二審法院將刑罰從無期徒刑調(diào)整為七年有期徒刑，其深層邏輯在于：

1. 刑法謙抑性原則：對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的融資欺詐行為，若可通過民事追償、行政監(jiān)管手段挽回?fù)p失，則刑事手段應(yīng)保持克制。
2. 優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境：改判避免將企業(yè)因經(jīng)營(yíng)困難采取的“借新還舊”行為一概刑事化，有助于保護(hù)民營(yíng)企業(yè)正常融資需求，符合中央“六穩(wěn)六?！闭邔?dǎo)向。

1. 證據(jù)層面

• 強(qiáng)調(diào)資金流向的正當(dāng)性：通過財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、交易記錄等證明貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及債務(wù)清償；
• 否定逃避還款的客觀行為：舉證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)、未轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃匿，反駁“惡意逃債”指控。

2. 主觀目的抗辯

• 引入“維持經(jīng)營(yíng)抗辯”：說明借貸系為緩解短期資金壓力，符合企業(yè)自救邏輯；
• 對(duì)比司法解釋排除情形：論證無揮霍、犯罪等逃避還款行為，不符合非法占有目的的推定條件。

3. 量刑情節(jié)挖掘

• 損失的可挽回性：若企業(yè)存在資產(chǎn)或還款計(jì)劃，可主張從輕處罰；
• 罪責(zé)分離：對(duì)實(shí)際控制人與其他責(zé)任人員區(qū)分主觀惡性，避免連帶重判。

4. 程序性辯護(hù)

• 質(zhì)疑審計(jì)報(bào)告的完整性：若專項(xiàng)審計(jì)未全面反映資債情況，可申請(qǐng)重新鑒定；
• 抗訴理由的反駁：針對(duì)檢察機(jī)關(guān)“客觀歸罪”傾向，援引類案裁判規(guī)則強(qiáng)化說理。

結(jié)語
本案二審改判體現(xiàn)了司法實(shí)踐中對(duì)“非法占有目的”認(rèn)定的審慎態(tài)度，為類似案件提供了重要參考：在騙取貸款類犯罪中，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分民事欺詐與刑事詐騙，避免以結(jié)果責(zé)任替代主觀要件的審查。對(duì)于辯護(hù)人而言，需緊扣資金用途、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等核心證據(jù)，構(gòu)建“無非法占有目的”的完整邏輯鏈，以實(shí)現(xiàn)罪責(zé)刑相適應(yīng)。

附件：

安徽某電力公司、劉某等騙取貸款、合同詐騙、貸款詐騙案

——騙取貸款行為主觀目的判定

關(guān)鍵詞

刑事 騙取貸款罪 貸款詐騙罪 合同詐騙罪 非法占有目的

基本案情

劉某先后于2004年12月3日、2006年8月29日注冊(cè)成立安徽某電力公司和安徽某電氣公司。2017年11月8日，安徽某電力公司法定代表人由劉某變更為劉某周；2018年7月4日，公司名稱變更為安徽某電力設(shè)備公司。劉某是上述兩公司的實(shí)際控制人。

安徽某電氣公司、安徽某電力公司以虛假應(yīng)收賬款作質(zhì)押各自與某銀行合肥分行簽訂了8000萬元保理融資貸款協(xié)議；安徽某電氣公司以欺騙手段與某融資公司簽訂2000萬元借款協(xié)議，最終導(dǎo)致實(shí)際到賬的資金17260.964775萬元無法償還。

安徽省合肥市中級(jí)人民法院于2020年12月28日作出（2020）皖01刑初14號(hào)刑事判決：一、被告單位安徽某電力設(shè)備公司犯合同詐騙罪，判處罰金人民幣二千萬元；二、被告人劉某犯合同詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；犯貸款詐騙罪，判處有期徒刑十年，并處罰金十萬元，決定執(zhí)行無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；三、被告人胡某杰犯騙取貸款罪，判處有期徒刑二年二個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元；四、被告人王某鋒犯騙取貸款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣十萬元；五、被告人游某犯騙取貸款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣十萬元；六、被告人劉某鋒犯騙取貸款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣十萬元；七、責(zé)令被告單位安徽某電力設(shè)備公司退賠某融資公司經(jīng)濟(jì)損失人民幣二千萬元；責(zé)令被告人劉某退賠某銀行合肥分行經(jīng)濟(jì)損失人民幣二百零六萬六千八百五十五元；扣押在案未隨案移送的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)銷憑證等相關(guān)財(cái)務(wù)資料由扣押機(jī)關(guān)依法處理。

