來源 | 《人民司法》2026年第5期

作者 | 周加海、喻海松、吳笛、宋頤陽

2026年2月12日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于依法懲治水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的指導(dǎo)意見》（法發(fā)〔2026〕3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見》）。為便于司法實(shí)踐中正確理解與適用，現(xiàn)就《意見》的制定背景、起草中的主要考慮和重點(diǎn)內(nèi)容介紹如下。

一、《意見》的制定背景

習(xí)近平總書記高度重視內(nèi)河航運(yùn)發(fā)展，作出一系列重要指示，為內(nèi)河航運(yùn)發(fā)展提供了根本遵循。我國河流眾多，水量充沛，具有發(fā)展內(nèi)河航運(yùn)的優(yōu)越條件。經(jīng)過多年建設(shè)，我國內(nèi)河航道通航里程位居世界第一，以長(zhǎng)江干線、京杭運(yùn)河—淮河等水運(yùn)通道為主體，連通世界、干支銜接的水路交通運(yùn)輸總體框架已經(jīng)形成。據(jù)《2024年交通運(yùn)輸行業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》（交通運(yùn)輸部，2025年6月），截至2024年底，我國內(nèi)河航道通航里程達(dá)12.9萬公里，全年內(nèi)河貨運(yùn)量達(dá)49.5億噸，內(nèi)河港口貨物吞吐量達(dá)63.8億噸。其中，2024年長(zhǎng)江干線港口貨物吞吐量達(dá)到40.1億噸，自2005年起長(zhǎng)江干線貨運(yùn)規(guī)模已連續(xù)21年位居世界內(nèi)河首位。

水運(yùn)物流作為國家綜合交通運(yùn)輸體系的關(guān)鍵組成部分，具有運(yùn)能大、成本低、能耗少、污染輕的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，日益成為服務(wù)國家區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展、保障產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、促進(jìn)綠色低碳轉(zhuǎn)型的重要支撐。然而，與行業(yè)規(guī)?？焖侔l(fā)展相伴隨的是，近年來發(fā)生在水運(yùn)物流領(lǐng)域的侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪也呈現(xiàn)多發(fā)、頻發(fā)態(tài)勢(shì)，且犯罪手段不斷翻新，犯罪的跨地域性、流動(dòng)性、隱蔽性的特征明顯。此類犯罪通常發(fā)生在貨物的運(yùn)輸、裝卸、儲(chǔ)存、配送等核心環(huán)節(jié)，不僅直接侵害貨主企業(yè)和相關(guān)方的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，導(dǎo)致嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，更嚴(yán)重?cái)_亂公平誠信的水運(yùn)市場(chǎng)秩序，侵蝕行業(yè)健康發(fā)展的根基，阻礙內(nèi)河水運(yùn)經(jīng)濟(jì)健康、有序發(fā)展。

從司法實(shí)踐來看，辦理此類刑事案件面臨著一系列難題，集中體現(xiàn)為“三難”：一是行為定性難。盜竊、詐騙、職務(wù)侵占等罪名在復(fù)雜水運(yùn)物流場(chǎng)景下界限模糊，例如利用虛假計(jì)量、暗艙夾帶等手段侵吞貨物，其行為性質(zhì)是“竊取”還是“騙取”常存爭(zhēng)議。二是證據(jù)固定難。案件涉及船舶航行數(shù)據(jù)、電子單證、計(jì)量記錄、資金流水等多種證據(jù)，來源分散、專業(yè)性強(qiáng)且易滅失，有時(shí)難以形成完整、嚴(yán)密的證據(jù)鏈條。三是追贓挽損難。涉案貨物往往被快速轉(zhuǎn)移、銷贓，流向隱蔽、跨區(qū)域特點(diǎn)突出，查扣贓物、挽回?fù)p失的難度大。

上述問題的存在，不僅制約了刑法懲治的精準(zhǔn)度和威懾力，也一定程度上影響了有效回應(yīng)行業(yè)對(duì)公平、透明、可預(yù)期法治環(huán)境的迫切需求。鑒此，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部立足執(zhí)法司法實(shí)踐，經(jīng)深入調(diào)查研究、廣泛征求意見、反復(fù)論證完善，共同研究制定了《意見》?！兑庖姟返陌l(fā)布施行，對(duì)于依法、準(zhǔn)確、高效懲治水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)主體合法權(quán)益，保障水運(yùn)物流安全暢通，服務(wù)推動(dòng)內(nèi)河航運(yùn)高質(zhì)量發(fā)展，必將發(fā)揮重要作用。

