個(gè)人養(yǎng)老金是對養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)補(bǔ)充，這次全面實(shí)施，是在之前36個(gè)試點(diǎn)地區(qū)，推行到全國。

（注：這篇是之前內(nèi)容，這次政策某些方面已有調(diào)整）

個(gè)人養(yǎng)老金，通俗地說，相當(dāng)于從自己的工資薪金里，劃出一塊錢來作為養(yǎng)老儲蓄。

那么，不搞個(gè)人養(yǎng)老金，自己每月從發(fā)到手的工資里，拿一部分開個(gè)戶存起來，這樣存取豈不更加自由？畢竟個(gè)人養(yǎng)老金賬戶要取出來還是有限制的，道理上確實(shí)是這樣。不過，個(gè)人養(yǎng)老金有個(gè)優(yōu)勢，就是個(gè)人所得稅，在存錢時(shí)，這塊可以用稅前工資交，相當(dāng)于存錢時(shí)不用交稅，未來取現(xiàn)時(shí)交3%個(gè)人所得稅就可以。

對工資收入高的個(gè)人來說，累進(jìn)稅率較高時(shí)，可以節(jié)省個(gè)稅。

優(yōu)點(diǎn)：節(jié)省個(gè)稅

缺點(diǎn)：資金存取的自由受限制，不如自己投資更靈活

總體來說，對年收入20萬以下的，購買個(gè)人養(yǎng)老金意義不大，因?yàn)楣?jié)省的個(gè)稅非常有限。

另外，如果距離退休時(shí)間比較常長（譬如15年以上的），也要謹(jǐn)慎考慮，畢竟時(shí)間越長，變數(shù)越大。另外，對于養(yǎng)老金收益，提取時(shí)也要交稅的，由于時(shí)間長，在復(fù)利效應(yīng)下，未來的收益累計(jì)比較大，需要交的稅相應(yīng)更多。如果不買個(gè)人養(yǎng)老金，自己進(jìn)行投資，投資產(chǎn)生的收益通常不用交稅。

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會保障廳（局）、財(cái)政廳（局），國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市稅務(wù)局，各金融監(jiān)管局、證監(jiān)局：

按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號）有關(guān)要求，2022年11月個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)城市（地區(qū)）先行實(shí)施，兩年來，先行工作取得積極成效，制度總體運(yùn)行平穩(wěn)。為深入貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，加快發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)就全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度有關(guān)問題通知如下：

一、擴(kuò)大實(shí)施范圍

（一）實(shí)施時(shí)間。自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

（二）參加方式。參加人可以通過國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人每年可以兩次變更個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。

（三）擴(kuò)大稅收優(yōu)惠政策實(shí)施范圍。個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國。各相關(guān)部門要密切配合，落實(shí)落細(xì)稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮政策激勵(lì)作用。

二、優(yōu)化產(chǎn)品供給

（一）豐富產(chǎn)品種類。在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個(gè)人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。

（二）做好投資風(fēng)險(xiǎn)提示。金融機(jī)構(gòu)要按照規(guī)定做好個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)配置公示和風(fēng)險(xiǎn)等級確定工作。個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺和金融行業(yè)平臺根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級，分類展示個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示。

（三）探索開展默認(rèn)投資服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)依法依規(guī)開展個(gè)人養(yǎng)老金投資咨詢服務(wù)，根據(jù)個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)偏好和年齡等特點(diǎn)，推薦適當(dāng)?shù)膫€(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在與參加人協(xié)商一致的情況下，探索開展默認(rèn)投資服務(wù)。加強(qiáng)對金融消費(fèi)者、投資者的保護(hù)，充分保障參加人的知情權(quán)和自主選擇權(quán)。

三、提高管理服務(wù)水平

（一）完善開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)條件。審慎確定開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，健全管理制度和操作規(guī)程。鼓勵(lì)并支持商業(yè)銀行銷售全類型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，不斷增加銷售品種。

（二）提高金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平。商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更資金賬戶開戶銀行、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等提供更多個(gè)性化服務(wù)。在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與理財(cái)公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、基金銷售機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，支持其開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。參加人在商業(yè)銀行通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的，取消“錄音錄像”。

（三）加強(qiáng)信息化建設(shè)。加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建設(shè)，密切與稅務(wù)部門、各參與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作，依托電子社?？ń€(gè)人養(yǎng)老金全鏈條服務(wù)體系，不斷提高賬戶開立、資金繳存、產(chǎn)品交易、權(quán)益記錄、個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取、享受稅收優(yōu)惠等便捷化水平。

四、完善領(lǐng)取條件和辦法

（一）增加領(lǐng)取情形。除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺與相關(guān)信息平臺的信息共享，為符合條件的參加人提前領(lǐng)取提供方便。

（二）豐富領(lǐng)取渠道。參加人達(dá)到個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，可以通過各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請，經(jīng)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開戶銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

（三）完善領(lǐng)取方式。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人提出變更領(lǐng)取方式，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理。

五、加強(qiáng)綜合監(jiān)管

人力資源社會保障部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會等部門依照職責(zé)分工，強(qiáng)化信息共享，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)制度規(guī)范運(yùn)行。金融機(jī)構(gòu)要遵循自愿參加原則，依法依規(guī)開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。對違規(guī)開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，金融監(jiān)管部門要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

六、做好組織實(shí)施工作

人力資源社會保障、財(cái)政、稅務(wù)、金融監(jiān)管等部門要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，加強(qiáng)政策宣傳，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)政策措施。同時(shí)，充分調(diào)動金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)營主體等方面的積極性，共同推動個(gè)人養(yǎng)老金制度健康發(fā)展。有條件的地區(qū)可研究探索適合本地區(qū)的支持政策。實(shí)施過程中遇到重大問題，要及時(shí)報(bào)告。

人力資源社會保障部 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局
金融監(jiān)管總局 中國證監(jiān)會
2024年12月10日