數(shù)據(jù)分析建模工具不統(tǒng)一、數(shù)據(jù)分析結(jié)果缺乏有效呈現(xiàn)工具、數(shù)據(jù)孤島及數(shù)據(jù)質(zhì)量不高現(xiàn)象普遍、審計(jì)工作仍舊依靠手工操作、缺乏高效的管理模式、審計(jì)方案流于表面、專業(yè)審計(jì)人員缺失……在數(shù)字化轉(zhuǎn)型步入深化期的當(dāng)下，由于技術(shù)手段欠缺、數(shù)據(jù)利用不足、人才匱乏等原因，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開展數(shù)智化審計(jì)仍處于逐步探索、漸深發(fā)展的狀態(tài)，審計(jì)工作數(shù)智化發(fā)展相對滯后，諸多問題亟待破局。因此，構(gòu)筑契合數(shù)字化轉(zhuǎn)型需求及愈發(fā)嚴(yán)格監(jiān)管趨勢的智能審計(jì)系統(tǒng)，已成為商業(yè)銀行深化轉(zhuǎn)型質(zhì)效、構(gòu)筑高質(zhì)量發(fā)展根基的關(guān)鍵一環(huán)。在此背景下，作為長期深耕審計(jì)管理領(lǐng)域的北京領(lǐng)雁科技股份有限公司（以下簡稱“領(lǐng)雁科技”）應(yīng)時(shí)代所需，基于近20年在審計(jì)領(lǐng)域的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，融合技術(shù)創(chuàng)新，推出全新一代“基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)”，致力于推動(dòng)銀行、保險(xiǎn)、證券、央企等打造數(shù)字化、智能化的審計(jì)系統(tǒng)，構(gòu)建靈活高效的數(shù)據(jù)分析平臺，提升審計(jì)效率及精準(zhǔn)度，有效地應(yīng)對日益復(fù)雜的業(yè)務(wù)及監(jiān)管要求�！靶孪到y(tǒng)的目標(biāo)，旨在讓70%的業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)智能覆蓋，讓90%的最終用戶成為自助數(shù)據(jù)分析師，使得團(tuán)隊(duì)能夠高效、便捷地進(jìn)行審計(jì)管理�！� 領(lǐng)雁科技審計(jì)業(yè)務(wù)專家李榮剛?cè)缡钦f。

一、洞視“VUCA時(shí)代”下的金融業(yè)審計(jì)管理現(xiàn)狀及痛點(diǎn)

數(shù)字經(jīng)濟(jì)浪潮下，隨著新ICT技術(shù)的加速集成應(yīng)用、數(shù)字化轉(zhuǎn)型的加快推進(jìn)、行業(yè)格局的不斷重塑，以及數(shù)據(jù)量的爆發(fā)式增長、業(yè)務(wù)創(chuàng)新需求的多元化升級，推動(dòng)金融企業(yè)步入易變性（Volatilily）、不確定性（Uncertainty）、復(fù)雜性（Complexity）與模糊性（Ambiguity）交織的VUCA時(shí)代。該時(shí)代下，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)審計(jì)管理呈現(xiàn)以下主要趨勢：一是審計(jì)工作數(shù)字化水平無法匹配逐步升級的監(jiān)管態(tài)勢。近年來，金融監(jiān)管始終堅(jiān)持“長牙帶刺”，對銀行等金融機(jī)構(gòu)一以貫之嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，更加突出從嚴(yán)導(dǎo)向。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2024年前三季度，中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局、國家外匯管理局共對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開出1422張罰單，涉及商業(yè)銀行主體超400家，被罰沒總金額高達(dá)10.89億元。然而，相較于愈發(fā)嚴(yán)格的監(jiān)管態(tài)勢，以及逐步加大的審計(jì)需求復(fù)雜度，當(dāng)前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作數(shù)字化仍處于數(shù)字化探索初期，無論是現(xiàn)場審計(jì)作業(yè)流程，或是非現(xiàn)場的建模方法、數(shù)據(jù)分析手段等依舊十分有限，數(shù)字化程度亟需加強(qiáng)。二是政策支持和標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)仍需完善。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)和核心，直接關(guān)系到審計(jì)工作的評價(jià)和決策。但當(dāng)前一方面，標(biāo)準(zhǔn)化的體系尚未完全成熟，各機(jī)構(gòu)的審計(jì)流程差異化非常大；另一方面，數(shù)字化審計(jì)在實(shí)施方面缺乏行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，且各機(jī)構(gòu)數(shù)字化程度不一，使用的數(shù)據(jù)格式亦參差不齊，使得數(shù)據(jù)審計(jì)資源難以進(jìn)行有效整合，導(dǎo)致多領(lǐng)域的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析方法在實(shí)際應(yīng)用過程中仍存在較大難度?。

