寧夏某企業(yè)因未完成2023年度碳排放配額清繳，被處以高達4.23997億元的罰款。

▲圖片由AI制作

近日，寧夏某企業(yè)因未完成2023年度碳排放配額清繳，被處以高達4.23997億元的罰款。這是2024年5月《碳排放權交易管理暫行條例》（以下簡稱《條例》）正式實施后，全國碳市場的首張“億元級”罰單。從曾經(jīng)的萬元罰款躍升至億元，監(jiān)管收緊趨勢下企業(yè)碳履約應該如何守約？

懲戒規(guī)則全面收緊

顯著提高企業(yè)違規(guī)成本

生態(tài)環(huán)境部2020年底公布的《碳排放權交易管理辦法（試行）》（以下簡稱《管理辦法》）第十條指出，“重點排放單位應當控制溫室氣體排放，報告碳排放數(shù)據(jù)，清繳碳排放配額，公開交易及相關活動信息，并接受生態(tài)環(huán)境主管部門的監(jiān)督管理?！边@意味著，納入全國碳市場的重點排放單位，須在規(guī)定期間內完成碳排放配額清繳，即履約。

2023年度碳配額清繳工作，是《條例》正式實施后首個面臨處罰適用的履約周期?！捌髽I(yè)履約不到位，面臨的處罰力度正在顯著升級?！碧寂欧艡嘟灰资〔抗步▍f(xié)同創(chuàng)新中心副主任黃錦鵬向《中國能源報》記者介紹，按照原《管理辦法》，對未履約企業(yè)僅設置定額罰款，最高僅3萬元。而隨著國務院發(fā)布的《條例》正式生效，重點排放單位未按照規(guī)定清繳其碳排放配額的，由生態(tài)環(huán)境主管部門責令改正，處未清繳的碳排放配額清繳時限前1個月市場交易平均成交價格“5倍以上、10倍以下”的罰款。這意味著懲戒規(guī)則已全面收緊。

“5—10倍的懲罰規(guī)則設定，本著不讓違法者因違法行為獲利的原則，確保企業(yè)一旦違規(guī)，不僅要把省下的錢‘吐’出來，還要付出巨大的額外代價，是一種典型的懲罰性賠償思路?！北本├砉ご髮W管理學院教授王科對《中國能源報》記者說。

與此同時，罰款額度從定額變?yōu)楦鶕?jù)未清繳碳排放配額浮動，顯著提高了企業(yè)的違規(guī)成本。“這也向全社會傳遞了明確信號，即我國碳排放履約已經(jīng)進入有法可依、執(zhí)法必嚴的法治化時代，履約監(jiān)督執(zhí)法真正‘長出了牙齒’，法律的威懾力得以充分體現(xiàn)，也為碳排放權交易營造了嚴肅公平的交易環(huán)境。”中國國際經(jīng)濟交流中心科研信息部副部長陳妍表示。

倫交所集團碳分析師宋雨彤也認為，此次罰單標志著我國碳市場嚴格貫徹執(zhí)行碳排放監(jiān)管升級的新階段。

“意識缺位”弊端開始顯現(xiàn)

履約要建立底線思維

在黃錦鵬看來，企業(yè)未完成履約的主要原因是年度排放量超過免費發(fā)放的配額量，企業(yè)未購買足夠的配額?！坝衅髽I(yè)確實在經(jīng)濟上有困難，但主要原因還是企業(yè)的碳資產管理意識和能力欠缺，主觀意識不重視、內部碳管理存短板。”

記者了解到，在《條例》出臺以前，企業(yè)不履約的違規(guī)成本較低。根據(jù)《管理辦法》，不履約企業(yè)處2萬元以上3萬元以下罰款，部分企業(yè)產生僥幸心理，認為即使不履約也就交少量的罰款。

“目前，仍有部分企業(yè)的碳管理意識停留在‘應付檢查’的初級階段?！蓖蹩平榻B，有企業(yè)在碳排放“監(jiān)測—核算—清繳—交易”環(huán)節(jié)仍存明顯短板：監(jiān)測端存在基礎數(shù)據(jù)失準、人為干預等風險；核算端面臨新納入企業(yè)能力不足、核算邊界界定不清等問題；清繳端則是履約主動性不足，對抵銷機制規(guī)則理解不到位；交易端則普遍缺乏碳金融思維，風險防控與合規(guī)意識淡薄。