二、《意見》起草中的主要考慮

《意見》堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平法治思想和習(xí)近平總書記關(guān)于內(nèi)河航運(yùn)發(fā)展的重要指示精神，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆歷次全會(huì)精神，根據(jù)有關(guān)法律和司法解釋的規(guī)定，切實(shí)加大對(duì)水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的懲治力度，立足執(zhí)法、司法職能深化相關(guān)問題治理?！兑庖姟菲鸩葜?，主要有以下三點(diǎn)考慮：

一是堅(jiān)持依法懲治。水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪嚴(yán)重?fù)p害合法權(quán)益，嚴(yán)重影響水運(yùn)市場(chǎng)秩序，對(duì)此，人民群眾反映強(qiáng)烈?！兑庖姟穲?jiān)持以人民為中心，堅(jiān)持嚴(yán)格公正司法，依法懲治水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪，全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，努力實(shí)現(xiàn)案件辦理政治效果、法律效果和社會(huì)效果有機(jī)統(tǒng)一。

二是堅(jiān)持問題導(dǎo)向?！兑庖姟方Y(jié)合調(diào)研發(fā)現(xiàn)的法律適用、定罪處罰、證據(jù)收集、政策把握等方面存在的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，充分研究論證，明確執(zhí)法辦案標(biāo)準(zhǔn)和工作要求。特別是，針對(duì)復(fù)雜水運(yùn)物流場(chǎng)景下相關(guān)財(cái)產(chǎn)犯罪的界分難題，《意見》堅(jiān)持罪刑法定原則，依據(jù)刑法及相關(guān)司法解釋，準(zhǔn)確厘定盜竊、詐騙、職務(wù)侵占等罪名的適用界限，為執(zhí)法辦案提供了明確指引。

三是堅(jiān)持系統(tǒng)治理。水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪危害性大、涉及面廣，必須堅(jiān)持懲防結(jié)合，綜合運(yùn)用行政、刑事手段進(jìn)行系統(tǒng)治理，《意見》既規(guī)定了公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院的分工合作、協(xié)同配合，也要求推動(dòng)有關(guān)行業(yè)主管部門發(fā)揮管理和預(yù)防作用，形成工作合力，還就加強(qiáng)法治宣傳教育提出了要求。

三、《意見》的主要內(nèi)容

《意見》共20條，分為總體要求、準(zhǔn)確適用法律、強(qiáng)化證據(jù)意識(shí)、健全長(zhǎng)效機(jī)制四個(gè)部分，對(duì)水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的法律適用和政策把握等問題作了全面規(guī)定。在此，主要圍繞六個(gè)方面的重點(diǎn)問題加以介紹。

（一）全面把握總體要求

本部分主要明確辦理水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)刑事案件的總體要求，強(qiáng)調(diào)依法懲治相關(guān)犯罪，全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。

1.《意見》第1條規(guī)定要依法懲治水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪。對(duì)此，應(yīng)主要從兩個(gè)方面把握：一是要準(zhǔn)確把握水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的概念，明確其是指在貨物經(jīng)由內(nèi)河水域從供應(yīng)地向接收地的運(yùn)輸、裝卸、儲(chǔ)存、配送等全流程中發(fā)生的侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪。正是因?yàn)樗\(yùn)物流的跨地域性、流動(dòng)性等特點(diǎn)，使得發(fā)生在該領(lǐng)域的侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪具有自身特點(diǎn)，在法律適用、定罪處罰、證據(jù)收集、政策把握等方面出現(xiàn)難題，故《意見》對(duì)所涉問題作了專門規(guī)定。二是人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)要貫徹總體國家安全觀，堅(jiān)持以人民為中心，堅(jiān)持系統(tǒng)治理、依法治理、綜合治理、源頭治理，嚴(yán)格公正司法，全力追贓挽損。對(duì)此類犯罪，既要嚴(yán)格依法定罪處罰，做到罪責(zé)刑相適應(yīng)，又要全力追贓挽損，切實(shí)維護(hù)被害方的合法權(quán)益。