三是審計(jì)模式仍處于轉(zhuǎn)型過渡階段。盡管在新技術(shù)發(fā)展及數(shù)字化轉(zhuǎn)型的驅(qū)動(dòng)下，金融企業(yè)逐步開始運(yùn)用數(shù)字化的工具進(jìn)行審計(jì)作業(yè)，但據(jù)調(diào)查，傳統(tǒng)的審計(jì)模式目前仍占據(jù)主導(dǎo)地位，部分企業(yè)的審計(jì)尚處于信息化推進(jìn)階段，且數(shù)智化審計(jì)的投入明顯不足，大量審計(jì)工作仍以手工操作為主，審計(jì)作業(yè)流程智能化水平亟待提升。四是數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象仍十分嚴(yán)重。數(shù)據(jù)要素作為當(dāng)前戰(zhàn)略性及基礎(chǔ)性資源，已成為驅(qū)動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)深化發(fā)展的關(guān)鍵動(dòng)力引擎。近年來，商業(yè)銀行紛紛強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理，注重?cái)?shù)據(jù)能力建設(shè)，但數(shù)據(jù)孤島的現(xiàn)象依然十分嚴(yán)重，“各個(gè)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)連續(xù)性不強(qiáng)，各部門、各業(yè)務(wù)之間的系統(tǒng)相對獨(dú)立，審計(jì)很難實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的有效整合，導(dǎo)致審計(jì)人員無法短期內(nèi)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)測，影響整體工作和風(fēng)險(xiǎn)管控效率�！� 李榮剛強(qiáng)調(diào)。五是專業(yè)審計(jì)人才短缺。當(dāng)前我國金融企業(yè)在推進(jìn)審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，面臨著專業(yè)審計(jì)人員和技術(shù)型審計(jì)人員短缺的問題。據(jù)中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會于2023年10月發(fā)布的《數(shù)智化審計(jì)調(diào)研報(bào)告》顯示，85.34%的受訪者認(rèn)為當(dāng)前數(shù)智化審計(jì)開展不足的主要原因之一就是缺少專業(yè)人才。一方面，審計(jì)行業(yè)一直面臨著人才短缺的問題，隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及企業(yè)對審計(jì)需求的增加使得高素質(zhì)審計(jì)人才短缺問題更為凸顯；另一方面，傳統(tǒng)的審計(jì)人員一般更側(cè)重于業(yè)務(wù)類、財(cái)務(wù)類的審計(jì)，缺乏大數(shù)據(jù)、AI等新技術(shù)應(yīng)用的專業(yè)知識，使得新型數(shù)字化審計(jì)人才尤為稀缺。

二、直擊金融企業(yè)推進(jìn)數(shù)智化審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)