宣判后，合肥市人民檢察院提起抗訴，安徽省人民檢察院支持抗訴，原審被告單位安徽某電力設(shè)備公司及原審被告人劉某不服，提出上訴。安徽省高級(jí)人民法院于2021年12月12日作出（2021）皖刑終90號(hào)刑事判決：一、維持合肥市中級(jí)人民法院（2020）皖01刑初14號(hào)刑事判決中的第三、四、五、六項(xiàng)，即對(duì)胡某杰、王某鋒、游某、劉某鋒的定罪量刑部分。二、撤銷合肥市中級(jí)人民法院（2020）皖01刑初14號(hào)刑事判決中的第一、二、七項(xiàng)，即對(duì)上訴單位安徽某電力設(shè)備公司的定罪量刑、上訴人劉某的定罪量刑、責(zé)令上訴單位安徽某電力設(shè)備公司、上訴人劉某退賠經(jīng)濟(jì)損失以及財(cái)務(wù)資料處理部分。三、上訴單位安徽某電力設(shè)備公司犯騙取貸款罪，判處罰金人民幣五十萬元。四、上訴人劉某犯騙取貸款罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣五十萬元。五、責(zé)令上訴單位安徽某電力設(shè)備公司退賠某融資公司經(jīng)濟(jì)損失2000萬元，退賠某銀行合肥分行經(jīng)濟(jì)損失7642.5256萬元；責(zé)令安徽某電力公司退賠某銀行合肥分行經(jīng)濟(jì)損失7618.439175萬元?？垩涸诎肝措S案移送的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)銷憑證等相關(guān)財(cái)務(wù)資料由扣押機(jī)關(guān)依法處理。

裁判理由

法院生效裁判認(rèn)為：本案的審查重點(diǎn)在于兩公司向銀行和其他金融機(jī)構(gòu)融資貸款1.72億余元未予償還是否具有非法占有目的。

經(jīng)查，兩公司在取得銀行和其他金融機(jī)構(gòu)1.72億余元貸款過程中，確系使用欺騙手段，且至案發(fā)未予償還。但根據(jù)在案證據(jù)，兩公司騙取上述貸款存在以下情況：一是從兩公司所借金融機(jī)構(gòu)貸款用途來看，絕大部分用來還款和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，這種模式從2015年以來一直未有變化，償還企業(yè)因經(jīng)營(yíng)所欠債務(wù)是為了企業(yè)的存續(xù)，是廣義上的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；二是從兩公司還款能力來看，案涉貸款發(fā)生于2016年底至2017年底期間，兩公司在案涉貸款發(fā)生前后還有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為以及實(shí)際投資項(xiàng)目；三是從案涉貸款發(fā)生時(shí)兩公司的資債結(jié)構(gòu)來看，專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告反映貸款發(fā)生前一直到2017年9月，兩公司結(jié)合在一起的資債結(jié)構(gòu)基本平衡；四是從還款意愿來看，兩公司之前對(duì)其向某融資公司和某銀行合肥分行兩家金融機(jī)構(gòu)的貸款一直在歸還，雖然案涉1.7億余元貸款至案發(fā)時(shí)沒有償還，但沒有證據(jù)證明兩公司有獲取資金后逃跑、肆意揮霍騙取資金、進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)等逃避還款行為。另外，案涉貸款發(fā)生前兩公司確已出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損的情況，兩公司在經(jīng)營(yíng)虧損的情況下仍在借入資金，維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，試圖改善經(jīng)營(yíng)狀況。綜合考察上述五個(gè)方面情況，原判認(rèn)定兩公司具有非法占有目的的證據(jù)不充分。

兩公司雖無非法占有目的，但兩公司分別通過虛構(gòu)事實(shí)騙取其他金融機(jī)構(gòu)貸款和夸大公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模獲得銀行授信額度進(jìn)而以虛假的應(yīng)收賬款作質(zhì)押等方式騙取銀行發(fā)放貸款，獲得銀行和其他金融機(jī)構(gòu)貸款后至案發(fā)1.72億余元未予償還，給銀行和其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失，騙取貸款的情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重，符合騙取貸款罪的犯罪構(gòu)成。二審法院最終以騙取貸款罪定性作出前述判決。

裁判要旨

使用欺騙手段向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)獲得融資貸款，是否具有非法占有之目的，要綜合考量企業(yè)有無實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為、實(shí)際投資項(xiàng)目、資債結(jié)構(gòu)及所貸資金的大部分用途等情況，不宜單純以最終未能償還貸款的客觀結(jié)果而認(rèn)定企業(yè)具有非法占有目的。

