每年一到這個(gè)時(shí)候，后臺總會收到類似的提問：“我今年要不要補(bǔ)稅？”“能退多少錢？”“預(yù)約是不是要搶？”——說明大家對年度匯算越來越重視了,畢竟有的人退稅能退大幾千。

據(jù)國家稅務(wù)總局通告，2025年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳辦理時(shí)間為2026年3月1日至6月30日。納稅人需在3月1日至3月20日期間辦理的，可以自2月25日起通過個(gè)人所得稅App提前預(yù)約；3月21日至6月30日期間，納稅人無需預(yù)約，可以隨時(shí)辦理。今天，2025綜合所得年度匯算申報(bào)可以開始預(yù)約啦。

看似只是一次例行申報(bào)，其實(shí)背后關(guān)乎每個(gè)人一整年的收入結(jié)構(gòu)、扣除情況以及稅收優(yōu)惠是否真正用足。

很多人覺得個(gè)稅匯算“麻煩”，但從實(shí)務(wù)角度看，它更像一次年度財(cái)務(wù)復(fù)盤：全年收入是否合并計(jì)算合理？專項(xiàng)附加扣除是否完整申報(bào)？年終獎(jiǎng)計(jì)稅方式是否選擇最優(yōu)？是否因?yàn)橹型緭Q工作、多份收入而多預(yù)繳了稅款？這些問題，都可能直接影響退稅金額，甚至關(guān)系到是否需要補(bǔ)繳稅款。

今年的預(yù)約已經(jīng)開始了，跟著才朔HR一起來看下如何操作吧，把該準(zhǔn)備的資料準(zhǔn)備好，把能享受的扣除享受足，把應(yīng)得的退稅拿回來。

操作步驟

1、通過首頁——“2025綜合所得年度匯算”——“去預(yù)約”，進(jìn)入預(yù)約界面。

2、選擇預(yù)約日期并提交

進(jìn)入“年度匯算申報(bào)預(yù)約”界面并閱讀提示內(nèi)容——“開始預(yù)約”——“選擇預(yù)約日期”——“提交預(yù)約申請”。

提交成功后，系統(tǒng)即提示“您已成功預(yù)約”。

預(yù)約成功后，還可在“個(gè)人所得稅”APP首頁中的“2025綜合所得年度匯算”中查看預(yù)約。

注意事項(xiàng)

1、預(yù)約開放時(shí)間為2026年2月25日——3月20日。在3月21日至6月30日期間，無需預(yù)約，可直接在個(gè)稅APP上進(jìn)行匯算清繳。

2、修改預(yù)約日期：“首頁——2025綜合所得年度匯算”——“查看預(yù)約”——“我要取消預(yù)約申請”——預(yù)約新日期。

3、如取消預(yù)約5次，則當(dāng)年內(nèi)無法再次使用預(yù)約功能。同時(shí)，如果連續(xù)2次預(yù)約后未按時(shí)辦理年度匯算的，也不能再次使用預(yù)約功能。

4、如您在去年辦理了個(gè)人養(yǎng)老金，請?zhí)貏e留意該項(xiàng)申報(bào)。

年度匯算相關(guān)說明

什么是年度匯算，為什么會有退稅？

年度匯算簡單來說就是“合并全年收入，按年計(jì)算稅款”，然后多退少補(bǔ)。具體計(jì)算公式如下：

2025年度匯算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-減免稅額-已預(yù)繳稅額

以下8種情況可退稅：

公式看起來也許有些費(fèi)勁，其實(shí)只要因?yàn)槠綍r(shí)扣除不足或未申報(bào)扣除等原因?qū)е露囝A(yù)繳了稅款，都可以申請退稅。比如說以下幾種情況：

1、2025年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時(shí)預(yù)繳過個(gè)人所得稅的。

2、2025年度有符合享受條件的專項(xiàng)附加扣除，但預(yù)繳稅款時(shí)沒有申報(bào)扣除的。

3、因年中就業(yè)、退職或者部分月份沒有收入等原因，減除費(fèi)用6萬元、“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除、子女教育等專項(xiàng)附加扣除、企業(yè)(職業(yè))年金以及商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)等扣除不充分的。

