瑞財(cái)經(jīng) 吳文婷近日，江蘇康瑞新材料科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康瑞新材”）深主板IPO的審核狀態(tài)從“已問(wèn)詢”變更為“中止”，因財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期，需要補(bǔ)充提交，保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)泰海通證券股份有限公司。

審核問(wèn)詢函中指出，2021年7月和2023年9月公司向外部機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行融資時(shí)，存在部分機(jī)構(gòu)投資者同時(shí)進(jìn)行增資及受讓老股的情況。其中2021年7月易方投資，華睿創(chuàng)投老股轉(zhuǎn)讓價(jià)格按同期增資價(jià)格九折定價(jià)，2023年9月比亞迪老股轉(zhuǎn)讓價(jià)格按同期增資價(jià)格八折定價(jià)。

深交所要求康瑞新材披露，易方投資、華睿創(chuàng)投、比亞迪同期增資價(jià)格與老股轉(zhuǎn)讓價(jià)格存在差異的原因及合理性，是否存在其他利益安排，結(jié)合同期可比公司增資/收購(gòu)案例的PE倍數(shù)說(shuō)明入股價(jià)格的公允性，情況說(shuō)明定價(jià)依據(jù)及合理性。

對(duì)此，康瑞新材表示，易方投資、華睿創(chuàng)投及比亞迪受讓老股價(jià)格系以同期增資價(jià)格為基礎(chǔ)享有一定折扣，上述定價(jià)符合市場(chǎng)慣例。

據(jù)其指出，2023年9月，比亞迪從實(shí)際控制人LILI（李莉）、控股股東江陰康德處受讓老股，參考市場(chǎng)慣例，受讓價(jià)格按同期增資價(jià)格八折定價(jià)。本次受讓老股折扣相對(duì)前次更高，主要系根據(jù)比亞迪受讓老股時(shí)點(diǎn)的IPO申報(bào)安排，公司原計(jì)劃于2024年1月申報(bào)IPO，屆時(shí)比亞迪從控股股東/實(shí)際控制人處受讓老股不滿6個(gè)月，應(yīng)比照實(shí)際控制人所持股份進(jìn)行鎖定，長(zhǎng)于比亞迪直接增資取得股份鎖定期，基于流動(dòng)性考慮，本次轉(zhuǎn)讓價(jià)格按同期增資價(jià)格八折定價(jià)，價(jià)格公允合理。

公開(kāi)資料顯示，康瑞新材深耕精密金屬材料領(lǐng)域二十余年，專注于高精度、高性能及特定結(jié)構(gòu)精密金屬材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

本次IPO，康瑞新材擬募資11.05億元，用于年產(chǎn)5000噸鈦合金材料、年產(chǎn)4000噸金屬層狀復(fù)合材料項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

相關(guān)公司：國(guó)泰,比亞迪sz002594