2.《意見》第2條規(guī)定要全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。主要從三個(gè)方面把握：一是實(shí)行區(qū)別對(duì)待、分層處理。水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪活動(dòng)呈現(xiàn)出主體多元、形態(tài)復(fù)雜的特點(diǎn)：既有組織嚴(yán)密、分工明確的專業(yè)犯罪團(tuán)伙，也有臨時(shí)起意、個(gè)別作案的行為人；既有在犯罪中起組織、指揮作用的核心人員，也有受雇傭從事輔助性勞動(dòng)的參與者。必須結(jié)合具體案件情況，全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，確保罪責(zé)刑相適應(yīng)。對(duì)于組織、指揮、策劃者，直接實(shí)施犯罪行為的積極參與者，以及曾因水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪受過刑事處罰又實(shí)施該類犯罪的人員，應(yīng)當(dāng)依法從嚴(yán)懲處。對(duì)于受雇傭參與貨物運(yùn)輸、裝卸、看管等活動(dòng)的人員，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人的主觀惡性、犯罪情節(jié)以及在共同犯罪中的地位、作用等情況，綜合判斷其責(zé)任輕重依法追究。對(duì)于未參與犯罪所得分成且未領(lǐng)取明顯高于勞務(wù)的報(bào)酬的，一般不追究刑事責(zé)任，可由公安機(jī)關(guān)依法給予治安管理處罰。二是依法認(rèn)定和適用法定從寬處罰情節(jié)，準(zhǔn)確把握罪與非罪的界限。對(duì)于積極配合調(diào)查、主動(dòng)退贓退賠、真誠認(rèn)罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，依法不作為犯罪處理。三是做好行刑反向銜接。對(duì)于實(shí)施相關(guān)行為被不起訴或者免予刑事處罰的行為人，需要給予行政處罰、政務(wù)處分或者其他處分的，依法移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)處理。具體適用之中，司法機(jī)關(guān)可以商有關(guān)行政機(jī)關(guān)加強(qiáng)制度建設(shè)，明確移送標(biāo)準(zhǔn)和移送程序等問題。

（二）準(zhǔn)確認(rèn)定罪名

根據(jù)刑法和相關(guān)司法解釋規(guī)定，立足執(zhí)法、司法實(shí)踐，《意見》對(duì)當(dāng)前典型水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的罪名適用規(guī)則作出規(guī)定。具體而言：

1.關(guān)于盜竊罪的認(rèn)定?！兑庖姟返?條規(guī)定：“在水運(yùn)物流運(yùn)輸、儲(chǔ)存等環(huán)節(jié)非法占有他人貨物行為的定性，應(yīng)當(dāng)從行為人實(shí)施相關(guān)行為前有無實(shí)際控制貨物、所采取的行為手段等方面進(jìn)行判斷。對(duì)于以非法占有為目的，竊取有押運(yùn)人看管或者采取物防技防等方式監(jiān)控的貨物，符合刑法第二百六十四條規(guī)定的，以盜竊罪定罪處罰。”“在水運(yùn)物流裝卸、交付等環(huán)節(jié)非法占有他人貨物行為的定性，應(yīng)當(dāng)從行為人采取的主要手段、被害人有無處分財(cái)物等方面進(jìn)行判斷。對(duì)于以非法占有為目的，利用設(shè)置暗艙、提前關(guān)閉閥門、摻雜摻假等手段，竊取他人貨物，符合刑法第二百六十四條規(guī)定的，以盜竊罪定罪處罰。”這就針對(duì)水運(yùn)物流運(yùn)輸、儲(chǔ)存、裝卸、交付等環(huán)節(jié)非法占有他人貨物行為的性質(zhì)認(rèn)定作了指引規(guī)定。具體適用之中，對(duì)于所涉盜竊罪與其他侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的界限，可以主要從以下兩個(gè)方面把握：

一是盜竊與侵占的界分。根據(jù)刑法第二百七十條的規(guī)定，將代為保管的他人財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不退還的，構(gòu)成侵占罪。據(jù)此，侵占罪的實(shí)質(zhì)特征在于將合法持有的他人財(cái)物非法占為己有，這意味著行為人實(shí)施侵占行為時(shí)被侵害之物已在其實(shí)際控制之下。與之不同，盜竊罪中行為人實(shí)施非法占有公私財(cái)物的行為時(shí)，并未控制財(cái)物，而是通過竊取將他人財(cái)物非法轉(zhuǎn)歸己有。由此，界分盜竊罪與侵占罪的關(guān)鍵在于行為人是否事先已合法持有他人財(cái)物。當(dāng)然，行為人所采取的行為手段亦可能影響性質(zhì)認(rèn)定?；诖?，《意見》針對(duì)在水運(yùn)物流運(yùn)輸、儲(chǔ)存等環(huán)節(jié)非法占有他人貨物行為的定性，提出著重從“行為人實(shí)施相關(guān)行為前有無實(shí)際控制貨物”、“所采取的行為手段”等方面進(jìn)行考察，以作出準(zhǔn)確判斷。

