平湖一柱【第2968期 養(yǎng)老金專題】

新養(yǎng)老金計算中，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)公式為

個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)

如果個人賬戶養(yǎng)老金為10萬元，55退休計發(fā)月數(shù)是170個月，則個人賬戶養(yǎng)老金月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)為

100000÷170=588.23（元）

如果60退休，計發(fā)月數(shù)是139個月，不要說再續(xù)繳5年，就是這10萬元，個人賬戶養(yǎng)老金月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)也提高到

100000÷139=719.42（元）。

那么這個計發(fā)月數(shù)是怎么來的呢？為什么晚退會減小呢？

簡單說，計發(fā)月數(shù)就是職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命。

當(dāng)然，養(yǎng)老金發(fā)放中不同年齡退休用的計發(fā)月數(shù)，不僅是參考“城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命”這個“核心值”，還有本人退休年齡、經(jīng)濟(jì)增長、金融利率等因素預(yù)測，因此，不同退休年齡工，計發(fā)月數(shù)不同。例如：

55歲退休，計發(fā)月數(shù)是170個月，也就14年零2個月，合計是69歲零2個月；

56歲退休，計發(fā)月數(shù)是164個月，也就是13年零8個月，合計是69歲零8個月；

60歲退休，計發(fā)月數(shù)是139個月，也就是11年零7個月，合計是71歲零7個月；

61歲退休，計發(fā)月數(shù)是132個月，也就是11年，正好是72歲。

因為“社會人均壽命”是核心依據(jù)，因此，隨著退休年齡的增大，計發(fā)月數(shù)就相應(yīng)減少。

但大家也看到了，這個減小，并不是“整年月數(shù)減少”，而是晚退一年，減少若干個月，有規(guī)律也沒規(guī)律

從51到55，是每晚退一年少6個月；

從56到58，是每晚退一年少6個月；

但從從69到62，每晚退一年，有的少6個月，有的少7個月；

從63到66，是每晚退一年少8個月。

所以，新漸進(jìn)性延遲退休政策下，從55歲延到56歲，計發(fā)月數(shù)并不是減少12個月，只是減少了6個月，也就是說，每延遲1個月，計發(fā)月數(shù)相應(yīng)減少0.5個月，其他年齡退休也是這樣，如果用一個公式計算，可以這樣表示

退休年齡計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)月數(shù)記作a，下一相鄰?fù)诵菽挲g計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)月數(shù)計作b，延遲月數(shù)換成整年后的余數(shù)記作n，則

退休年齡實際計發(fā)月數(shù)=a-（a-b）÷12×n

比如，1970年9月出生女教師，延遲3個月退休，是55歲3個月，則

55歲3個月退休實際計發(fā)月數(shù)=170-（170-164）÷12×3=168.5個月。

1966年6月出生的男教師，延遲5個月退休，是60歲5個月，則

60歲5個月退休實際計發(fā)月數(shù)=139-（139-132）÷12×5=136.08個月。

有朋友問，如此說法，個人賬戶養(yǎng)老金到計發(fā)月數(shù)末，余額就為零了，那此后，比如60退休，139個月后還發(fā)嗎？

答案是，發(fā)，一定發(fā)。計發(fā)月數(shù)只是計算個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的一個參數(shù)，并非是個人賬戶為零時就不發(fā)了，還是按照這個標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)發(fā)。那錢從何來？

答案是從公共賬戶中支取。在崗時，單位為每個職工繳納20%的那部分，“人老金在”，終生發(fā)放，不用擔(dān)心。

現(xiàn)在返回到個人賬戶養(yǎng)老金計算公式“個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)”，不難發(fā)現(xiàn)，延遲退休新策下，退休越晚，個人賬戶儲額越大，與此同時，計發(fā)月數(shù)越小，這樣分子增大，分母減小，一增一減，個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放是“雙倍增長”，這充分體現(xiàn)了新養(yǎng)老金“晚退多得”原則！延遲退休，好事一樁?。?/p>

對此，您怎么看？歡迎留言。