想做稅法業(yè)務(wù)的律師很多，但真正能落地的很少。

有知識(shí)門(mén)檻的阻礙，有難尋客戶的擔(dān)憂，更多的是根本不知道如何踏出第一步。

與此同時(shí)，律師也感受到了來(lái)自客戶稅務(wù)需求的壓力。

自己的常年法律顧問(wèn)客戶，難免會(huì)咨詢一些和稅務(wù)相關(guān)的問(wèn)題——

“這個(gè)發(fā)票有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？”

“這么從公司拿錢合不合規(guī)？”

“股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么少交點(diǎn)稅？”

稅越來(lái)越嚴(yán)，企業(yè)面臨的稅務(wù)問(wèn)題也越來(lái)越多，老板也越來(lái)越焦慮。

所以說(shuō)，2026年，律師要么懂一點(diǎn)稅，要么遲早會(huì)被客戶的問(wèn)題逼著去學(xué)。與其被動(dòng)應(yīng)對(duì)、被客戶問(wèn)到了再現(xiàn)學(xué)，不如主動(dòng)開(kāi)始開(kāi)拓稅法業(yè)務(wù)。

想要開(kāi)拓一個(gè)新業(yè)務(wù)，知識(shí)門(mén)檻確實(shí)存在，短時(shí)間解決不了，也可以找其他律師或稅務(wù)師合作。

真正困擾律師的，往往不是不會(huì)做，而是不知道從哪里做起，不知道如何搭建自己的業(yè)務(wù)體系。

基于我們譜法先鋒稅法專家團(tuán)隊(duì)的過(guò)往經(jīng)驗(yàn)與實(shí)務(wù)積累，我總結(jié)了以下十個(gè)非常值得律師切入的方向。

01

股權(quán)架構(gòu)的稅務(wù)設(shè)計(jì)

大多數(shù)企業(yè)，是走到分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市的門(mén)口，才意識(shí)到：稅，其實(shí)早被股權(quán)架構(gòu)給定死了。

股權(quán)架構(gòu)不是畫(huà)一張好看的圖，而是法律與稅務(wù)疊加的頂層設(shè)計(jì)。

誰(shuí)以什么身份入場(chǎng)、利潤(rùn)沉在哪一層、什么時(shí)候落袋、落袋交多少，這些在公司成立那天就已經(jīng)埋下伏筆。

架構(gòu)帶來(lái)的“節(jié)稅”，更多是現(xiàn)金節(jié)奏與選擇權(quán)上的優(yōu)勢(shì)：

1. 利潤(rùn)可以沉在平臺(tái)再投資，不被稅鎖死；

2. 股權(quán)激勵(lì)兌現(xiàn)的時(shí)候能走更順的路徑；

3. 未來(lái)退出時(shí)能盡量把稅壓低。

很多時(shí)候，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)好了，比那些“避稅神操作”強(qiáng)太多。

想做大做強(qiáng)的老板和想賣股變現(xiàn)的老板，絕對(duì)不能走同一個(gè)股權(quán)架構(gòu)，稅負(fù)差距可能非常大。

而且，股權(quán)架構(gòu)與稅務(wù)結(jié)合的業(yè)務(wù)，尤其適合律師。

這不是算術(shù)，而是權(quán)利安排：控制權(quán)怎么穩(wěn)、分紅路徑怎么寫(xiě)進(jìn)章程、激勵(lì)條款怎么跟《公司法》貼合，這些都要落在條款和證據(jù)上。