關(guān)聯(lián)索引

《中華人民共和國(guó)刑法》第175條之一

一審：安徽省合肥市中級(jí)人民法院（2020）皖01刑初14號(hào)刑事判決（2020年12月28日）

二審：安徽省高級(jí)人民法院（2021）皖刑終90號(hào)刑事判決（2021年12月22日）

（最高法院刑三庭）

陳明律師｜乾成

陳明，北京乾成律師事務(wù)所 高級(jí)合伙人、刑事業(yè)務(wù)部副主任、專職律師

社會(huì)職務(wù)：朝陽區(qū)律師協(xié)會(huì)刑委會(huì)委員 北京外國(guó)語大學(xué)兼職導(dǎo)師

教育背景：中國(guó)政法大學(xué) 刑法學(xué)碩士

執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：刑事辯護(hù)、刑民交叉、公司犯罪與企業(yè)合規(guī)

職業(yè)背景：

陳明律師本科就讀于中國(guó)政法大學(xué)工商管理專業(yè)，畢業(yè)后跨專業(yè)以第一名的成績(jī)考入中國(guó)政法大學(xué)刑法學(xué)專業(yè)學(xué)習(xí)，讀研期間以全校第一名的成績(jī)通過國(guó)家統(tǒng)一司法考試。2010年獲刑法學(xué)碩士學(xué)位。

碩士畢業(yè)后以公務(wù)員考試第一名的成績(jī)考入北京市某區(qū)法院，長(zhǎng)期從事刑事審判工作，先后擔(dān)任法官助理、審判員等職務(wù)，參與審理了一系列在北京市乃至全國(guó)有重要影響的刑事案件，如北京市第一例由基層法院審理的政治性案件、北京市第一例強(qiáng)制醫(yī)療案件、北京市涉案金額最大的信用卡套現(xiàn)案件、北京市涉案金額最大的侵犯著作權(quán)案件、某未成年人性侵案、某互聯(lián)網(wǎng)公司涉黃案等，發(fā)表過多篇刑事審判業(yè)務(wù)專業(yè)文章，對(duì)刑事審判程序及實(shí)體內(nèi)容均有深入研究。

2016年從法院辭職，先后擔(dān)任中國(guó)電信集團(tuán)公司法律部高級(jí)經(jīng)理、宜信金融集團(tuán)風(fēng)控部副總監(jiān)等職務(wù)，負(fù)責(zé)集團(tuán)法律糾紛案件、法律風(fēng)險(xiǎn)防控等工作，積累了豐富的民商事訴訟、公司法律事務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)。2020年開始以律師身份執(zhí)業(yè)，執(zhí)業(yè)以來辦理多起具有重大影響力的刑事案件，取得了當(dāng)事人及司法機(jī)關(guān)的一致好評(píng)。

游濤

游濤，世理法源--訴訟解決方案專家——高端法律咨詢平臺(tái)創(chuàng)始合伙人

業(yè)務(wù)領(lǐng)域：網(wǎng)絡(luò)犯罪、金融犯罪、職務(wù)犯罪、知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪、電信詐騙等刑事法律服務(wù)，以及數(shù)據(jù)、直播、娛樂社交等領(lǐng)域合規(guī)建設(shè)。

中國(guó)法學(xué)會(huì)案例法學(xué)研究會(huì)理事，公安大學(xué)網(wǎng)絡(luò)空間安全與法治協(xié)同創(chuàng)新中心研究員，北大法學(xué)院《金融犯罪與刑事合規(guī)》校外授課教師。

公安大學(xué)本科、碩士，人民大學(xué)刑法學(xué)博士，曾任北京市某法院刑庭庭長(zhǎng)，從事審判工作十九年，曾借調(diào)最高法院工作。除指導(dǎo)大量案件外，還親自辦理1500余件各類刑事案件，“數(shù)據(jù)”“爬蟲”“外掛”“快播”等部分案件被確定為最高檢指導(dǎo)性案例、全國(guó)十大刑事案件或北京法院參閱案例。

曾任某網(wǎng)絡(luò)科技（直播、娛樂社交）上市公司集團(tuán)安全總監(jiān)，還為包括上市公司在內(nèi)的多家企業(yè)完成全面合規(guī)體系建設(shè)以及數(shù)據(jù)安全、商業(yè)秘密、網(wǎng)絡(luò)游戲、直播、1v1、語音房等專項(xiàng)合規(guī)。

多次受國(guó)家法官學(xué)院、檢察官學(xué)院、公安部、司法部的邀請(qǐng)，為全國(guó)各地法官、檢察官、警官、律師授課；多次受北大、清華等高校邀請(qǐng)講座；連續(xù)十屆擔(dān)任北京市高校模擬法庭競(jìng)賽評(píng)委。在《政治與法律》等法學(xué)核心期刊發(fā)表論文十余篇，在《人民法院案例選》《刑事審判參考》等發(fā)表案例分析二十余篇，專著《普通詐騙罪研究》。