年底是財(cái)務(wù)工作的收口期，也是次年工作的鋪墊期。不少單位因年底突擊處理事務(wù)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行滯后、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)遺漏、手續(xù)不合規(guī)等問(wèn)題，后續(xù)面臨審計(jì)追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。很多事不是財(cái)務(wù)能解決的，需要提前和領(lǐng)導(dǎo)溝通好，安排好，需要其他部門(mén)共同參與配合，做好年終結(jié)賬準(zhǔn)備工作?。?/p>

一、需提前安排的4類核心工作（附合規(guī)要求）

工作類別

具體推進(jìn)內(nèi)容

核心目標(biāo)

法規(guī)依據(jù)

1. 預(yù)算支付推進(jìn)

督促業(yè)務(wù)部門(mén)梳理未支付項(xiàng)目，按進(jìn)度完成資金撥付；超期未支付的需說(shuō)明原因，履行延期審批程序

確保預(yù)算執(zhí)行合規(guī)，避免資金閑置或突擊花錢(qián)

《預(yù)算法》“預(yù)算年度終了，各項(xiàng)收支需按規(guī)定結(jié)清”

2. 項(xiàng)目進(jìn)度把控

核查各類項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，未完工項(xiàng)目需明確年底前節(jié)點(diǎn)目標(biāo)；已完工項(xiàng)目及時(shí)辦理驗(yàn)收、結(jié)算手續(xù)

避免項(xiàng)目跨年遺留，確保支出與成果匹配

《政府投資條例》“項(xiàng)目需按計(jì)劃完成建設(shè)，及時(shí)辦理竣工決算”

3. 資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)

組織全單位固定資產(chǎn)、存貨盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)一致性；清理閑置、報(bào)廢資產(chǎn)，履行處置審批程序

確保資產(chǎn)安全完整，賬實(shí)賬卡相符

《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》“定期開(kāi)展資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)”

4. 往來(lái)款清理

梳理應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款等往來(lái)款項(xiàng)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)催收或支付；長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)查明原因并處理

避免往來(lái)款積壓，降低資金占用和壞賬風(fēng)險(xiǎn)

《政府會(huì)計(jì)制度》“往來(lái)款項(xiàng)需定期清理，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況”

二、提醒領(lǐng)導(dǎo)的話語(yǔ) 1. 預(yù)算支付推進(jìn)提醒

“領(lǐng)導(dǎo)，目前仍有部分項(xiàng)目資金未按進(jìn)度支付，距離年底結(jié)賬僅剩X時(shí)間。為避免預(yù)算執(zhí)行率不達(dá)標(biāo)、年后無(wú)法補(bǔ)付等問(wèn)題，建議督促各業(yè)務(wù)部門(mén)本周內(nèi)梳理未支付事項(xiàng)，提交支付申請(qǐng)并補(bǔ)充完整手續(xù)。我已整理未支付項(xiàng)目清單，可隨時(shí)匯報(bào)詳情。”

2. 項(xiàng)目進(jìn)度把控提醒

“經(jīng)梳理，現(xiàn)有X個(gè)項(xiàng)目未完工、X個(gè)項(xiàng)目已完工未結(jié)算。年底前需完成未完工項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)驗(yàn)收，已完工項(xiàng)目需辦結(jié)結(jié)算手續(xù)，否則可能影響年度決算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。建議協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門(mén)明確責(zé)任人和完成時(shí)限，我將同步跟蹤進(jìn)度、對(duì)接結(jié)算事宜?！?/p>

3. 資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)提醒

“年底資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)是審計(jì)必查項(xiàng)，需覆蓋固定資產(chǎn)、存貨等所有資產(chǎn)。建議下周啟動(dòng)全單位盤(pán)點(diǎn)工作，聯(lián)合各部門(mén)核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬是否一致，同步清理閑置、報(bào)廢資產(chǎn)。盤(pán)點(diǎn)方案和表格我已準(zhǔn)備就緒，需您協(xié)調(diào)各部門(mén)配合推進(jìn)?！?/p>

4. 往來(lái)款清理提醒

“目前單位往來(lái)款中，超1年掛賬的有X筆。為避免資金長(zhǎng)期占用、審計(jì)質(zhì)疑管理不善，建議督促業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)接催收或支付，對(duì)確實(shí)無(wú)法結(jié)清的款項(xiàng)出具情況說(shuō)明。我已整理往來(lái)款明細(xì)清單，標(biāo)注掛賬原因和責(zé)任人，可提交您審閱。”

三、財(cái)務(wù)實(shí)操配合要點(diǎn)

1. 提前梳理明細(xì)：針對(duì)每類工作，整理詳細(xì)清單（如未支付項(xiàng)目清單、項(xiàng)目進(jìn)度表、往來(lái)款明細(xì)表），附數(shù)據(jù)和問(wèn)題說(shuō)明，方便領(lǐng)導(dǎo)決策；

2. 明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)：給每項(xiàng)工作設(shè)定合理時(shí)限（如X日前完成支付申請(qǐng)、X日前完成盤(pán)點(diǎn)），避免拖延；

3. 留存工作痕跡：會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示、部門(mén)溝通記錄等資料及時(shí)歸檔，證明工作推進(jìn)的合規(guī)性；

4. 提前排查風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)預(yù)算執(zhí)行滯后、項(xiàng)目結(jié)算緩慢、資產(chǎn)賬實(shí)不符等潛在問(wèn)題，提前預(yù)判并提出解決方案，供領(lǐng)導(dǎo)參考。

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