律師正是處理這種“頂層設(shè)計(jì)+稅務(wù)+控制權(quán)+公司治理”綜合問(wèn)題的不二人選。

02

股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股東退出的稅務(wù)優(yōu)化

股權(quán)轉(zhuǎn)讓和股東退出是企業(yè)里最常見(jiàn)的動(dòng)作，也是律師經(jīng)常在做的案件類型。

而這類案件幾乎都繞不開(kāi)稅務(wù)問(wèn)題。轉(zhuǎn)讓金額一大，稅負(fù)就很敏感，買賣雙方都在意到手的錢。

很多交易談不下去，并不是價(jià)格觀念差太多，而是基礎(chǔ)資料不清、稅負(fù)口徑不一致，讓誰(shuí)也不敢簽。

這類項(xiàng)目，第一步就是把底子坐實(shí)：出資憑證、歷次增減資、分紅記錄、合同與發(fā)票、資金與申報(bào)。

這些對(duì)得上號(hào)，才能算清原值和應(yīng)稅金額。

基礎(chǔ)清楚了，再安排主體與節(jié)奏：是個(gè)人轉(zhuǎn)、持股平臺(tái)轉(zhuǎn)，還是先把未分配利潤(rùn)處理掉后再轉(zhuǎn)；對(duì)價(jià)是否分期，稅在什么時(shí)間點(diǎn)處理，是否需要托管或設(shè)置條件觸發(fā)。

把這些寫(xiě)在條款里，交易就順暢得多。

律師能把測(cè)算變成合同安排，能把“到手多少、何時(shí)到賬、責(zé)任邊界在哪里”說(shuō)清楚。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)優(yōu)化，本質(zhì)上就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓律師業(yè)務(wù)的延伸，切入并不突兀，卻能顯著提升服務(wù)附加值。

03

資本變動(dòng)與重組稅務(wù)（增資、減資、實(shí)繳、并購(gòu)重組）

只要資本結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，稅務(wù)問(wèn)題就同時(shí)出現(xiàn)。

增資有溢價(jià)，減資涉及回款，非貨幣出資有增值稅與個(gè)人所得稅，重組里資產(chǎn)、人員、債務(wù)一起搬家。

如果只會(huì)講幾條政策，但材料、時(shí)點(diǎn)、程序?qū)Σ簧希?xiàng)目就容易卡住，甚至前功盡棄。

企業(yè)需要的是一張能走通的路線圖：走哪條路、證據(jù)怎么提前準(zhǔn)備、如果條件不滿足怎么退回一般安排也不出問(wèn)題。

把商業(yè)目的、連續(xù)經(jīng)營(yíng)、證據(jù)鏈這三件事落實(shí)到公司決議、章程修訂、合并文本、資產(chǎn)清單、債權(quán)債務(wù)明細(xì)中，備案、稅務(wù)與交割才能順利配合。

這類工作，和律師的思維方式高度契合——本質(zhì)都是把合法性與證據(jù)落地。

04

合同交易模式的稅務(wù)設(shè)計(jì)與談判

這是企業(yè)的高頻剛需，只要有交易，就涉及增值稅。

而很多企業(yè)的利潤(rùn)，和增值稅的處理方式高度相關(guān)。這也是2026年1月1日正式實(shí)施的《增值稅法》的重點(diǎn)。

比如工程類合同如果沒(méi)有價(jià)稅分離、稅率變動(dòng)調(diào)價(jià)、里程碑與開(kāi)票對(duì)應(yīng)，利潤(rùn)就會(huì)被動(dòng)流失；經(jīng)銷和居間不分，收入確認(rèn)與票種沖突；代收代付不用專戶、沒(méi)有書(shū)面指令，銀行流水可能被認(rèn)定為收入；促銷返利、買贈(zèng)口徑不統(tǒng)一，每年都要被查。

律師可以把合同審查、談判和稅務(wù)設(shè)計(jì)結(jié)合起來(lái)。幫助企業(yè)在交易階段就談好稅點(diǎn)、付款節(jié)奏、開(kāi)票方式，保存“四流一致”的證據(jù)，給企業(yè)劃清紅線。

05

虛開(kāi)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控/辯護(hù)

虛開(kāi)發(fā)票類案件，是企業(yè)家最常見(jiàn)的刑事風(fēng)險(xiǎn)之一。

最高檢2024年3月公布的數(shù)據(jù)：近五年全國(guó)法院審結(jié)涉稅犯罪案件30,765件，判處48,299人，其中“虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪”和“虛開(kāi)發(fā)票罪”合計(jì)占比91.9%。

可見(jiàn)，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)非常普遍。即使在“兩高”2024年新司法解釋出臺(tái)后，虛開(kāi)問(wèn)題仍是刑事高發(fā)領(lǐng)域。

現(xiàn)在的核查，不再只看一張票，而是把票、貨、款、申報(bào)放在一起比。只要鏈條不真實(shí)，行政風(fēng)險(xiǎn)和刑事風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)連在一起。

