù)算包干費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、施工圖預(yù)算編制費(fèi)等非合同約定費(fèi)用共116.14萬元。

　　整改

　　多計(jì)多付費(fèi)用已全部核減

　　莞惠城際小金口至惠州北段項(xiàng)目建設(shè)單位已先后約談項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位和造價(jià)審核單位，重新修編該項(xiàng)目材料調(diào)差報(bào)告，共計(jì)核減價(jià)差1875萬元；已與勘察監(jiān)理單位、勘察設(shè)計(jì)單位重新協(xié)商，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，通過簽訂補(bǔ)充合同共計(jì)核減價(jià)款660萬元。已與施工單位簽訂補(bǔ)充合同，約定在項(xiàng)目結(jié)算金額中扣減多付的合同外工程款116.14萬元。

　　民生和重大政策措施審計(jì) 9個(gè)農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建項(xiàng)目閑置

　　重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了穩(wěn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長穩(wěn)物價(jià)、農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建、文化建設(shè)、小型水庫管理等相關(guān)政策措施落實(shí)和資金管理使用情況。

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　5個(gè)縣(區(qū))應(yīng)撥未撥2022年至2024年市文化遺產(chǎn)保護(hù)申報(bào)工作扶持資金、文化旅游事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、村級文體協(xié)管員補(bǔ)助資金等專項(xiàng)資金共1146.91萬元。

　　3個(gè)縣(區(qū))應(yīng)撥未撥2023年和2024年小型水庫安全運(yùn)行管護(hù)經(jīng)費(fèi)共406.2萬元。3個(gè)縣(區(qū))未完成“農(nóng)村電商”“南粵家政”“粵菜師傅”等部分職業(yè)技能培訓(xùn)目標(biāo)任務(wù)，截至2023年底仍結(jié)余職業(yè)技能培訓(xùn)專項(xiàng)資金1019.76萬元。20個(gè)單位共43個(gè)文物和非物質(zhì)文化遺產(chǎn)項(xiàng)目獲撥市文化遺產(chǎn)保護(hù)申報(bào)工作扶持資金共225.2萬元，截至2025年3月仍結(jié)余216.53萬元。3個(gè)單位獲撥文化旅游事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金共190萬元，截至2025年3月仍結(jié)余153.47萬元。

　　2022年至2024年6個(gè)鎮(zhèn)共投入989.1萬元實(shí)施9個(gè)農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建項(xiàng)目，但部分項(xiàng)目竣工驗(yàn)收或投入使用后存在場地空置、設(shè)備閑置等問題，資金使用效益不佳。

　　整改

　　水庫安全運(yùn)行管護(hù)經(jīng)費(fèi) 全部撥付到位

　　5個(gè)縣(區(qū))已撥付2022年至2024年市文化遺產(chǎn)保護(hù)申報(bào)工作扶持資金、文化旅游事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、村級文體協(xié)管員補(bǔ)助資金等專項(xiàng)資金304.47萬元。

　　3個(gè)縣(區(qū))已將2023年和2024年的小型水庫安全運(yùn)行管護(hù)經(jīng)費(fèi)406.2萬元全部撥付到位。3個(gè)縣(區(qū))加大宣傳力度并優(yōu)化職業(yè)技能培訓(xùn)模式，2025年度職業(yè)技能培訓(xùn)任務(wù)已完成97.41%，培訓(xùn)資金使用效率進(jìn)一步提高。20個(gè)單位加大項(xiàng)目推進(jìn)力度，已支出市文化遺產(chǎn)保護(hù)申報(bào)工作扶持資金112.53萬元；3個(gè)單位已加快支出文化旅游事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金153.47萬元。

　　6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取調(diào)整招商運(yùn)營思路、加大對項(xiàng)目實(shí)施主體督促指導(dǎo)力度、積極與第三方公司協(xié)商等舉措，加快盤活閑置場地和設(shè)施設(shè)備，提高9個(gè)農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。

　　國有資產(chǎn)和國有資源審計(jì) 8個(gè)工程項(xiàng)目多付工程款1600多萬元

　　重點(diǎn)審計(jì)了3家市屬國有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及其他財(cái)務(wù)收支情況，延伸審計(jì)38家下屬企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：部分工程管理不規(guī)范，8個(gè)工程項(xiàng)目未達(dá)合同約定工程量即支付進(jìn)度款，涉及多付工程款共1681.2萬元；8個(gè)工程項(xiàng)目多付結(jié)算價(jià)款共486.69萬元；7個(gè)工程項(xiàng)目超出規(guī)定比例預(yù)留工程質(zhì)量保證金共40.78萬元；8個(gè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)辦理竣工價(jià)款結(jié)算。7宗土地長期閑置，未能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，涉及面積20.19萬平方米。

　　重點(diǎn)審計(jì)了19個(gè)單位的行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：1個(gè)單位未對1處已被征收、價(jià)值66.66萬元的物業(yè)資產(chǎn)予以賬務(wù)調(diào)整。1個(gè)單位未將體質(zhì)測試儀、糖尿病無創(chuàng)檢測儀、電子血壓計(jì)等25項(xiàng)總價(jià)值78.56萬元的固定資產(chǎn)登記入賬。3個(gè)單位未及時(shí)報(bào)廢已達(dá)使用年限的資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)價(jià)值11.62萬元。2個(gè)單位對外出租土地、辦公樓等資產(chǎn)，應(yīng)收未收租金51.36萬元。1個(gè)單位的土地和房產(chǎn)閑置，涉及土地和房產(chǎn)面積共2740.34平方米。

