2026年是延遲退休政策實(shí)施的第二個年頭，我們平時將更多精力放在男性職工上，本文聚焦女性職工，看看從養(yǎng)老金的角度出發(fā)，她們延遲退休后每年能多領(lǐng)多少養(yǎng)老金。

選擇1976年及以后的女性作為研究對象，是因?yàn)檫@個時間點(diǎn)前出生的女職工基本上全退休了，不會受到退休新政的影響。而1976年1月出生的女性職工的法定退休年齡延遲至50歲7個月，要等到2026年8月才到，出生越晚延遲的越長。

當(dāng)然，大家可以利用彈性退休制度，也就是申請?zhí)崆巴诵荩?strong>最多可以提前3年但不能早于50周歲。下面我們通過一個具體的例子，來對比下晚退休一年能夠拿多少養(yǎng)老金。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，職工退休時人社部門會根據(jù)其自身情況核算三塊養(yǎng)老金，分別是個人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，我們假設(shè)一位女性職工的法定退休年齡延遲至52歲，她在猶豫是不是選擇提前至51歲退休，我們先算提前退休狀態(tài)下可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金。

一、51歲退休時的養(yǎng)老金計(jì)算

1.個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

女性職工的工作年限和繳費(fèi)年限短，個人賬戶里的余額相對較少，假設(shè)51歲退休時有18萬元，這個年齡退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是190，所有個人賬戶養(yǎng)老金=18萬/190=947元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

假設(shè)平均繳費(fèi)指數(shù)是0.9，51歲退休時的繳費(fèi)年限為29年，退休那一年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8000元/月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.9）/2*29*8000*1%=2204元。

3.過渡性養(yǎng)老金

1976年以后出生的職工基本上是在1995年后才參加工作，那時我國各地已經(jīng)建立起社保制度了，所以不再有過渡性養(yǎng)老金了。

將個人賬戶養(yǎng)老金與基礎(chǔ)養(yǎng)老金相加，這位女性職工選擇在51歲退休時，每個月能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金是3151元。這個數(shù)字肯定是比男性職工少的，原因是退休年齡比男性早了10年左右，而且繳費(fèi)年限也要少10年，養(yǎng)老金自然不能和男性職工退休時相提并論。

二、52歲退休時的養(yǎng)老金計(jì)算

前面已經(jīng)講過，1976年及以后出生的女性不存在過渡性養(yǎng)老金，我們只需要計(jì)算另外兩部分養(yǎng)老金就行了。

1.個人賬戶養(yǎng)老金

多繳納了一年的社保，按照7000元的基礎(chǔ)繳納，再算上一年下來的利息，個人賬戶余額能增加至19萬元，52歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是185，由此計(jì)算出此時的個人賬戶養(yǎng)老金是1027元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

部分計(jì)算參數(shù)發(fā)生變化：52歲退休比51歲多繳納一年社保，累計(jì)繳費(fèi)年限變?yōu)?0年；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)每年都會提高，假設(shè)一年漲2%，從上一年的8000元變?yōu)?100元。代入?yún)?shù)后可以算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2309元。

晚一年，也就是在52歲退休，每個月可以領(lǐng)取3336元的養(yǎng)老金，比51歲退休時的3151元多185元一個月，一年相差2220元。

看上去一年能多領(lǐng)2000元以上，但我們不能忽略一個問題，即養(yǎng)老金每年是會增加的，51歲退休的職工在達(dá)到52歲時獲得一定比例的養(yǎng)老金增加，使得第二年領(lǐng)取的養(yǎng)老金與在52歲退休的差距有所減少，全年下來的差距不到2000元了。

延退一年，多工作一年，晚領(lǐng)一年的養(yǎng)老金，換來的優(yōu)勢不明顯，一年的差額在2000元以內(nèi)，從這個角度來看并不劃算。

當(dāng)然，如果您的工作穩(wěn)定、在職收入較高，那么多工作一年可以獲得更多的工資，而且還有獎金，這種情況下的總收入明顯多于養(yǎng)老金。因此，到底要不要延遲退休、延遲多久，得根據(jù)個人的工作崗位、在職收入以及身體條件綜合考量，沒有統(tǒng)一答案。

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