去年，我國(guó)正式實(shí)施延遲退休政策，男性職工、女性干部、女性企業(yè)職工的退休年齡均有所延遲，今年這項(xiàng)新政將繼續(xù)實(shí)施且涉及面更廣、影響更為深遠(yuǎn)。比如，出生于1966年5月的男性職工，法定退休年齡延至60歲零5個(gè)月，也就是從2026年5月退休延遲至2026年10月退休。

當(dāng)然，與延退政策配套的彈性退休制度同步落地，職工可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵?，也可以在法定退休年齡已延遲的基礎(chǔ)上再往后延。還是以1966年5月出生的男性職工為例，其最早可以申請(qǐng)到滿60周歲退休，最晚則可以到2029年10月，即達(dá)到63歲零5個(gè)月再退。

那么是選擇提前退休、到齡退休還是延后退休劃算呢？本文以1966年5月出生的男性職工，分別60歲和61歲退休為例進(jìn)行計(jì)算。

該年齡出生的職工選擇提前至60歲退休，就是從2026年5月開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金，當(dāng)?shù)厝松绮块T會(huì)根據(jù)其繳費(fèi)情況進(jìn)行核算，分別從個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金三塊進(jìn)行核算，逐一介紹。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

假設(shè)60歲退休時(shí)該退休人員的個(gè)人賬戶余額一共是15.5萬(wàn)元，60歲退休對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)為139，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金便為這兩個(gè)數(shù)字的商，也就是1079元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+全程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*累計(jì)繳費(fèi)年限*1%

全程繳費(fèi)指數(shù)是職工工作時(shí)每一年繳費(fèi)的基數(shù)與當(dāng)時(shí)一倍工資基數(shù)的比例，假設(shè)為1.0；當(dāng)?shù)?026年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8300元；60歲退休時(shí)的累計(jì)繳費(fèi)年限為39年；代入公式可得基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3237元。

過(guò)渡性養(yǎng)老金=視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)是1.0，視同繳費(fèi)年限為5年，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)還是8300元，過(guò)渡性養(yǎng)老金就是498元。

將三部分養(yǎng)老金相加，選擇60歲退休，每月可以領(lǐng)取4814元。

選擇61歲退休是從2027年5月開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金，此時(shí)部分核算參數(shù)發(fā)生變化使得領(lǐng)取的養(yǎng)老金有所增加，具體如下。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

61歲退休多繳費(fèi)一年，個(gè)賬余額增加至16萬(wàn)元左右，61歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)為132，該部分養(yǎng)老金增加至1212元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

繳費(fèi)指數(shù)不變；假設(shè)2027年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)比2026年高1.6%，就是8433元；累計(jì)繳費(fèi)年限多了1年變?yōu)?0年；基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加至3373元。

過(guò)渡性養(yǎng)老金：

視同繳費(fèi)指數(shù)和視同繳費(fèi)年限不變，2027年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8433元，過(guò)渡性養(yǎng)老金增加至506元。

同一位職工，選擇61歲退休的話每月可以領(lǐng)取5091元的養(yǎng)老金。

差一年退休，養(yǎng)老金從4814元增加至5091元，差了277元，僅比較這兩個(gè)數(shù)字是劃算的，但大家千萬(wàn)不要忽略下面幾點(diǎn)。

一是養(yǎng)老金每年都會(huì)調(diào)整。近年來(lái)養(yǎng)老金上漲比例雖然不斷收窄但總體上還是上漲的，假設(shè)2027年養(yǎng)老金的漲幅為1.6%，2026年每月領(lǐng)取4814元，到了2027年增加至4891元，差距與2027年5月退休的5091元縮小至200元。

二是晚退休少領(lǐng)一年的養(yǎng)老金。2026年5月退休的話，到了2027年5月已領(lǐng)了一年的養(yǎng)老金，將近6萬(wàn)元了。

注意，這是不用去上班，天天待在家里做自己想做的情況下拿到的錢，而晚一年退休雖然有工資拿，但需要每天工作。對(duì)于工資不比養(yǎng)老金高多少甚至差不多的人而言，需要衡量?jī)烧咧g的關(guān)系。

三是身體狀況是否合適繼續(xù)工作。隨著年齡的增長(zhǎng)體力、精力會(huì)逐步衰弱，提前一年卸下工作的重?fù)?dān)對(duì)部分職工而言可能比每個(gè)月多或者少幾百元更加重要。

總而言之，60歲退休還是61歲退休除了考慮領(lǐng)取的養(yǎng)老金外還有綜合其它方面的因素。只有經(jīng)過(guò)充分考慮，方可做出最有利于個(gè)人的決定。

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