在水運(yùn)物流領(lǐng)域，對(duì)于承運(yùn)人以外的其他船只船員或者港口工作人員，采取秘密竊取手段非法占有貨物的，定性處理通常不存爭(zhēng)議。實(shí)踐中容易出現(xiàn)分歧的，主要是承運(yùn)人非法占有所承運(yùn)貨物的行為定性。對(duì)此，經(jīng)研究認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)區(qū)分案涉貨物的具體情況予以區(qū)別處理：（1）一般而言，作為承運(yùn)方的行為人“接收貨物”即意味著合法持有所承運(yùn)貨物，后續(xù)其不交付貨物的行為，符合刑法第二百七十條規(guī)定的“將代為保管的他人財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不退還的”，應(yīng)當(dāng)以侵占罪論處。（2）如果所托運(yùn)的貨物處于有押運(yùn)人看管或者采取物防技防等方式監(jiān)控之下，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為所涉貨物仍由托運(yùn)人通過相關(guān)監(jiān)控方式實(shí)際控制，并未處于承運(yùn)人的實(shí)際控制之下，作為承運(yùn)方的行為人將其非法占為己有的，由于實(shí)施非法占有行為時(shí)其并未實(shí)際控制貨物，而是通過破壞相關(guān)監(jiān)控措施的方式將貨物非法轉(zhuǎn)歸己有，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為盜竊罪。當(dāng)然，實(shí)踐中還可能存在作為承運(yùn)方的行為人沒有破壞相關(guān)監(jiān)控措施，但將所承運(yùn)的貨物整體占為己有、拒不交出的情形，對(duì)此，符合刑法第二百七十條規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)以侵占罪論處。

二是盜竊與詐騙的界分。在水運(yùn)物流裝卸、交付等環(huán)節(jié)中，行為人可能通過設(shè)置暗艙、提前關(guān)閉閥門、摻雜摻假等手段制造“表面一致”，使得貨物短少不易被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。例如，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，船舶不得擅自改變艙室布置。而未經(jīng)審批，私自增設(shè)隱蔽艙室的設(shè)置暗艙行為，可以改變船舶的核定裝載量。這樣，通過“設(shè)置暗艙”，可以在卸貨過程中通過暗艙隱瞞部分貨物不予交付，而不被發(fā)現(xiàn)。又如，通過卸載液體貨物時(shí)“提前關(guān)閉閥門”，即在貨艙或管道內(nèi)尚存有大量貨物時(shí)，便提前關(guān)閉輸送閥門，從而非法占有所截留的貨物，可以使得非法占有行為不被發(fā)現(xiàn)?？偠灾谒\(yùn)物流裝卸、交付等環(huán)節(jié)，對(duì)于行為人利用設(shè)置暗艙、提前關(guān)閉閥門、摻雜摻假等手段非法占有他人貨物的，屬于“盜中有騙”、“盜騙交織”，究竟構(gòu)成盜竊罪還是詐騙罪，易引發(fā)爭(zhēng)議。

關(guān)于盜竊罪與詐騙罪的界分，理論界和實(shí)務(wù)界的通說認(rèn)為，關(guān)鍵在于被害人是否基于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤而“自愿”處分財(cái)物。申言之，如果不存在被害人“自愿”處分財(cái)物的情節(jié)，則不可能成立詐騙罪。由此，實(shí)踐中判斷具體行為構(gòu)成盜竊罪還是詐騙罪，一般可以從行為人采取的主要手段和被害人有無處分財(cái)物等方面加以區(qū)分?；诖耍兑庖姟丰槍?duì)在水運(yùn)物流裝卸、交付等環(huán)節(jié)非法占有他人貨物行為的定性，提出著重從“行為人采取的主要手段”、“被害人有無處分財(cái)物”等方面進(jìn)行考察，以作出準(zhǔn)確判斷。

對(duì)于利用設(shè)置暗艙、提前關(guān)閉閥門、摻雜摻假等手段竊取貨物，鑒于行為人采取的主要手段是竊取貨物，而被害人實(shí)際并無處分財(cái)物的情節(jié)，整體觀之符合刑法第二百六十四條的規(guī)定，故《意見》提出對(duì)所涉行為以盜竊罪論處。在此，以“提前關(guān)閉閥門”情形為例加以闡釋。對(duì)于所涉情形，主張?jiān)p騙罪的主要考慮是收貨方簽收貨物具有處分意義，故應(yīng)當(dāng)以詐騙罪論處。經(jīng)研究，此種觀點(diǎn)值得討論。其一，從犯罪手段來看，詐騙罪主要是以欺詐手段騙取財(cái)物，盜竊罪通常是以秘密手段竊取財(cái)物。行為人通過提前關(guān)閉閥門的方式非法占有他人貨物，系以秘密手段竊取所截留的貨物，所涉貨物實(shí)際是被“竊”走而非“騙”走。其二，從處分方面來看，詐騙罪是以欺騙手段使被害人基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而“自愿”處分財(cái)物，而盜竊罪則不存在被害人處分財(cái)物的情節(jié)。行為人通過提前關(guān)閉閥門的方式非法占有他人貨物，被害人之所以簽收，系因不知道部分貨物已被截留，并非放棄“被截留貨物”，自然不存在所謂的“自愿”處分貨物。

當(dāng)然，在水運(yùn)物流裝卸、交付等環(huán)節(jié)非法占有他人貨物的行為表現(xiàn)形式多樣、情形復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)根據(jù)刑法和《意見》的規(guī)定，結(jié)合具體案件情況，著重考察行為人實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)物非法占有的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，準(zhǔn)確判斷行為人究竟是“竊取”還是“騙取”他人貨物，以準(zhǔn)確界分盜竊罪與詐騙罪。