常見(jiàn)手法包括：富余票外開(kāi)、上下游互倒、空殼走票、用靈工平臺(tái)代發(fā)工資再配專票等。

律師的介入價(jià)值，在于幫企業(yè)劃清邊界，梳理整改順序：哪些業(yè)務(wù)必須立刻停、哪些歷史問(wèn)題能按“紅沖、補(bǔ)繳、留痕”順序補(bǔ)齊，盡量把風(fēng)險(xiǎn)停在行政階段。

一旦進(jìn)入刑事程序，也要圍繞“是否形成稅損、資金是否回流、能否舉證真實(shí)交易”組織辯護(hù)。這些事太需要律師了。

06

稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與爭(zhēng)議解決（稽查+復(fù)議+訴訟）

如今企業(yè)被查，多半不是隨機(jī)，而是數(shù)據(jù)異常觸發(fā)。

存貨與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)異常、預(yù)付款長(zhǎng)期掛賬、平臺(tái)報(bào)送與申報(bào)不一致、銀行流水與發(fā)票不符，都是典型信號(hào)。

有的企業(yè)一旦被倒查，涉及金額就是百萬(wàn)、千萬(wàn)級(jí)別。

同時(shí)，這類案件的溝通空間也比較大。

各地稅務(wù)尺度雖不同，但最終都要以法規(guī)政策為依據(jù)——這正是律師的長(zhǎng)項(xiàng)。

律師能找到有利條文、計(jì)算口徑，幫企業(yè)盡量調(diào)減、補(bǔ)救，把負(fù)擔(dān)降下來(lái)。

如果進(jìn)入復(fù)議或訴訟階段，也能按照程序、舉證責(zé)任穩(wěn)步推進(jìn)。

企業(yè)在這樣的應(yīng)對(duì)過(guò)程中，會(huì)更信任那些能把程序、證據(jù)、溝通節(jié)奏整合推進(jìn)的律師團(tuán)隊(duì)。

07

稅務(wù)合規(guī)體檢與系統(tǒng)性整改項(xiàng)目

這里談的稅務(wù)合規(guī)，不是幫企業(yè)“節(jié)稅”的籌劃，而是真正讓企業(yè)合法、穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)。

過(guò)去十年經(jīng)濟(jì)上行期，很多企業(yè)“先賺錢、后算賬”。結(jié)果出現(xiàn)兩類客戶：

一類是粗放經(jīng)營(yíng)、連口徑和票據(jù)都說(shuō)不清的；另一類是被“網(wǎng)傳妙招”帶偏，現(xiàn)在想拉回正軌。

如今形勢(shì)變了。金稅四期、電子發(fā)票、平臺(tái)報(bào)送、銀行流水穿透，靈工平臺(tái)、核定征收也在被嚴(yán)查。

企業(yè)不合規(guī)，真的走不遠(yuǎn)。

律師可以在企業(yè)主動(dòng)自查和修復(fù)時(shí)介入，幫助他們系統(tǒng)復(fù)盤(pán)，查清風(fēng)險(xiǎn)。能從公司治理、合同設(shè)計(jì)、證據(jù)留痕角度，把“口徑一致”變成制度；能讓企業(yè)在被查前自查，在風(fēng)險(xiǎn)變案件前先消項(xiàng)。

這塊市場(chǎng)極大。每一輪政策變化，都會(huì)引發(fā)新一輪整改浪潮。

律師如果能在企業(yè)重新梳理“票、賬、合同、資金流”時(shí)出現(xiàn)，就是在企業(yè)最缺乏安全感、最愿意投入的階段切入服務(wù)。

08

法財(cái)稅一體化常年顧問(wèn)與陪跑服務(wù)

這可以看作是常年法律顧問(wèn)的升級(jí)版。

如今的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，單純做法律顧問(wèn)，很難維持續(xù)約和客單價(jià)。