近年來，以人工智能、大數(shù)據(jù)為代表的新技術(shù)持續(xù)迭代創(chuàng)新，在驅(qū)動(dòng)銀行等金融機(jī)構(gòu)數(shù)智轉(zhuǎn)型走深向?qū)�、審�?jì)轉(zhuǎn)型開辟全新路徑的同時(shí)，亦使審計(jì)工作面臨諸多潛在挑戰(zhàn)。“大數(shù)據(jù)、AI等的快速發(fā)展在驅(qū)動(dòng)審計(jì)創(chuàng)新，助力精準(zhǔn)識別潛在風(fēng)險(xiǎn)、形成數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警模型、輔助生成報(bào)告、提高審計(jì)效率等多方面實(shí)現(xiàn)了有效提升，但與此同時(shí)，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)分析、審計(jì)作業(yè)，以及審計(jì)管理等方面依然面臨多重現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)”李榮剛說，具體體現(xiàn)在以下三方面：第一，數(shù)據(jù)分析痛點(diǎn)。大數(shù)據(jù)時(shí)代，如何有效整合和利用海量數(shù)據(jù)是提高審計(jì)成效的關(guān)鍵所在，然而目前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)在借助大數(shù)據(jù)提升審計(jì)效率的過程中數(shù)據(jù)分析能力亟需提升。一是建模工具不統(tǒng)一，目前金融機(jī)構(gòu)審計(jì)數(shù)字化進(jìn)程不一，在實(shí)際審計(jì)數(shù)據(jù)分析中，或使用數(shù)據(jù)庫工具如Excel和SQL Server進(jìn)行數(shù)據(jù)對比分析，或使用數(shù)據(jù)挖掘、Python語言、R語言等?，導(dǎo)致各工具間無法有效復(fù)用，模型經(jīng)驗(yàn)較難積累；二是數(shù)據(jù)可視化工具不足?，現(xiàn)有的數(shù)據(jù)可視化工具大多局限于基本的圖表類型，如餅圖、條形圖和折線圖，缺乏高級的可視化選項(xiàng)，如熱度和樹圖、地理地圖等?，因此無法對海量數(shù)據(jù)的分析結(jié)果及數(shù)據(jù)態(tài)勢進(jìn)行有效呈現(xiàn)。第二，審計(jì)作業(yè)痛點(diǎn)。一是審計(jì)作業(yè)形式有待完善，很多機(jī)構(gòu)在已構(gòu)建數(shù)字化審計(jì)系統(tǒng)的情況下，日常審計(jì)工作仍習(xí)慣于現(xiàn)場、線下開展，導(dǎo)致線上、線下工作完全割裂；二是缺乏標(biāo)準(zhǔn)的知識積累模塊，導(dǎo)致前期審計(jì)步驟及經(jīng)驗(yàn)無法形成標(biāo)準(zhǔn)化積累，難以有效復(fù)用；三是審計(jì)程序缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，不同的項(xiàng)目和審計(jì)團(tuán)隊(duì)往往采用不同的審計(jì)流程和操作方法，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果存在較大的差異和不確定性，這種不一致性不僅使得審計(jì)結(jié)果難以相互比較和驗(yàn)證，也增加了審計(jì)工作的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致無法有效地進(jìn)行后續(xù)統(tǒng)計(jì)分析及領(lǐng)導(dǎo)決策；四是審計(jì)方案流于表面，編制方案時(shí)往往僅是基于先前其他項(xiàng)目方案略加改動(dòng)，缺乏規(guī)范的邏輯，方案流于形式，對實(shí)際審計(jì)工作缺乏指導(dǎo)性；五是缺少輔助工具，傳統(tǒng)審計(jì)作業(yè)在具體執(zhí)行過程中，從計(jì)劃的制定、方案的編制到報(bào)告的生成，再到審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)可疑情況，多依靠線下人工操作完成，亟需智能化的手段提升審計(jì)效率；六是知識庫和審計(jì)作業(yè)結(jié)合效率待提升，在新技術(shù)飛速發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變的當(dāng)下，如何將策略、模版、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等進(jìn)行沉淀積累，形成可快速復(fù)用、邏輯規(guī)范、資源豐富的審計(jì)知識庫，以使審計(jì)作業(yè)流程更加敏捷高效，是目前各金融機(jī)構(gòu)亟待解決的一大問題。

第三，審計(jì)管理痛點(diǎn)。如何通過有效的管理達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管控的要求是審計(jì)的核心要義。目前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)在審計(jì)管理過程中存在如下痛點(diǎn)：一是缺乏有效的審計(jì)管控機(jī)制，尤其是多法人機(jī)構(gòu)在審計(jì)管理中面臨?總分機(jī)構(gòu)審計(jì)相對獨(dú)立、資源缺乏合理配置?、信息溝通和決策成本高?等難點(diǎn)；二是審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行缺乏有效的進(jìn)度跟蹤、監(jiān)控工具，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后、資源浪費(fèi)甚至項(xiàng)目失敗；三是無法對人力資源進(jìn)行有效統(tǒng)籌和分配，目前多數(shù)審計(jì)系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)對審計(jì)人員工作進(jìn)展的實(shí)時(shí)掌握，具體審計(jì)實(shí)施過程中缺乏有效的工具實(shí)時(shí)了解審計(jì)人員的項(xiàng)目執(zhí)行情況、人員分配等，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)審計(jì)人力資源的高效統(tǒng)籌分配；四是團(tuán)隊(duì)間聯(lián)合作業(yè)問題，如何建立起規(guī)范合理的流程機(jī)制，構(gòu)建高效的溝通渠道，加強(qiáng)協(xié)作和團(tuán)隊(duì)之間的信息共享，確保及時(shí)溝通反饋，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)之間的聯(lián)合作業(yè)是審計(jì)效率提升過程中有待破解的難題；五是無法滿足決策層對各類統(tǒng)計(jì)分析的要求，如無法滿足決策層對各類審計(jì)項(xiàng)目的資源統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃進(jìn)度跟蹤，以及問題的分類匯總等；六是無法滿足團(tuán)隊(duì)對知識的有效管理，缺乏有效的系統(tǒng)管理機(jī)制去盤活詞條庫、要點(diǎn)庫等知識積累模版，以更好管理知識積累。