“此次事件對控排企業(yè)的首要警示意義在于今后要嚴格遵守碳排放管理法律法規(guī)，在規(guī)定時限內完成履約，對于重點排放單位是法律紅線。”陳妍告訴記者，全國碳排放權交易市場是國家實現(xiàn)強制減排的政策工具，雖提供了市場化交易平臺，但強制性才是這一政策工具的根本屬性。

“企業(yè)如果還是按照過去的思維來應對履約，將會領到更大的罰單?！秉S錦鵬說，“納入企業(yè)一定要充分了解《條例》里的各種‘紅線’，建立底線思維。”

須摒棄“交任務”心態(tài)

從“被動履約”轉向“主動管理”

“未來，企業(yè)不能再把碳管理看作單純的環(huán)保任務，而應將其視為一種財務管理手段?！蓖蹩平ㄗh，引入數(shù)字化管理系統(tǒng)，搭建碳資產管理平臺，將碳成本內化到生產決策各方面，讓企業(yè)履約從“被動履約”轉向“主動管理”。

“企業(yè)只有做好內部碳管理，才能有效應對碳合規(guī)風險。”黃錦鵬說，一方面，企業(yè)要摸清碳排放家底，做好內部碳盤查，尤其是新納入和即將納入全國碳市場的企業(yè)，要精細化企業(yè)能源計量和碳計量水平，編制好企業(yè)年度碳排放報告，做到心中有數(shù)；另一方面，企業(yè)要主動擁抱AI和人工智能，將數(shù)字化融入內部碳管理中，如建立數(shù)字化的企業(yè)能源管理和碳管理平臺，實現(xiàn)原材料、生產、能源、碳排放等核心信息一張圖，建立低碳供應鏈和碳足跡體系，實現(xiàn)全方位降碳。

不過，在控排成本上升、履約剛性增強的雙重壓力下，企業(yè)該如何使用減排量抵消手段，降低配額采購成本？王科認為，最重要的是要確保排放報告的數(shù)據(jù)準確，少花冤枉錢。其次，可借助CCER政策，用好抵消量。同時活用金融工具，盤活存量資產?！袄?，用好碳配額質押融資，緩解短期壓力。也可探索轉型金融，如果企業(yè)有明確的低碳改造計劃，可以申請納入地方的轉型融資主體庫，從而獲得利率更低的轉型貸款。”

宋雨彤認為，企業(yè)嚴重低估了新規(guī)下違約風險的邊際成本。由于罰款數(shù)額的變化，企業(yè)不履約的邊際成本將顯著提高。企業(yè)應以全新的視角重估技術改造的投資價值——那些過去被認為“不劃算”的節(jié)能改造，在新形勢下將具備更高的財務吸引力?！盀榇?，企業(yè)可以嘗試在內部搭建碳管理體系并內化碳價，以此作為企業(yè)經(jīng)營決策的輔助參考?！?/p>

值得注意的是，王科提醒，企業(yè)還應把握好交易節(jié)奏，錯峰采購，避免在履約截止前的最后時刻集中搶購，建立碳價監(jiān)測機制，以在市場低迷或配額供給充裕時分批推進、降低采購成本。

短評：讓監(jiān)管“真火”淬煉制度之“刃”

■本報記者 張勝杰

因未完成碳排放配額清繳，寧夏某企業(yè)被處以逾4億元的巨額罰款。這雖然是個案，但其懲戒力度之大、信號意義之強，值得所有企業(yè)深思。

從“最高3萬元”到“未清繳配額成交價5—10倍”，罰款邏輯的根本轉變，標志著碳履約處罰力度升級?！稐l例》亮出的不僅是數(shù)字上的威懾力，更是一種制度性的震懾力——違法成本不再是企業(yè)可以“內部消化”的小額開支，而是足以影響生存質量的實質性懲罰。

罰單落地，警鐘長鳴。長期以來，部分企業(yè)對碳管理停留在“應付檢查”層面，數(shù)據(jù)不準、意識滯后、行動缺位。而今，監(jiān)管“利刃”出鞘，“僥幸”再無空間。碳履約不再是選擇題，而是必答題；不是環(huán)保責任，更是法律紅線。

面對日趨嚴格的約束，企業(yè)唯有將碳管理內化于經(jīng)營邏輯：從被動履約轉向主動管理，從成本負擔轉向價值創(chuàng)造。數(shù)字化碳平臺、碳資產質押、轉型金融等工具，正為先行者打開新空間。對企業(yè)而言，最好的應對不是事后補救，而是主動將“碳管理”納入戰(zhàn)略，讓綠色真正成為發(fā)展的底色。

文 | 本報記者 張勝杰 林水靜

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出品 | 中國能源報（cnenergy）

編輯丨趙方婷