企業(yè)的預(yù)算在壓縮，老板想要的是“一站式解決問(wèn)題”。

如果顧問(wèn)律師連稅的問(wèn)題都解決不了，還得再找稅務(wù)師，自然會(huì)打折。

所以“法財(cái)稅一體化”的顧問(wèn)模式越來(lái)越被認(rèn)可。

企業(yè)希望在一個(gè)團(tuán)隊(duì)內(nèi)，就能統(tǒng)一法務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)邏輯。律師不需要去搶會(huì)計(jì)師的工作，而是升級(jí)為“經(jīng)營(yíng)守護(hù)者”——能從合同、制度、決策文件、責(zé)任邊界的角度，把風(fēng)險(xiǎn)串成閉環(huán)。

這類顧問(wèn)因?yàn)閮r(jià)值更全面，客戶續(xù)約率高，客單價(jià)穩(wěn)定。

未來(lái)高質(zhì)量的律師服務(wù)，一定是法財(cái)稅一體化的形態(tài)。

09

行業(yè)專項(xiàng)稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)包（電商、平臺(tái)、醫(yī)美等）

今年，《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》的出臺(tái)，把電商企業(yè)嚇得不輕。

過(guò)去電商還能“報(bào)少一點(diǎn)、延后一點(diǎn)”，現(xiàn)在平臺(tái)報(bào)的、你報(bào)的、銀行收的，一比對(duì)就全露餡。

而電商又有大量的刷單、促銷、返現(xiàn)，容易被算進(jìn)收入，稅負(fù)反而被高估。

現(xiàn)在每家電商企業(yè)都頭疼，說(shuō)“干不下去”的也不在少數(shù)。

與此同時(shí)，也涌現(xiàn)出一批幫助電商做稅務(wù)整改、合規(guī)優(yōu)化的顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)。

稅務(wù)監(jiān)管正在從普查走向行業(yè)精查。電商、平臺(tái)、醫(yī)美、教育、物流……每個(gè)行業(yè)都有自己的稅務(wù)邏輯和口徑。

律師如果能深耕一個(gè)行業(yè)，懂業(yè)務(wù)流程、懂交易規(guī)則，就能更早切入、更深綁定客戶。

未來(lái)，每個(gè)細(xì)分行業(yè)都會(huì)有專屬的稅務(wù)律師：懂電商結(jié)算規(guī)則的、懂醫(yī)美合規(guī)的、懂直播帶貨分賬機(jī)制的，他們才是企業(yè)最核心的外部合伙人。

10

高凈值與家族企業(yè)的傳承/退出稅務(wù)規(guī)劃

這是近期很火的業(yè)務(wù)，這兩年有大量的家族辦公室設(shè)立，也有大量企業(yè)迎來(lái)“創(chuàng)一代退休、二代接班”的時(shí)點(diǎn)。

問(wèn)題是，幾乎每家家族企業(yè)都在稅務(wù)上埋下隱患：利用境外架構(gòu)避稅、公私混同、代持關(guān)系不清、股東借款長(zhǎng)期掛賬、資產(chǎn)分散在個(gè)人賬戶、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。

這些問(wèn)題在經(jīng)營(yíng)期還能“糊過(guò)去”，一旦傳承或退出，就變成實(shí)打?qū)嵉娘L(fēng)險(xiǎn)。

律師在這里的價(jià)值獨(dú)一無(wú)二。能把資產(chǎn)、股權(quán)、控制權(quán)、分紅機(jī)制、信托安排放到同一張圖上，讓家族財(cái)富、公司治理與稅務(wù)規(guī)劃形成統(tǒng)一邏輯。

這不是單一的稅務(wù)計(jì)算，而是治理體系的重建。

律師能讓家族財(cái)富傳承變得可控、可證、可持續(xù)。而這類客戶往往黏性高、周期長(zhǎng)、付費(fèi)能力強(qiáng)，是未來(lái)極具潛力的市場(chǎng)。

11

結(jié)語(yǔ)

做稅法業(yè)務(wù)，不容易。

它門(mén)檻高、周期長(zhǎng)、客戶挑剔。

但也正因?yàn)殡y，才值得。

客戶在問(wèn)“這個(gè)錢怎么拿最合規(guī)”“這個(gè)票能不能開(kāi)”“這次股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交多少稅”的那一刻，

他們其實(shí)在找一個(gè)真正懂經(jīng)營(yíng)、能把風(fēng)險(xiǎn)講明白的人。

那個(gè)人，不一定是稅務(wù)師，也可以是你，而且應(yīng)該是你。