　　整改

　　推動(dòng)盤活土地總面積超過10萬平方米

　　2家市屬國企已督促下屬企業(yè)建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)審核把關(guān)和據(jù)實(shí)驗(yàn)工計(jì)價(jià)，已追回多付工程款387.86萬元，已在后續(xù)工程結(jié)算或質(zhì)保金中扣回多付工程款1150.58萬元，已與施工單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議予以調(diào)整597.48萬元。1家市屬國企下屬4家企業(yè)已向施工方退還多預(yù)留的工程質(zhì)量保證金35.98萬元，預(yù)留的工程質(zhì)量保證金比例已按規(guī)定調(diào)整為3%。規(guī)范和加強(qiáng)竣工價(jià)款結(jié)算工作，4個(gè)使用財(cái)政資金的項(xiàng)目已報(bào)市財(cái)政局辦理結(jié)算審核；4個(gè)使用企業(yè)自有資金的項(xiàng)目結(jié)算工作正在有序推進(jìn)中。

　　推進(jìn)低效資產(chǎn)盤活。1家市屬國企已推動(dòng)盤活或納入盤活計(jì)劃土地多宗，總面積超過10萬平方米；1個(gè)單位已評估并公開招租閑置土地1處、房產(chǎn)2處。

　　規(guī)范賬務(wù)處理。2個(gè)單位已分別將25項(xiàng)固定資產(chǎn)、1宗土地補(bǔ)充登記入賬；4個(gè)單位正在按程序開展相關(guān)資產(chǎn)的處置或報(bào)廢工作。

　　加強(qiáng)對外出租資產(chǎn)管理。1個(gè)單位已收回物業(yè)租金1.5萬元；1單位已與承租方約定分期補(bǔ)繳租金49.86萬元。

　　水資源管理與保護(hù) 102宗建設(shè)項(xiàng)目未辦理水土保持方案審批

　　重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了市、縣(區(qū))兩級水資源管理與保護(hù)情況以及相關(guān)資金征管情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：2022年至2024年全市共102宗建設(shè)項(xiàng)目未辦理水土保持方案審批手續(xù)，涉及用地面積約452.6萬平方米，相關(guān)建設(shè)單位應(yīng)繳未繳水土保持補(bǔ)償費(fèi)約43.62萬元。4個(gè)單位對水利工程建設(shè)管理不到位，相關(guān)監(jiān)理公司審核把關(guān)不嚴(yán)、未據(jù)實(shí)驗(yàn)收，部分項(xiàng)目未按圖施工、多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款，涉及金額197.24萬元。

　　整改

　　對9家單位進(jìn)行信用扣分處罰

　　已審批完成58宗建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案；同時(shí)規(guī)范水土保持補(bǔ)償費(fèi)征繳管理，已收繳水土保持補(bǔ)償費(fèi)13.92萬元。4個(gè)單位已追回多付的工程款197.24萬元并上繳財(cái)政，對所涉及項(xiàng)目的4家建設(shè)單位、5家監(jiān)理單位分別予以2至4分的信用扣分處罰。

　　市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 46個(gè)采購項(xiàng)目未及時(shí)簽訂或公開合同 涉及1696.88萬元

　　2025年3至5月，惠州市審計(jì)局對惠州市級預(yù)算單位2024年度預(yù)算執(zhí)行和決算以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了市衛(wèi)生健康局、市水利局、市財(cái)政局和市文化廣電旅游體育局等4個(gè)單位2024年度預(yù)算執(zhí)行和決算以及其他財(cái)政收支情況，延伸審計(jì)了13個(gè)下屬事業(yè)單位。

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題有：4個(gè)單位未按規(guī)定將國有資產(chǎn)出租收入、培訓(xùn)收入、利息收入等非稅收入共148.66萬元上繳財(cái)政。3個(gè)單位未按規(guī)定將存量資金共96.92萬元上繳財(cái)政。

　　合同管理不規(guī)范，涉及金額1917.23萬元。8個(gè)單位共46個(gè)采購項(xiàng)目未在規(guī)定期限內(nèi)簽訂或公開部分采購合同，涉及合同金額共1696.88萬元。1個(gè)單位未嚴(yán)格審核個(gè)別采購合同支付事項(xiàng)，在未達(dá)合同約定付款條件的情況下，向供應(yīng)商提前支付設(shè)備進(jìn)度款220.35萬元。

　　3個(gè)單位共4項(xiàng)工程存在分項(xiàng)工程綜合單價(jià)虛高、多計(jì)工程量等問題，因預(yù)、結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，多付工程款共20.22萬元。

　　對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，并提出了加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和決算編制等建議。審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門和單位正在采取措施落實(shí)整改。　　

　　采寫：南都記者 楊振華

　　制圖：易福紅(豆包AI生成)