2.關(guān)于貪污罪與職務(wù)侵占罪的認(rèn)定。《意見》第4條對(duì)水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)構(gòu)成貪污罪、職務(wù)侵占罪及相應(yīng)共同犯罪的問題作出規(guī)定。具體適用之中，應(yīng)當(dāng)注意把握“主體身份”和“職務(wù)便利”兩個(gè)關(guān)鍵。關(guān)于貪污罪、職務(wù)侵占罪與盜竊罪的界分，實(shí)踐中的爭(zhēng)議往往集中在“利用職務(wù)上的便利”的認(rèn)定。一般而言，職務(wù)便利通常表現(xiàn)為行為人基于崗位職責(zé)對(duì)財(cái)物形成管理、支配、控制的條件；僅有接觸、作業(yè)機(jī)會(huì)而未形成職務(wù)性控制的，不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定職務(wù)便利。在水運(yùn)物流領(lǐng)域相關(guān)案件的處理中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合崗位職責(zé)、權(quán)限范圍、流程設(shè)置、交接制度、單證簽發(fā)與計(jì)量控制等方面進(jìn)行綜合判斷，重點(diǎn)考慮是否有權(quán)決定裝卸放行，是否負(fù)責(zé)計(jì)量確認(rèn)，是否掌握封緘與解封，是否能夠單方修改關(guān)鍵數(shù)據(jù)或者繞開復(fù)核等因素。只有行為人利用上述職務(wù)便利，將貨物非法占為己有時(shí)，才符合貪污罪、職務(wù)侵占罪的構(gòu)成要件；如果行為人雖系單位內(nèi)部人員，可以接觸貨物或者進(jìn)行作業(yè)，但未形成職務(wù)性控制的，即使利用接觸機(jī)會(huì)或者在作業(yè)過程中將貨物占為己有的，依法也應(yīng)以盜竊罪論處。

3.關(guān)于虛構(gòu)貨損情形的處理?！兑庖姟返?條規(guī)定：“行為人故意實(shí)施本意見第三條、第四條規(guī)定的行為，并虛構(gòu)貨物損失事實(shí)的，即使犯罪數(shù)額在事先約定的貨物損失范圍內(nèi)，也應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任?！弊鞔艘?guī)定，旨在防止以“貨損條款”掩蓋侵財(cái)犯罪事實(shí)。實(shí)際上，“貨損”是指貨物在運(yùn)輸、裝卸、保管過程中發(fā)生的數(shù)量減少或質(zhì)量損壞，一般包括揮發(fā)、撒失、流失、破損等情形，具體原因包括倉儲(chǔ)不當(dāng)、裝卸失誤、運(yùn)輸操作不規(guī)范以及惡劣天氣影響等。正常的貨損約定，實(shí)際是風(fēng)險(xiǎn)分配安排，其前提條件是貨物損耗具有合理原因。如果行為人對(duì)貨物實(shí)施非法占有，再以“貨損”名義沖抵結(jié)算，所謂“貨損約定”便不具有正當(dāng)性。此種情形下，即使犯罪數(shù)額在事先約定的貨物損失范圍內(nèi)，也不應(yīng)影響刑事責(zé)任的追究。在具體案件辦理中，既要避免將正常的貨物損耗作犯罪處理，也要防止以“貨損糾紛”遮掩犯罪事實(shí)，對(duì)此應(yīng)當(dāng)結(jié)合貨物屬性、運(yùn)輸條件、歷史數(shù)據(jù)以及計(jì)量方式等作實(shí)質(zhì)判斷。

4.關(guān)于掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪與上游犯罪共犯的界分?！兑庖姟返?條規(guī)定：“明知是犯罪所得的貨物及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞，符合刑法第三百一十二條規(guī)定的，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪處罰?！薄皩?shí)施前款規(guī)定的犯罪，事前通謀的，以共同犯罪論處。”在水運(yùn)物流領(lǐng)域相關(guān)案件之中，下游收購、轉(zhuǎn)運(yùn)、分銷較為常見。對(duì)此，要依照上述規(guī)定，準(zhǔn)確界分掩隱罪與上游犯罪的共犯。事前通謀以共犯論，是刑法和司法解釋的一貫立場(chǎng)。將事前通謀、事后掩隱的行為人作為共犯處理，其法理基礎(chǔ)就在于行為人事先即明確知悉上游犯罪人要實(shí)施相關(guān)犯罪，做好了為其提供掩隱幫助的準(zhǔn)備，從心理上和犯罪進(jìn)程上對(duì)上游犯罪人起到支持、推動(dòng)作用，上下游之間要存在一定的配合協(xié)作關(guān)系，否則難言形成實(shí)質(zhì)意思聯(lián)絡(luò)。如果行為人明知上游犯罪人即將實(shí)施水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪，而約定為其提供事后掩隱幫助，如銷贓、倉儲(chǔ)或者轉(zhuǎn)運(yùn)等，可以認(rèn)定為“事前通謀”的共犯。而事中加入后形成實(shí)質(zhì)意思聯(lián)絡(luò)的，也可以成立上游犯罪的共犯。與之不同，如果僅在上游犯罪既遂后介入，提供收購、代銷、轉(zhuǎn)移幫助的，則應(yīng)按掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪論處。