三、“四維方略”助力夯實(shí)審計(jì)轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)

作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)，推進(jìn)數(shù)智化審計(jì)建設(shè)成為銀行等金融機(jī)構(gòu)審計(jì)團(tuán)隊(duì)迫切需要開展的工作。對此，李榮剛建議道，針對當(dāng)前形勢及上述行業(yè)審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，以商業(yè)銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)著重從以下四個(gè)方面強(qiáng)化審計(jì)管理基礎(chǔ)：第一，加強(qiáng)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，數(shù)據(jù)是審計(jì)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)的采集、處理、存儲和應(yīng)用也成為企業(yè)的核心必備能力。內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)用量最大、范圍最廣，利用好企業(yè)現(xiàn)有的信息科技能力持續(xù)加強(qiáng)各類數(shù)據(jù)的獲取和應(yīng)用是加強(qiáng)審計(jì)數(shù)智化建設(shè)的關(guān)鍵。第二，強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)質(zhì)量，金融企業(yè)需著重強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整性。結(jié)合審計(jì)的現(xiàn)場應(yīng)用，堅(jiān)持“以用促建”原則，組建數(shù)據(jù)梳理團(tuán)隊(duì)，在全面梳理企業(yè)內(nèi)、外部數(shù)據(jù)資源的基礎(chǔ)上，通過采集各業(yè)務(wù)部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進(jìn)行分類篩選、歸集整理和加工驗(yàn)證，建立業(yè)審、內(nèi)外、結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化等不同維度的審計(jì)數(shù)據(jù)資源體系，在不斷夯實(shí)審計(jì)轉(zhuǎn)型的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的同時(shí)有效提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，為后續(xù)審計(jì)工作的優(yōu)化升級提供強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)支撐。第三，構(gòu)建智能的審計(jì)系統(tǒng)，智能化的審計(jì)系統(tǒng)是審計(jì)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的載體，也是數(shù)據(jù)、模型的展示平臺，以及快速適應(yīng)監(jiān)管變化、有效降低風(fēng)險(xiǎn)的必然要求�！皹�(gòu)建智能化的審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)著重從自動(dòng)化工具、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理模型、審計(jì)作業(yè)流程三方面入手�！崩顦s剛建議道，一是升級自動(dòng)化工具，充分借助AI、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分析與審計(jì)實(shí)施的緊密結(jié)合，及時(shí)調(diào)整、優(yōu)化審計(jì)作業(yè)流程，滿足監(jiān)管合規(guī)要求；二是打造動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，持續(xù)監(jiān)測主要的企業(yè)經(jīng)營管理數(shù)據(jù)和指標(biāo)，以及通過大數(shù)據(jù)分析和監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，部署風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警策略，及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，觸發(fā)敏捷審計(jì)；三是重構(gòu)審計(jì)作業(yè)流程，結(jié)合審計(jì)智能化系統(tǒng)改造，重構(gòu)審計(jì)作業(yè)流程，從現(xiàn)場、事后的項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)型的審計(jì)向非現(xiàn)場審計(jì)以及持續(xù)審計(jì)轉(zhuǎn)型，形成數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)、覆蓋不同審計(jì)場景的審計(jì)作業(yè)組織及流程。第四，強(qiáng)化審計(jì)人員的技術(shù)培養(yǎng)，隨著新技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的深入滲透，以及數(shù)智化審計(jì)系統(tǒng)的升級重構(gòu)，掌握一定的智能化技術(shù)和方法成為審計(jì)人員的必備素養(yǎng)。因此，審計(jì)人員需加強(qiáng)新技術(shù)培訓(xùn)，適應(yīng)數(shù)智化審計(jì)發(fā)展趨勢?，強(qiáng)化審計(jì)數(shù)智化相關(guān)軟件的學(xué)習(xí)，熟練運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和有效分析，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的問題和疑點(diǎn)等。

