福州4家公司因騙取出口退稅被追繳稅款、罰款，并移送公安機(jī)關(guān)

確定為重大稅收違法失信主體

2025年8月6、7日，國家稅務(wù)總局福州市稅務(wù)局第一稽查局發(fā)布了公告，以公告送達(dá)的方式向福建億某某商貿(mào)有限公司等4家公司送達(dá)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書（重大稅收違法失信主體告知適用）》。

福建億某某商貿(mào)有限公司等4家公司存在騙取出口退稅的行為，被所轄稅務(wù)機(jī)關(guān)處以追繳稅款、處以罰款，停止辦理出口退稅一年至兩年不等，因涉嫌騙取出口退稅罪被移送公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，確定為重大稅收違法失信主體。

4家公司的違法失信信息如下：

1.福建億某某商貿(mào)有限公司，主要存在以下問題：一、以欺騙手段，騙取國家出口退稅款100.08萬元；二、其他涉稅違法問題，涉及稅款751.45萬元。稅務(wù)處理處罰：對(duì)其處以追繳稅款851.53萬元的行政處理、處以罰款150.12萬元的行政處罰、停止為其辦理出口退稅一年半、依法移送司法機(jī)關(guān)。

2.福州億某某貿(mào)易有限公司，主要存在以下問題：以欺騙手段，騙取國家出口退稅款272.78萬元。稅務(wù)處理處罰：對(duì)其處以追繳稅款272.78萬元的行政處理、處以罰款272.78萬元的行政處罰、停止為其辦理出口退稅兩年、依法移送司法機(jī)關(guān)。

3.福州花某某貿(mào)易有限責(zé)任公司，主要存在以下問題：以欺騙手段，騙取國家出口退稅款210.24萬元。稅務(wù)處理處罰：對(duì)其處以追繳稅款210.24萬元的行政處理、處以罰款210.24萬元的行政處罰、停止為其辦理出口退稅一年半、依法移送司法機(jī)關(guān)。

4.福建聯(lián)某貿(mào)易有限公司，主要存在以下問題：以欺騙手段，騙取國家出口退稅款48.87萬元。稅務(wù)處理處罰：對(duì)其處以追繳稅款48.87萬元的行政處理、處以罰款48.87萬元的行政處罰、停止為其辦理出口退稅一年、依法移送司法機(jī)關(guān)。

稅與罰評(píng)析：

以欺騙手段，騙取國家出口退稅款，金額10萬元以上的，以騙取出口退稅罪追究刑事責(zé)任。

上述4家公司騙取的稅款數(shù)額都超過了10萬元，涉嫌騙取出口退稅罪，對(duì)于騙取稅款金額50萬元以上不滿500萬元的，則屬于數(shù)額巨大，處五年以上十年以下有期徒刑的刑罰，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金。

因此，對(duì)于達(dá)到數(shù)額巨大標(biāo)準(zhǔn)，不具有適用減輕處罰情節(jié)的，最低也在面臨五年有期徒刑的刑罰，無法爭(zhēng)取緩刑的結(jié)果。但如果具有適用減輕處罰情節(jié)，則在五年以下有期徒刑幅度內(nèi)適用刑罰，對(duì)于判處三年及以下有期徒刑的，并符合緩刑條件的，可以依法適用緩刑。

對(duì)于騙取稅款金額10萬元以上不滿50萬元的，屬于數(shù)額較大，處五年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金。但是，在這個(gè)金額幅度內(nèi)，是否可以爭(zhēng)取不起訴的結(jié)果呢？需要具有哪些情節(jié)？例如：

1.1.案例一：徐某某騙取出口退稅案

1.2.辦案機(jī)關(guān)：東莞市第二市區(qū)人民檢察院

1.3.簡要案情：徐某某與他人合伙，以套用他人的出口信息騙取國家出口退稅的手段，共騙取出口退稅435752.26元。

1.4.不起訴理由：本院認(rèn)為，被不起訴人徐某某實(shí)施了《中華人民共和國刑法》第二百零四條之規(guī)定的行為，構(gòu)成騙取出口退稅罪。鑒于徐某某在案發(fā)后主動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款規(guī)定，是自首，依法可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。徐某某犯罪情節(jié)較輕，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條之規(guī)定，可以免予刑事處罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)徐某某不起訴。

2.1.案例二：臺(tái)州A有限公司、陳某某騙取出口退稅案

2.2.辦案機(jī)關(guān)：浙江省溫嶺市人民檢察院

2.3.簡要案情：臺(tái)州A有限公司取得臺(tái)州B鞋業(yè)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票12份，共計(jì)稅額38.4萬元，并向溫嶺市稅務(wù)部門申報(bào)騙取出口退稅33.9萬元。

2.4.不起訴理由：本院認(rèn)為，被不起訴單位臺(tái)州A有限公司采用欺騙的手段騙取國家出口退稅款33.9萬元，數(shù)額較大，被不起訴人陳某某作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，其實(shí)施了《中華人民共和國刑法 》第二百零四條第一款規(guī)定的行為。鑒于被不起訴單位臺(tái)州A有限公司、被不起訴人陳某某犯罪情節(jié)較輕，且案發(fā)后投案自首，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，并已經(jīng)補(bǔ)繳稅款，繳納罰款、滯納金，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以免除處罰。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)臺(tái)州A有限公司、陳某某不起訴。

以上案例僅供參考。

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何觀舒律師，專注辦理虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、騙取出口退稅罪、逃稅罪、逃避追繳欠稅罪等重大疑難涉稅犯罪案件。

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