5.關(guān)于犯罪競(jìng)合的處理?！兑庖姟返?條明確：“在水運(yùn)物流運(yùn)輸、裝卸、儲(chǔ)存、配送等環(huán)節(jié)，實(shí)施侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪，同時(shí)構(gòu)成危險(xiǎn)作業(yè)、危險(xiǎn)物品肇事、污染環(huán)境等其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰?！本唧w適用之中，首先應(yīng)判斷是同一行為同時(shí)觸犯數(shù)罪，還是相互獨(dú)立的多個(gè)行為同時(shí)觸犯數(shù)罪。屬于同一行為同時(shí)觸犯數(shù)罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰；屬于多個(gè)行為分別構(gòu)成犯罪的，則應(yīng)依法并罰，確保評(píng)價(jià)周延、罰當(dāng)其罪。

（三）管轄規(guī)則與跨區(qū)域案件的犯罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)

水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)刑事案件多跨航段、跨港區(qū)、跨行政區(qū)劃發(fā)生，犯罪行為與犯罪結(jié)果可能分布在裝貨、航行、?？?、過駁、卸貨、倉儲(chǔ)、交付等多個(gè)節(jié)點(diǎn)。實(shí)踐中，依法準(zhǔn)確確定案件管轄以及跨區(qū)域案件的犯罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，將直接影響案件處理。為此，《意見》第8條和第9條對(duì)此提出明確指導(dǎo)意見。具體適用之中，應(yīng)當(dāng)注意把握以下兩點(diǎn)：

一是在涉多個(gè)犯罪地的情形下準(zhǔn)確選擇立案?jìng)刹榈??！兑庖姟返?條規(guī)定：“水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪案件由犯罪地的公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤毙枰⒁獾氖?，在水運(yùn)物流領(lǐng)域?qū)嵤┣址肛?cái)產(chǎn)犯罪，由于犯罪行為可能持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)、跨越多個(gè)地區(qū)，故易于出現(xiàn)多地均屬犯罪地的情況。此種情形下，確定由其中何地立案?jìng)刹椋瑧?yīng)當(dāng)結(jié)合交接記錄、計(jì)量方式、封緘狀態(tài)、監(jiān)控視頻、航行軌跡、人員操作權(quán)限等證據(jù)，優(yōu)先選擇最有利于固定證據(jù)、鎖定犯罪嫌疑人、追查貨物流向的地點(diǎn)立案?jìng)刹?，并盡早明確主辦機(jī)關(guān)，最大限度避免因管轄爭(zhēng)議耽誤證據(jù)收集和追贓挽損。

二是準(zhǔn)確適用犯罪地點(diǎn)無法查證的跨區(qū)域案件的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)?！兑庖姟返?條規(guī)定：“對(duì)跨地區(qū)實(shí)施的水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪，犯罪地點(diǎn)無法查證的，犯罪數(shù)額是否達(dá)到‘?dāng)?shù)額較大’、‘?dāng)?shù)額巨大’、‘?dāng)?shù)額特別巨大’，應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理案件所在地省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院、人民檢察院確定的有關(guān)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定?！毙枰⒁獾氖牵挥性诒M力查證仍難以確定犯罪地點(diǎn)的情況下，才宜適用該規(guī)則；對(duì)能夠通過航行軌跡、作業(yè)記錄、計(jì)量數(shù)據(jù)、通訊聯(lián)絡(luò)、資金流向等確定犯罪地點(diǎn)的，應(yīng)按照犯罪地的有關(guān)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定。

（四）證據(jù)的收集與審查判斷

水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)刑事案件的取證工作具有明顯的行業(yè)特點(diǎn)和專業(yè)要求。這類案件通常涉及環(huán)節(jié)多、鏈條長(zhǎng)、技術(shù)性強(qiáng)，證據(jù)具有種類繁雜且易變等特點(diǎn)。船舶航行數(shù)據(jù)、貨物交接記錄、計(jì)量單證等關(guān)鍵證據(jù)往往分散在不同主體之間，且電子數(shù)據(jù)易被覆蓋或篡改，涉案貨物可能被快速轉(zhuǎn)移、銷售，這都對(duì)證據(jù)收集審查帶來了挑戰(zhàn)?！兑庖姟返?0條至第13條針對(duì)這些特點(diǎn)，對(duì)此類案件的證據(jù)收集與審查判斷提出了具體要求。對(duì)此，可以從以下三個(gè)方面加以把握：