四、“五大平臺、四大升級”勾勒智能審計(jì)未來圖景

當(dāng)前，在新ICT技術(shù)加速集成應(yīng)用，以及商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型不斷深化的趨勢下，如何借助AI、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等新技術(shù)，深入分析和評估企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)；如何打造更加智能的審計(jì)管理系統(tǒng)，以助力企業(yè)處理更大規(guī)模的數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)更深層次的風(fēng)險(xiǎn)，并為領(lǐng)導(dǎo)者提供更為精準(zhǔn)的決策支持成為當(dāng)下審計(jì)持續(xù)探索的課題。據(jù)介紹，領(lǐng)雁科技“基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)”涵蓋“審計(jì)作業(yè)平臺、審計(jì)建模平臺、審計(jì)監(jiān)測預(yù)警平臺、審計(jì)管理平臺和基礎(chǔ)管理平臺”等五大平臺�！靶孪到y(tǒng)的理念是構(gòu)建一個(gè)智能的、自動(dòng)化的審計(jì)系統(tǒng)，旨在幫助金融機(jī)構(gòu)提升審計(jì)效率、提升審計(jì)精準(zhǔn)度，并有效應(yīng)對日益復(fù)雜的監(jiān)管要求�！崩顦s剛介紹道，在原有優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，新版審計(jì)系統(tǒng)主要在以下四個(gè)方面進(jìn)行了智能升級：第一，構(gòu)建一套滿足審計(jì)人員需求的自主、自助、全鏈條的智能審計(jì)建模和數(shù)據(jù)分析平臺。模型是審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的難點(diǎn)，也是提升審計(jì)數(shù)據(jù)分析能力的關(guān)鍵因素。根據(jù)審計(jì)邏輯、業(yè)務(wù)邏輯，依托審計(jì)數(shù)據(jù)資源庫，借助數(shù)據(jù)分析工具，構(gòu)建查詢分析類模型、問題線索類模型。通過模型需求、開發(fā)、驗(yàn)證、推送、使用、優(yōu)化和終止等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)模型全生命周期管理�！靶掳嬷悄軐徲�(jì)平臺集成了原有系統(tǒng)底層AI知識平臺的全部功能�！崩顦s剛進(jìn)一步解釋說，“此外，一是將原來可視化模型升級為步驟式的可視化圖形模式；二是擴(kuò)展了SQL建模、Python建模、AutoML建模等多種建模工具；三是通過視圖管理及數(shù)據(jù)探視工具實(shí)現(xiàn)審計(jì)畫像的生成；四是新增生成式大模型實(shí)現(xiàn)知識管理、知識問答、報(bào)告生成、智能問數(shù)等智能場景；五是新增AgentX，以解決不同業(yè)務(wù)場景的跨模型工具、跨數(shù)據(jù)源模型的調(diào)用問題；可根據(jù)應(yīng)用場景和項(xiàng)目需求進(jìn)行多方面、多維度的靈活建模。”第二，構(gòu)建一套基于知識的自動(dòng)化的智能數(shù)據(jù)監(jiān)測平臺。新系統(tǒng)基于大數(shù)據(jù)和人工智能數(shù)據(jù)分析工具，通過審計(jì)模型和監(jiān)測任務(wù)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對相關(guān)模型的自動(dòng)化跑批、提醒、分析、分配、核查，并對核查后續(xù)的流程形成全閉環(huán)管理。在審計(jì)模型取得成效后，將其轉(zhuǎn)入日常監(jiān)測模型庫，持續(xù)監(jiān)測，定期下發(fā)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查反饋，既彌補(bǔ)了審計(jì)項(xiàng)目滯后的不足，也為今后同類審計(jì)項(xiàng)目的審前分析畫像做好儲備。第三，構(gòu)建一個(gè)基于知識策略推動(dòng)的智能作業(yè)平臺。相較于傳統(tǒng)項(xiàng)目通過一套通用的審計(jì)作業(yè)流程完成全過程的管理，大部分審計(jì)工作通過線下完成，系統(tǒng)主要承擔(dān)審計(jì)成果上傳、補(bǔ)錄、分析，用戶體驗(yàn)差的傳統(tǒng)審計(jì)模式，新版審計(jì)系統(tǒng)主要通過知識、策略和項(xiàng)目的結(jié)合，構(gòu)建滿足客戶特定場景需求的審計(jì)模版，實(shí)現(xiàn)對審計(jì)作業(yè)流程的重構(gòu)，滿足金融機(jī)構(gòu)對場景審計(jì)的訴求。“場景審計(jì)作為數(shù)字化時(shí)代下商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作模式創(chuàng)新與變革的新思路，基于場景理論與風(fēng)險(xiǎn)場景，融合了非現(xiàn)場審計(jì)與持續(xù)審計(jì)的優(yōu)勢，構(gòu)建了更為體系化、精細(xì)化的新型審計(jì)工作模式，降低了大數(shù)據(jù)分析技術(shù)在審計(jì)分析中的應(yīng)用難度和門檻，提高了審計(jì)的范圍覆蓋面和審計(jì)線索的精準(zhǔn)度，進(jìn)而有效提高審計(jì)效率�！� 李榮剛補(bǔ)充說，“新版審計(jì)系統(tǒng)的審計(jì)作業(yè)流程可以完全滿足場景審計(jì)的需求�！钡谒�，構(gòu)建一個(gè)靈活、可擴(kuò)展的審計(jì)作業(yè)平臺。隨著組織規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)創(chuàng)新需求的日益多元化，審計(jì)需求也在不斷變化，審計(jì)系統(tǒng)如何快速實(shí)現(xiàn)擴(kuò)展，適應(yīng)新的審計(jì)需求，是當(dāng)前審計(jì)面臨的一大挑戰(zhàn)。對此，領(lǐng)雁科技基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)基于Agent技術(shù)，通過對AI知識平臺的擴(kuò)展，無縫實(shí)現(xiàn)對審計(jì)作業(yè)流程非現(xiàn)場工作的擴(kuò)展。首先，新系統(tǒng)通過調(diào)度中心可實(shí)現(xiàn)監(jiān)測任務(wù)、關(guān)鍵模塊、核查流程、核查人員，以及核查場景的有效配置，能夠根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行快速調(diào)整和優(yōu)化，滿足不同業(yè)務(wù)及不斷變化的審計(jì)需求。其次，新系統(tǒng)還可與其他系統(tǒng)和平臺進(jìn)行無縫集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和互通，為企業(yè)的全面數(shù)字化管理提供有力支持。此外，新系統(tǒng)還支持特定業(yè)務(wù)、項(xiàng)目及問題字段的有效擴(kuò)展，可實(shí)現(xiàn)流程引擎的自主化定義、審計(jì)文書的配置等等。

