27日，德國(guó)聯(lián)邦議院通過(guò)一項(xiàng)針對(duì)國(guó)家資助私人養(yǎng)老保障的根本性改革。明年起，自2002年開(kāi)始實(shí)施的私人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)——李斯特退休年金（Riester-Rente），將被正式取代。屆時(shí)，德國(guó)的私人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄體系將更加簡(jiǎn)潔，成本更低，收益能力也將顯著提高。

▲圖源：Florian Gaertner/imago-images-bilder

多年來(lái)，李斯特養(yǎng)老金一直受到廣泛批評(píng)。盡管該制度設(shè)立的初心，是通過(guò)國(guó)家補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠的方式鼓勵(lì)居民進(jìn)行私人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，從而彌補(bǔ)法定養(yǎng)老金水平下降。但是多年來(lái)，李斯特體系的實(shí)際效果卻并未達(dá)到預(yù)期。其主要問(wèn)題包括成本過(guò)高、收益過(guò)低、資助規(guī)則復(fù)雜等等。

有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，李斯特養(yǎng)老金的合同數(shù)量自出臺(tái)后迅速增長(zhǎng)，2017年曾經(jīng)達(dá)到超過(guò)1660萬(wàn)份的峰值。然而，2018年開(kāi)始出現(xiàn)大幅下滑，并且提前解約將受到一定程度損失的規(guī)定，也令許多民眾感到不滿(mǎn)。

▲圖源：Michael Nguyen / NurPhoto / IMAGO

媒體報(bào)道，本輪改革的核心，在于取消此前強(qiáng)制性的本金保障機(jī)制。新規(guī)將允許更加注重收益的投資方式，從而提高客戶(hù)的長(zhǎng)期回報(bào)。未來(lái)，儲(chǔ)戶(hù)將可以在不同產(chǎn)品之間做出選擇，并被允許將資金投資到基金等領(lǐng)域，以獲得更為可觀的收益。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好較低的儲(chǔ)戶(hù)，新的體系將保留保障型產(chǎn)品，提供更加穩(wěn)健的投資方式。另外，在未來(lái)的領(lǐng)取階段將不再?gòu)?qiáng)制要求終身養(yǎng)老金支付，儲(chǔ)戶(hù)可以選擇分期領(lǐng)取。改革還引入了一種標(biāo)準(zhǔn)化的養(yǎng)老產(chǎn)品。該產(chǎn)品將低風(fēng)險(xiǎn)與相對(duì)高收益相結(jié)合，對(duì)費(fèi)用設(shè)定上限。這一產(chǎn)品將首次由公共機(jī)構(gòu)提供，旨在以較低成本為儲(chǔ)戶(hù)提供簡(jiǎn)便選擇，同時(shí)對(duì)私人金融機(jī)構(gòu)形成競(jìng)爭(zhēng)壓力。

▲圖源：tagesschau.de

在資助范圍層面，改革也做出了重要調(diào)整。未來(lái)，政府補(bǔ)助對(duì)象將不再局限于公職人員和普通雇員，所有的個(gè)體經(jīng)營(yíng)者也將被納入到體系當(dāng)中，以扶持該群體在養(yǎng)老保障方面的不足。

改革后，政府補(bǔ)貼也將提高透明度，并直接與實(shí)際繳納金額掛鉤。具體而言，對(duì)于每年最初360歐元的繳納，政府將提供每歐元50歐分的補(bǔ)貼；對(duì)于360歐元至1800歐元的部分，政府將補(bǔ)貼每歐元25歐分。由此，儲(chǔ)戶(hù)每年最高可獲得540歐元的基礎(chǔ)補(bǔ)貼。此外，家庭還可獲得子女補(bǔ)貼。25歲之前開(kāi)始儲(chǔ)蓄的人，還將額外獲得一次性200歐元獎(jiǎng)勵(lì)。

▲圖源：tagesschau.de

補(bǔ)貼以外，個(gè)人繳納金額還可用于抵稅。稅務(wù)部門(mén)將自動(dòng)比較稅收優(yōu)惠與補(bǔ)貼金額，以確保采用對(duì)儲(chǔ)戶(hù)個(gè)人最有利的扣稅方式。

關(guān)于李斯特合同如何處理，新規(guī)給出了多種選擇?，F(xiàn)有合同將繼續(xù)受到保護(hù)，儲(chǔ)戶(hù)可以按照現(xiàn)有規(guī)則繼續(xù)繳費(fèi)。如果儲(chǔ)戶(hù)選擇轉(zhuǎn)入新的體系，則無(wú)需返還此前已獲得的補(bǔ)貼，但在轉(zhuǎn)換過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。

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