一是公安機(jī)關(guān)應(yīng)樹立全面取證意識(shí)，圍繞犯罪構(gòu)成要件和量刑情節(jié)，依法、及時(shí)、規(guī)范地收集固定證據(jù)。要特別注重提取能夠反映物流全流程的關(guān)鍵證據(jù)，如涉案船舶的船舶文書、航行日志、航線軌跡、裝卸記錄、通話記錄、銷售合同、轉(zhuǎn)賬記錄等證據(jù)材料。對(duì)于重大、疑難、復(fù)雜和社會(huì)影響大、關(guān)注度高的案件，公安機(jī)關(guān)可以商請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)提前介入，就案件定性、證據(jù)收集、法律適用等提出意見。

二是檢察機(jī)關(guān)要依法履行法律監(jiān)督職責(zé)，完善刑事指控體系，加強(qiáng)對(duì)證據(jù)的實(shí)質(zhì)審查。不僅要審查單個(gè)證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性，更要注重證據(jù)之間的相互印證，判斷是否形成完整的證明體系。對(duì)于證據(jù)不足的案件，需要補(bǔ)充偵查的，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)按照《最高人民檢察院、公安部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范補(bǔ)充偵查工作的指導(dǎo)意見》（高檢發(fā)〔2020〕6號(hào)）的要求，制作具體、詳細(xì)的補(bǔ)充偵查提綱送公安機(jī)關(guān)。

三是人民法院應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持證據(jù)裁判原則，圍繞與定罪量刑有關(guān)的事實(shí)情節(jié)進(jìn)行審查、認(rèn)定，確保案件事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。要注重審查證據(jù)來源的合法性，對(duì)非法證據(jù)依法予以排除；要分析證據(jù)與待證事實(shí)之間的證明關(guān)系，判斷證據(jù)之間是否存在矛盾以及矛盾能否得到合理解釋。

此外，需要注意的是，《意見》第13條規(guī)定：“辦理水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)刑事案件，確因客觀條件限制無法查明被害人的，可以結(jié)合經(jīng)查證屬實(shí)的水運(yùn)物流合同、銀行賬戶交易記錄、第三方支付賬戶結(jié)算交易記錄、通話記錄、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人供述，綜合認(rèn)定被害人及相關(guān)犯罪事實(shí)?！边@是針對(duì)實(shí)踐中確因客觀條件限制無法查明被害人的特殊情形作出的規(guī)定，在此種情形下，可以結(jié)合書證、電子數(shù)據(jù)等客觀證據(jù)綜合認(rèn)定相關(guān)事實(shí)。

（五）涉案財(cái)物的價(jià)值認(rèn)定與處置

涉案財(cái)物的價(jià)值認(rèn)定與處置是水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)刑事案件辦理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到刑罰裁量結(jié)果和追贓挽損效果。這類案件中的涉案財(cái)物往往具有價(jià)值高、種類多、流轉(zhuǎn)快、易損耗等特點(diǎn)，其處理工作面臨諸多挑戰(zhàn)?！兑庖姟返?4條至第18條對(duì)此作出了具體規(guī)范指引。

一是準(zhǔn)確認(rèn)定價(jià)值。《意見》第14條規(guī)定：“涉案貨物的價(jià)值，可以根據(jù)銷贓數(shù)額認(rèn)定；無銷贓數(shù)額，銷贓數(shù)額難以查證，或者根據(jù)銷贓數(shù)額認(rèn)定明顯不合理的，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格認(rèn)定?！边@就確立了“一般根據(jù)銷贓數(shù)額認(rèn)定，特殊情形以市場(chǎng)價(jià)格認(rèn)定”的規(guī)則，可以最大限度地適應(yīng)實(shí)踐復(fù)雜情況，降低追訴成本，提高司法效率。一方面，銷贓數(shù)額最能直接反映犯罪行為的實(shí)際危害，通常情形下應(yīng)作為首選認(rèn)定依據(jù)，既具合理性，又便于操作；另一方面，在無銷贓數(shù)額，銷贓數(shù)額難以查證，或者根據(jù)銷贓數(shù)額認(rèn)定明顯不合理時(shí)，以市場(chǎng)價(jià)格作為補(bǔ)充認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，亦是方便易行，且有利于實(shí)現(xiàn)罪刑均衡。具體操作之中，采用銷贓數(shù)額認(rèn)定時(shí)，要注意審查銷贓數(shù)額的合理性，如果根據(jù)銷贓數(shù)額認(rèn)定價(jià)值導(dǎo)致量刑畸輕或者畸重的，則應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格認(rèn)定。而采用市場(chǎng)價(jià)格認(rèn)定時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)以犯罪行為發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)行情為基準(zhǔn)，確保價(jià)值認(rèn)定的客觀公正。