提到新版智能審計(jì)系統(tǒng)的核心價(jià)值，李榮剛表示，領(lǐng)雁科技基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)在助力銀行等金融機(jī)構(gòu)提高審計(jì)工作效率、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分析一站式管理、轉(zhuǎn)變審計(jì)作業(yè)模式的同時(shí)，更提供了一個(gè)生態(tài)可擴(kuò)展的審計(jì)系統(tǒng)范式，以更好支撐當(dāng)下日益多元化的審計(jì)業(yè)務(wù)需求，更好契合未來不斷變化的審計(jì)業(yè)務(wù)趨勢。

五、“基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)”助力金融企業(yè)破解審計(jì)轉(zhuǎn)型之困

應(yīng)時(shí)代之勢，急行業(yè)所需，基于在審計(jì)領(lǐng)域的近二十載持續(xù)深耕，領(lǐng)雁科技契合時(shí)代發(fā)展脈絡(luò)，緊抓金融機(jī)構(gòu)在審計(jì)領(lǐng)域的痛點(diǎn)、難點(diǎn)，不斷迭代升級自身審計(jì)管理產(chǎn)品。從2007年推出審計(jì)產(chǎn)品1.0，著重助力銀行機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)審計(jì)自動(dòng)化，到目前重點(diǎn)打造的“基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)”，旨在助力銀行等金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)審計(jì)智能化、重塑審計(jì)作業(yè)流程、提升審計(jì)管理質(zhì)效……跨時(shí)代砥礪奮進(jìn)中領(lǐng)雁科技培育了“可信賴伙伴”的品牌優(yōu)勢，點(diǎn)滴積累中領(lǐng)雁科技鍛造了審計(jì)領(lǐng)域行業(yè)領(lǐng)先地位，持續(xù)助力金融機(jī)構(gòu)逾越審計(jì)轉(zhuǎn)型藩籬。

1助力某銀行打造“新一代基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)”

