準(zhǔn)備類別

具體準(zhǔn)備事項

實操要點備注

一、預(yù)算管理類

1. 年度預(yù)算批復(fù)文件及附件

按功能分類、經(jīng)濟(jì)分類科目整理，標(biāo)注文號

2. 預(yù)算調(diào)整審批表及說明

需附領(lǐng)導(dǎo)審批意見，明確調(diào)整原因、金額及依據(jù)

3. 預(yù)算指標(biāo)下達(dá)文件（財政撥款+非財政）

區(qū)分一般公共預(yù)算、政府性基金等資金類型

4. 預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表（月度/季度）

標(biāo)注超支、節(jié)約項目，提前準(zhǔn)備差異說明

5. 預(yù)算項目庫申報材料及立項批復(fù)

對應(yīng)項目支出，確保預(yù)算與立項一致

二、收入業(yè)務(wù)類

1. 財政撥款收入銀行回單、支付憑證

與預(yù)算指標(biāo)、財務(wù)賬逐一核對，確保全額入賬

2. 非財政收入票據(jù)（事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入等）

附合同協(xié)議、收款臺賬，核實開票與入賬一致

3. 零星收入收款憑據(jù)（伙食費、出租收入等）

需有交款人、收款人簽字，與臺賬對應(yīng)

4. 收入上繳財政的繳款憑證

核對上繳金額與應(yīng)繳金額，無截留、坐支

三、支出業(yè)務(wù)類

1. 基本支出票據(jù)及附件（工資、辦公費等）

工資發(fā)放表需附考勤、社保繳費憑證；辦公費需有明細(xì)單、審批單

2. “三公”經(jīng)費支出全套資料

接待費：審批單、接待清單、票據(jù)；公車費：加油票、維修單、行車記錄；出國費：審批文件、行程單、票據(jù)

3. 會議費/培訓(xùn)費支出資料

會議/培訓(xùn)計劃、審批單、簽到表、場地合同、票據(jù)

4. 政府采購支出相關(guān)資料

采購預(yù)算、中標(biāo)通知書、合同、驗收單、票據(jù)

5. 支出審批單（按層級整理）

確保經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字完整

四、項目經(jīng)費類

1. 項目立項批復(fù)、可行性研究報告

明確項目實施范圍、預(yù)算金額

2. 項目支出臺賬（按項目單獨核算）

列明每筆支出的日期、金額、用途、票據(jù)號

3. 項目合同協(xié)議（工程、服務(wù)、采購等）

附驗收報告（完工項目）、進(jìn)度證明（在建項目）

4. 項目結(jié)余資金處理憑證

按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)劑或上繳的審批文件及憑證

五、資產(chǎn)負(fù)債類

1. 固定資產(chǎn)盤點表及臺賬

賬實、賬卡、賬賬三相符，標(biāo)注資產(chǎn)使用狀態(tài)（在用/閑置/出租）

2. 固定資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥資料

購置合同、驗收單；處置批復(fù)、收益憑證；調(diào)撥審批單

3. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表（審計基準(zhǔn)日）

核對銀行對賬單與財務(wù)賬，未達(dá)賬項注明原因

4. 往來款項臺賬及核對記錄

與往來單位對賬確認(rèn)，長期掛賬需附清理計劃

5. 無形資產(chǎn)權(quán)屬證明及攤銷核算資料

土地使用權(quán)、專利等證書，攤銷計算表

六、內(nèi)控合規(guī)類

1. 財務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度

覆蓋收支、資產(chǎn)、項目管理全流程

2. 票據(jù)審核記錄、財務(wù)內(nèi)控自查報告

證明內(nèi)控制度有效執(zhí)行

3. 之前審計整改報告及佐證材料

已整改事項附整改憑證，未整改事項說明進(jìn)度

4. 相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)匯編

如《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等關(guān)鍵條款節(jié)選

七、審計對接類

1. 資料目錄清單（按類別編號）

標(biāo)注資料存放位置，便于快速查閱

2. 重點事項書面說明（預(yù)算調(diào)整、超支等）

條理清晰、依據(jù)充分，避免口頭解釋

3. 財務(wù)人員分工表（對接人、職責(zé)）

明確專人負(fù)責(zé)資料調(diào)取、答疑溝通

— THE END —

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