二是及時(shí)處置財(cái)物?！兑庖姟返?5條規(guī)定：“對(duì)于涉案船只、貨物等，辦案機(jī)關(guān)在采取拍照、錄音錄像、貨物數(shù)量認(rèn)定、提取樣品等方式固定證據(jù)后，依法妥善保管。被害人確定的，應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)返還；被害人暫時(shí)無法確定的或者原主不愿接收的，對(duì)易損毀、滅失、變質(zhì)等不宜長(zhǎng)期保存的物品，可以依法先行處置。”這充分體現(xiàn)了“證據(jù)優(yōu)先、兼顧效率”的原則，要求辦案機(jī)關(guān)在處置涉案財(cái)物前，應(yīng)當(dāng)通過拍照、錄音錄像、提取樣品等方式全面固定證據(jù)。在此基礎(chǔ)上，對(duì)不同類型的涉案財(cái)物可以采取差異化的處置措施。對(duì)權(quán)屬明確的財(cái)物，要及時(shí)返還被害人，最大限度減少損失；對(duì)易損毀、滅失、變質(zhì)等不宜長(zhǎng)期保存的物品，可以依法先行處置。

三是規(guī)范處置程序。刑事訴訟始于偵查，對(duì)涉案財(cái)物的規(guī)范處置，不僅要在審判環(huán)節(jié)做好審查處理，更要在審判之前的偵查、提起公訴環(huán)節(jié)做好證據(jù)收集、提出意見等工作，以最大限度形成工作合力。由此，《意見》第16條至第18條對(duì)涉案財(cái)物的證據(jù)收集、提出處理意見等作出規(guī)定，要求建立完整的財(cái)物清單制度，詳細(xì)載明財(cái)物的名稱、數(shù)量、權(quán)屬、性質(zhì)等情況，并要求公安機(jī)關(guān)在移送審查起訴時(shí)、檢察機(jī)關(guān)在提起公訴時(shí)，均應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案財(cái)物的處理提出具體意見，以便于后續(xù)環(huán)節(jié)對(duì)涉案財(cái)物的全面審查和準(zhǔn)確處置。人民法院受理案件時(shí)，對(duì)未隨案移送與涉案財(cái)物有關(guān)的證據(jù)材料或者未就涉案財(cái)物處理提出具體意見的，可以通知人民檢察院補(bǔ)充；人民檢察院接到通知后應(yīng)當(dāng)按時(shí)予以補(bǔ)充。

（六）健全長(zhǎng)效工作機(jī)制

治理水運(yùn)物流領(lǐng)域侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)懲治與預(yù)防的有機(jī)結(jié)合?！兑庖姟返?9條和第20條著眼于長(zhǎng)效治理，提出了相關(guān)工作要求。

一是推動(dòng)行業(yè)治理。對(duì)于辦案中發(fā)現(xiàn)的行業(yè)管理漏洞、監(jiān)管盲區(qū)等普遍性問題，要及時(shí)通過發(fā)送提示函、檢察建議書、司法建議書，向相關(guān)行業(yè)主管部門和企業(yè)提出針對(duì)性意見建議，將個(gè)案的辦理效果拓展、轉(zhuǎn)化為促推行業(yè)治理的成效，實(shí)現(xiàn)“辦理一案、規(guī)范一片”。

二是加強(qiáng)法治宣傳教育。要認(rèn)真貫徹落實(shí)《法治宣傳教育法》，落實(shí)“誰執(zhí)法誰普法”責(zé)任制，將法治宣傳教育融入案件辦理過程，結(jié)合工作職責(zé)，運(yùn)用依法公開審理案件、法律文書釋法說理、發(fā)布解讀典型案例等方式，開展法治宣傳教育。要?jiǎng)?chuàng)新宣傳方式，運(yùn)用多種載體開展生動(dòng)直觀的法治宣傳，提升全行業(yè)的法治意識(shí)，從源頭上預(yù)防犯罪發(fā)生，為行業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造良好法治環(huán)境。

點(diǎn)擊進(jìn)入下方小程序

獲取專屬解決方案~

責(zé)任編輯 | 王睿

審核人員 | 張文碩

本文聲明 | 本文章僅限學(xué)習(xí)交流使用，如遇侵權(quán)，我們會(huì)及時(shí)刪除。本文章不代表北大法律信息網(wǎng)（北大法寶）和北京北大英華科技有限公司的法律意見或?qū)ο嚓P(guān)法規(guī)/案件/事件等的解讀。