在新技術(shù)快速迭代創(chuàng)新、數(shù)字化轉(zhuǎn)型步入深化期的當(dāng)下，銀行業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)營的智能化、數(shù)字化水平直接關(guān)乎到風(fēng)險(xiǎn)防控能力，以及銀行整體轉(zhuǎn)型質(zhì)效。在此背景下，領(lǐng)雁科技結(jié)合該銀行審計(jì)系統(tǒng)的數(shù)智化提升訴求，助力其打造新一代基于知識的智能審計(jì)系統(tǒng)，以進(jìn)一步完善用戶體驗(yàn)、強(qiáng)化智能監(jiān)測，提升系統(tǒng)的智能化水平和數(shù)據(jù)處理能力，以更好地滿足銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展需求。“領(lǐng)雁科技在全面梳理了該行需求及痛點(diǎn)的基礎(chǔ)上，基于新版‘智能審計(jì)系統(tǒng)’，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)，為其打造了一款行業(yè)領(lǐng)先的集數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、審計(jì)作業(yè)平臺、審計(jì)管理為一體的綜合服務(wù)平臺�！崩顦s剛進(jìn)一步介紹道，主要從以下三方面對該行審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行了完善、升級：一是數(shù)據(jù)分析方面，打造集審計(jì)集市、審計(jì)建模、數(shù)據(jù)分析、審計(jì)監(jiān)測為一體的非現(xiàn)場審計(jì)平臺。通過引入專家模型、Python模型、數(shù)據(jù)探視、機(jī)器學(xué)習(xí)模型等工具，幫助用戶通過更多建模手段更直觀、便捷地了解數(shù)據(jù)特征和模型性能。通過數(shù)據(jù)管理、模型管理、數(shù)據(jù)分析、非現(xiàn)場監(jiān)測、疑點(diǎn)核查、問題入庫、審計(jì)畫像實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場審計(jì)全流程的線上閉環(huán)管理。該審計(jì)系統(tǒng)的建設(shè)，使該行在業(yè)務(wù)分析和數(shù)據(jù)沉淀等方面獲得大幅提升，各項(xiàng)數(shù)據(jù)直觀可見，并有效降低數(shù)據(jù)誤差和數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。二是數(shù)據(jù)管理方面，強(qiáng)化數(shù)據(jù)地圖功能，方便審計(jì)人員從更加全面的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行審查，并在數(shù)據(jù)管理方面進(jìn)行加強(qiáng)，保證數(shù)據(jù)的安全性和可訪問性。并通過OCR應(yīng)用、NLP平臺、Python平臺等技術(shù)支持，進(jìn)一步拓展審計(jì)的數(shù)據(jù)源，豐富數(shù)據(jù)分析的維度，幫助審計(jì)人員獲得更精準(zhǔn)的支持。三是審計(jì)流程方面，實(shí)現(xiàn)審計(jì)作業(yè)流程、整改銷號流程、知識管理等方面的協(xié)同管理。將日常審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、場景審計(jì)工作流程參數(shù)化到系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場審計(jì)作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，審計(jì)文檔的電子化和在線審批與傳遞；建立全面的整改銷號流程，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管問題的整改、銷號、后續(xù)審計(jì)管理的閉環(huán)管理；建立內(nèi)容豐富、調(diào)閱方便的知識庫，提供法規(guī)制度、業(yè)務(wù)單元、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)、審計(jì)方法、審計(jì)要點(diǎn)、審計(jì)問題發(fā)現(xiàn)、典型審計(jì)案例等信息的靈活管理。據(jù)介紹，該智能審計(jì)系統(tǒng)的升級建設(shè)，在有效提升了該行數(shù)據(jù)分析能力的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)審計(jì)流程的精細(xì)化重構(gòu)，以及審計(jì)工作效率的大幅提升，使該行可以更好地規(guī)劃和管理審計(jì)項(xiàng)目，減少線下業(yè)務(wù)運(yùn)作中的繁瑣操作和重復(fù)工作，全面線上化提高審計(jì)效率。

