來源 | 財經(jīng)九號&九號觀察作者 | 胖虎

日前，作者翻閱山東諸城農(nóng)商銀行的財報，發(fā)現(xiàn)很有趣的現(xiàn)象。一家縣域級農(nóng)商行，雖然從業(yè)績指標(biāo)來看，凈利潤已經(jīng)連續(xù)4年下滑，但是資產(chǎn)總額、存貸款余額以及資本充足率、不良率、撥備覆蓋率等多項經(jīng)營或監(jiān)管指標(biāo)整體趨于好轉(zhuǎn)，甚至部分指標(biāo)在行業(yè)內(nèi)來看還是很不錯的。

不過在諸城農(nóng)商行的公司治理方面，短板非常明顯。比如諸城農(nóng)商行的董事長人選議案，在半年多時間內(nèi)連續(xù)審議通過了兩次推選議案，至于代行董事長人選，同樣出現(xiàn)了3個月內(nèi)兩次審議通過同一議案的情況，合著諸城農(nóng)商行的董事會開會就這么閑嗎？

在諸城農(nóng)商行董事會審議通過的議案中，有許多給企業(yè)超限額貸款的議案，數(shù)量之多就不怕造成不良嗎？甚至還出現(xiàn)了給早就成為失信人的關(guān)聯(lián)方授信的情況？

此外，諸城農(nóng)商行的逾期貸款激增、信用減值損失增長過快，以及連續(xù)兩年不分紅等情況，更離譜的是，在2024年財報信息中，幾個主要關(guān)聯(lián)方的貸款余額，居然超過了所有關(guān)聯(lián)交易總額，讓作者對財報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性產(chǎn)生了疑惑。

1

選舉董事長議案半年多審議通過兩次，

代行董事長人選3個月內(nèi)同樣審議兩次

諸城農(nóng)商行的董事會，在2023年6月底進行了換屆，產(chǎn)生了該行第四屆董事會。

在該行2023年年報中披露，諸城農(nóng)商行于2023年6月29日召開了第四屆董事會第一次會議，會上審議并通過了《關(guān)于審議選舉諸城農(nóng)商銀行第四屆董事會董事長的議案》，在該年年報中，作者發(fā)現(xiàn)該行董事長、行長雙雙出缺，其中劉振華出任該行黨委書記，一般來說是推舉董事長的首選。

不過有意思的是，一直到2024年1月22日，諸城農(nóng)商行召開了第四屆董事會第十二次會議，再次審議并通過了《關(guān)于提名選舉山東諸城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司第四屆董事會董事長的議案》。

同樣是選舉第四屆董事會董事長的議案，為何半年多時間內(nèi)連續(xù)審議通過了兩次，且前后人選應(yīng)該是同一人選。

從國家金融監(jiān)管總局山東局公布的信息來看，諸城農(nóng)商行的董事長人選劉振華一直到2024年10月份才獲得任職核準(zhǔn)。

從董事會審議通過至獲得任職核準(zhǔn)，時間至少將近9個月。

不過作者發(fā)現(xiàn)，在該行董事長人選尚未取得任職核準(zhǔn)前，該行代行董事長職權(quán)的議案同樣審議了兩次。

據(jù)其2024年年報披露，該行在2024年5月20日，召開了山東諸城農(nóng)村商業(yè)銀行第四屆董事會第十八次臨時會議，審議并通過了《關(guān)于審議推舉莊希祿同志代行董事長職權(quán)的議案》。這距離該行最近審議通過提名選舉董事長議案已經(jīng)過去了近4個月，正牌董事長尚未履職，反倒出現(xiàn)了一個代行董事長職權(quán)的人選，豈非咄咄怪事？

更有意思的是，到了2024年7月29日，在該行召開的山東諸城農(nóng)村商業(yè)銀行第四屆董事會第二十五次臨時會議上，再一次審議并通過了《關(guān)于審議推舉莊希祿同志代行董事長職權(quán)的議案》。

同一人選、同一事項的兩份議案，為何要在短短2個月時間內(nèi)審議通過兩次？按說代行職權(quán)只要不超過6個月并不違規(guī)，重復(fù)審議授權(quán)代行職權(quán)的邏輯是什么？

難道是諸城農(nóng)商行的年報記載出現(xiàn)錯誤？還是在這幾份重復(fù)審議通過的人事議案背后，有著別的安排？總不至于諸城農(nóng)商行董事會沒事就開會審議議案玩吧。

2

超多超限額授信議案背后，

還要給“老賴”關(guān)聯(lián)方授信？

諸城農(nóng)商行的逾期貸款、信用減值損失在2024年出現(xiàn)較大幅度增長，如逾期貸款規(guī)模從2023年的5.41億元激增到7.35億元，增長了36%；信用減值損失從1.99億元增長到3.54億元，增長幅度達78%，這背后作者以為與該行長期存在的授信風(fēng)險把關(guān)不嚴(yán)很有關(guān)系。