4、沒有任職受雇單位，僅取得勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得，需要通過年度匯算辦理各種稅前扣除的。

5、納稅人取得勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得，年度中間適用的預(yù)扣率高于全年綜合所得年適用稅率的。

6、預(yù)繳稅款時(shí)，未申報(bào)享受或者未足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠的，如殘疾人減征個(gè)人所得稅優(yōu)惠等。

7、有符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈支出，但預(yù)繳稅款時(shí)未辦理扣除的。

8、年終獎(jiǎng)稅率高于綜合所得稅率且年終獎(jiǎng)全額并入綜合所得后不會提高綜合所得稅率級數(shù)的，在個(gè)稅匯算清繳時(shí)年終獎(jiǎng)全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅方式中選擇全部并入綜合所得，也有可能會發(fā)現(xiàn)應(yīng)繳納的稅金降低，從而獲得退稅。

個(gè)稅常見問題

1、年度匯算的時(shí)間范圍是什么？納稅人何時(shí)可以預(yù)約辦稅？

2025年度匯算的時(shí)間為2026年3月1日至6月30日，期間跨度4個(gè)月，全天候24小時(shí)隨時(shí)辦理，納稅人辦稅時(shí)間非常充裕，無需搶在前幾天扎堆辦理。

納稅人如需在3月1日至3月20日之間辦理年度匯算，可在2月25日至3月20日每天的早6點(diǎn)至晚22點(diǎn)登錄手機(jī)個(gè)人所得稅APP進(jìn)行預(yù)約。

2、納稅人想預(yù)約3月2日辦理匯算，但沒有預(yù)約到，怎么辦？

納稅人沒有預(yù)約到3月2日也無需著急，可以選擇其他日期進(jìn)行預(yù)約，也可以不預(yù)約，3月21日后即可直接登錄個(gè)人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端辦理匯算申報(bào)。如納稅人確有緊急情況，又沒有預(yù)約到合適日期，也可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳直接辦理。

3、納稅人在3月1日匯算期開始后才注意到可以預(yù)約辦稅，此時(shí)再預(yù)約還來得及么？

3月1日至3月20日，納稅人可以通過手機(jī)個(gè)人所得稅APP預(yù)約辦稅，選擇未約滿的任意日期預(yù)約即可。納稅人也可以不預(yù)約，3月21日后直接登錄手機(jī)個(gè)人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端辦理年度匯算。

4、工作單位通知納稅人在4月上旬辦理年度匯算，納稅人還需要預(yù)約嗎？

為合理有序引導(dǎo)納稅人辦理年度匯算，提升納稅人辦理體驗(yàn)，稅務(wù)部門會分批分期通過單位通知納稅人在確定的時(shí)間段內(nèi)辦理，因此如果單位已通知納稅人具體的辦理時(shí)間，建議在相應(yīng)時(shí)間段內(nèi)辦理，以便享受高質(zhì)量的納稅服務(wù)。如果納稅人確需在3月1日至3月20日申報(bào)，也可以通過手機(jī)個(gè)人所得稅APP預(yù)約辦稅。

5、我可以通過哪些途徑來申報(bào)？

您可以通過以下幾種途徑來申報(bào)：

(1)可通過下載“個(gè)人所得稅”APP及登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端進(jìn)行申報(bào)；

(2)可由所在扣繳義務(wù)人集中進(jìn)行申報(bào)；

(3)納稅人可委托第三方中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人完成年度匯算；

(4)按要求將必備材料郵寄給指定稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)；

(5)前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)。

6、我在個(gè)人所得稅APP進(jìn)行申報(bào)過程中，誤操作修改了部分收入扣除信息，怎么恢復(fù)到原來的樣子?

您可以在申報(bào)界面右上方選擇“重置申報(bào)”即可。

年度匯算從來不是“走流程”，而是一次合規(guī)與權(quán)益的平衡。該補(bǔ)的補(bǔ)、該退的退，本質(zhì)上是稅收制度“多退少補(bǔ)”的公平體現(xiàn)。