2助力某頭部證券公司建設(shè)智能審計(jì)平臺及AI知識平臺

數(shù)據(jù)智能時(shí)代，如何更好發(fā)揮數(shù)據(jù)資源價(jià)值，有效賦能、提升審計(jì)質(zhì)效成為當(dāng)下金融機(jī)構(gòu)的必答題。為進(jìn)一步提升審計(jì)數(shù)字化水平，改進(jìn)審計(jì)方法、全面管理審計(jì)資源、規(guī)范審計(jì)過程、提高審計(jì)工作質(zhì)效、準(zhǔn)確評估所轄機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以現(xiàn)代信息科技理念深入詮釋審計(jì)業(yè)務(wù)流程和管理方式，有效提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，該證券公司亟需打造滿足智能時(shí)代復(fù)雜業(yè)務(wù)需求及嚴(yán)格風(fēng)控訴求的智能審計(jì)系統(tǒng)。在此背景下，領(lǐng)雁科技助力該證券公司建設(shè)完成智能審計(jì)平臺及AI知識平臺，以助力其實(shí)現(xiàn)以非現(xiàn)場審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與審計(jì)查證、現(xiàn)場審計(jì)的實(shí)施作業(yè)與工作管理、審計(jì)知識庫管理以及系統(tǒng)管理等為核心的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用功能。具體來講，著重實(shí)現(xiàn)了以下領(lǐng)域的升級重構(gòu)：一是建立審計(jì)數(shù)據(jù)集市及指標(biāo)體系。通過對各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的對接，建立審計(jì)工作平臺所需要的審計(jì)數(shù)據(jù)集市，為審計(jì)工作與管理需要進(jìn)行數(shù)據(jù)加工。及時(shí)監(jiān)控與反映各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)；建立反映經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理情況的指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)綜合分析、指標(biāo)監(jiān)測以及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。二是建立非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測平臺。構(gòu)建契合證券公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的審計(jì)業(yè)務(wù)模型，利用現(xiàn)代化的工具開展程序化的審計(jì)，變手工查帳為電子化查證；實(shí)施對各類業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)測和動(dòng)態(tài)預(yù)警，為現(xiàn)場審計(jì)提供指導(dǎo)和提示，科學(xué)確定審計(jì)范圍，提高現(xiàn)場審計(jì)的針對性，節(jié)約審計(jì)成本，及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；提供對基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總和分析功能，確保審計(jì)人員能及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、快捷高效地獲取各類業(yè)務(wù)經(jīng)營信息（審計(jì)線索），為審計(jì)人員在線查證業(yè)務(wù)合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性提供條件。三是建立現(xiàn)場審計(jì)管理平臺。將日常審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)工作流程固化到系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)該證券公司現(xiàn)場審計(jì)作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，審計(jì)文檔的電子化和在線審批與傳遞；建立完善的數(shù)據(jù)分析模型，為審計(jì)統(tǒng)計(jì)抽樣、數(shù)據(jù)分析等提供方便快捷的技術(shù)工具。四是建立審計(jì)綜合管理平臺。建立具有時(shí)效性的審計(jì)信息化管理平臺，提供對業(yè)務(wù)流程、交易數(shù)據(jù)、各種業(yè)務(wù)運(yùn)營與管理的信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、查詢，與證券公司企業(yè)微信對接，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)信息以及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行查證和跟蹤監(jiān)控、交互，提供審計(jì)管理的報(bào)表模型，并為滿足各級管理人員的需要對信息進(jìn)行加工提煉提供決策分析與參考。五是建立內(nèi)容豐富、調(diào)閱方便的審計(jì)智庫。提供法規(guī)制度、業(yè)務(wù)單元、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)、審計(jì)方法、審計(jì)要點(diǎn)、審計(jì)問題發(fā)現(xiàn)、典型審計(jì)案例等信息的靈活管理。“智能審計(jì)平臺及AI知識平臺的建設(shè)，有效提升了該證券公司審計(jì)系統(tǒng)的智能化和自動(dòng)化程度，提高了審計(jì)效率和準(zhǔn)確性，降低了審計(jì)周期和成本；通過數(shù)據(jù)分析和預(yù)警功能，能夠更早地發(fā)現(xiàn)潛在問題，避免嚴(yán)重后果的發(fā)生；大數(shù)據(jù)支持能夠更好地應(yīng)對大規(guī)模的審計(jì)需求，提升了系統(tǒng)的拓展性和穩(wěn)定性�！� 李榮剛補(bǔ)充說。數(shù)字經(jīng)濟(jì)浪潮下，隨著金融業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入推進(jìn)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新的日趨多元化、海量線上交易帶來風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)的復(fù)雜性和隱蔽性日益顯現(xiàn)，以及金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控要求的逐步加強(qiáng)，如何融合大數(shù)據(jù)、AI等新技術(shù)構(gòu)建靈活高效的數(shù)據(jù)分析平臺，重塑知識積累持續(xù)增強(qiáng)、潛在風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)的智能審計(jì)管理體系，探索推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)的數(shù)智化轉(zhuǎn)型，提升內(nèi)審部門的戰(zhàn)略價(jià)值貢獻(xiàn)、業(yè)務(wù)緊密程度、識別發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性及敏捷性，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控質(zhì)效，更好護(hù)航銀行高質(zhì)量發(fā)展，成為在創(chuàng)新謀變過程中持續(xù)探索的重要課題�！拔磥恚I(lǐng)雁科技將持續(xù)切入金融業(yè)審計(jì)痛點(diǎn)，融合新技術(shù)推動(dòng)審計(jì)系統(tǒng)優(yōu)化升級，助力金融企業(yè)夯實(shí)科技強(qiáng)審基礎(chǔ)，重塑契合未來發(fā)展需求的持續(xù)、智能審計(jì)模式，護(hù)航金融高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展�！崩顦s剛表示。