在諸城農(nóng)商行董事會審議的議案中，作者發(fā)現(xiàn)有許多超額授信的議案。

比如，在2024年3月8日，該行董事會第十四次臨時會議，一口氣審議通過了給山東正宏汽車部件公司、諸城恒信新材料、諸城億通塑料、諸城市五洲化工等4家企業(yè)超限額授信的議案。

在去年6月28日，諸城農(nóng)商行第四屆董事會第22次臨時會議上，又審議通過了給諸城英華汽車銷售、山東圣陽機械、山東金瑞車輛等3家企業(yè)的超限額授信議案。

此外，值得注意的是在去年6月18日召開的董事會臨時會議上，還審議通過了《關(guān)于審議莒縣土地發(fā)展集團有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)授信交易的議案》，莒縣土地發(fā)展集團是諸城農(nóng)商行的股東之一，不過據(jù)中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)顯示，該公司早在去年4月份，就已被法院列為了失信被執(zhí)行人，即俗稱的“老賴”。

給一家老賴企業(yè)審議授信交易議案的事情，在去年7月29日的董事會臨時會議上，再度做了一次。

據(jù)年報披露該行第四屆董事會第25次臨時會議，再次審議并通過了《關(guān)于審議莒縣土地發(fā)展集團有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)授信交易的議案》。 如果是給莒縣土地發(fā)展集團這樣已經(jīng)成為“老賴”的股東關(guān)聯(lián)方還要給授信額度的話，顯然是不合適的，而且同一議案在時隔1個多月再次審議通過兩次，背后是收緊授信呢還是放寬授信，或者說又會遇到怎樣的情況呢？目前從公開信息來看還不得而知。

不過從諸城農(nóng)商行給另外一家主要股東莒縣國有資本控股集團有限公司關(guān)聯(lián)方——莒縣旅游開發(fā)投資有限公司貸款情況來看，或許就可見一斑了。

據(jù)天眼查信息顯示，2022年諸城農(nóng)商行向法院申請保全莒縣旅游開發(fā)投資有限公司2.05億元的存款或相應(yīng)的財產(chǎn)。

要知道，在諸城農(nóng)商行的財報中，至2024年底的主要關(guān)聯(lián)交易中，莒縣旅游開發(fā)投資有限公司還以2億元的貸款余額位居榜首，這筆始于2018年的貸款何以在2022年就被諸城農(nóng)商行以金融借款合同糾紛的案由起訴并申請了財產(chǎn)保全呢？

至于該筆貸款現(xiàn)在在諸城農(nóng)商行的年度財報中顯示到期時間為2026年6月份，后續(xù)借款人又能否如期償還呢？

3

連續(xù)兩年未分紅，

10家關(guān)聯(lián)方貸款余額竟超關(guān)聯(lián)交易總額？

從諸城農(nóng)商銀行的年報信息來看，雖然近幾年歸母凈利潤連續(xù)下滑，但仍然保持盈利水平。

數(shù)據(jù)顯示，2021年至2024年，該行的歸母凈利潤分別為1.62億、1.03億、1.07億、0.58億，不過相比2021年、2022年的現(xiàn)金分紅，作者發(fā)現(xiàn)諸城農(nóng)商銀行已經(jīng)連續(xù)兩年沒有進行現(xiàn)金分紅了。

據(jù)其2024年年報披露，截至2024年底該行的未分配利潤尚有3.32億元，而應(yīng)付普通股現(xiàn)金股利在2023年、2024年均為空白。

倒是2021年、2022年分別進行了2566萬元、641.7萬元的現(xiàn)金分紅，相比之下2023年、2024年就要吝嗇許多了。

而讓作者更為疑惑的是，諸城農(nóng)商行關(guān)聯(lián)交易到底是怎樣的？居然出現(xiàn)了10家關(guān)聯(lián)方貸款要遠(yuǎn)超關(guān)聯(lián)交易總額的怪現(xiàn)象。

2024年年報披露的關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)顯示，至2024年底，主要關(guān)聯(lián)法人股東貸款余額、其他關(guān)聯(lián)法人單位貸款余額、其他關(guān)聯(lián)自然人貸款余額等三項關(guān)聯(lián)貸款的總額共計6.02億元，較上一年度的9.33億元有所減少。

不過在主要關(guān)聯(lián)貸款明細(xì)表中，作者發(fā)現(xiàn)莒縣旅游開發(fā)投資有限公司等10家關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款余額就已經(jīng)高達7.58億元。

這就奇了怪了，10家主要關(guān)聯(lián)方的貸款余額竟然遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了全部關(guān)聯(lián)貸款的總額！諸城農(nóng)商銀行的財報數(shù)據(jù)怕是記載錯了吧。這樣的財報數(shù)據(jù)質(zhì)量，作者很難信服啊。

（免責(zé)聲明：本文數(shù)據(jù)信息均來自諸城農(nóng)商銀行年報、企業(yè)預(yù)警通、天眼查、中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)等公開信息，數(shù)據(jù)或信息如有遺漏，歡迎更正，并以公司最終披露為準(zhǔn)。未經(jīng)授權(quán)，本文禁止轉(zhuǎn)載、抄襲或洗稿。）