在最新公布的2025年秋季財政預算案中，財政大臣通過43項加稅措施為政府籌集了多達260億英鎊的稅收，其中中產(chǎn)家庭首當其沖。

去年Rachel Reeves 在她的首份預算案中已增稅400億英鎊，加上最新宣布的260億鎊增稅舉措，這將使本屆議會結(jié)束時，稅收負擔占GDP的比重達到38%。

從削減免稅儲蓄額度到大幅凍結(jié)稅收門口、對豪宅業(yè)主征收新稅，再到電動汽車里程稅，在這一系列新政策下，誰是 贏家，誰是輸家呢？

【贏家】

國家養(yǎng)老金領取者

受益于三重鎖定的保障機制，新國家養(yǎng)老金( new state pension )將于明年4月起上調(diào)4.8%。領取全額新國家養(yǎng)老金的退休人員每年將增加約550英鎊收入，而2016年4月前按舊養(yǎng)老金計劃退休的人士每年將多收入440英鎊。

此次上漲將使全額新國家養(yǎng)老金年到12,547英鎊/年。但如果2027年再次上調(diào)，國家養(yǎng)老金將超過12,570英鎊免稅額，意味著退休人士需要為此繳納“退休稅”。

據(jù)咨詢公司LCP的分析，明年需要繳納所得稅的退休人員數(shù)量將從872萬增至895萬。

福利領取者

財政大臣宣布了一系列福利補貼措施，其中包括取消兒童福利的兩胎限制，此舉每年將耗資30億英鎊。

此外，包括標準津貼(Universal Credit)、個人獨立支付(Pip)和兒童福利在內(nèi)的勞動年齡福利金將于明年4月上漲3.8%。此外，免費校餐計劃也將進一步擴大覆蓋范圍，從2026年9月起覆蓋所有領取標準津貼的家庭。

所有領取標準津貼的人都將有資格參加“儲蓄互助計劃”(Help to Save)，該計劃獎勵福利領取者每儲蓄1英鎊，四年內(nèi)即可獲得50便士的獎勵。符合條件的儲戶最多可以儲蓄2400英鎊，并獲得1200英鎊的政府獎勵。

低收入工人

財政大臣宣布，全英最低工資將從2026年4月起上調(diào)4.1%，至每小時12.71英鎊。這意味著全職員工每年的收入將增加700英鎊。

18至20歲年輕人的最低工資將大幅上漲8.5%，高于通脹率，達到每小時10.85英鎊。與此同時，學徒的最低工資也將上漲6%，達到每小時8英鎊。

火車乘客

英國政府宣布，2026年將凍結(jié)英格蘭的鐵路票價，這將是30年來首次凍結(jié)票價。

此次票價凍結(jié)將持續(xù)至2027年3月，適用于受監(jiān)管的票價，包括季票和非高峰時段往返票。

預售票、頭等車票和某些靈活票種屬于非監(jiān)管票價，因此價格仍有可能上漲。

能源賬單支付者

預計在2026至2029年間，通過部分取消綠色稅，家庭能源賬單年均將減少76英鎊。

可再生能源義務計劃(Renewables Obligation)曾為第一代風電場提供資金支持，該計劃使普通消費者每年承擔了約102英鎊費用，但未來三年財政部將承擔其中75%的成本。

處方費支付者

英格蘭NHS處方藥單次處方費將連續(xù)第二年維持在9.90英鎊。十年前，該費用為8.20英鎊。

【輸家】

納稅人

隨著個稅起征門檻凍結(jié)期延長三年至2031年，更多人將被納入更高稅率區(qū)間。凍結(jié)納稅門檻意味著隨著薪資增長，更多人的收入將觸及更高稅率檔位，從而增加其稅負。

此舉不僅影響個人所得稅，還將波及遺產(chǎn)稅和資本利得稅。

該政策違背了工黨在競選宣言中“不增加財政部最大收入來源”的承諾。

即使未被推入更高稅率區(qū)間，未來六年隨著薪資增長如果收入超過免稅額，都將最終面臨更高稅負。

采用salary sacrifice計劃的員工

財政部宣布，將對員工通過salary sacrifice計劃從薪資中轉(zhuǎn)入養(yǎng)老金的免稅額度設定年度上限。從2029年期，年度上限為2000英鎊。任何超過2000英鎊的稅前繳款，將需要繳納NI。目前尚無此類限制。

業(yè)主

一項針對英格蘭最昂貴住宅(價值超過200萬英鎊)的“豪宅稅”將于2028年生效。這是自1991年以來市政物業(yè)稅制度的首次調(diào)整，可能導致數(shù)百萬人繳納更多稅款。

從2028年4月開始，

• 價值在200萬-250萬英鎊的，額外征收2500英鎊；

• 價值在250萬英鎊-350萬英鎊的，額外征收3500英鎊；

• 價值在350萬英鎊-500萬英鎊的，額外征收5000英鎊；

• 超過500萬英鎊的，額外征收7500英鎊。

• 此項稅費，每年按照通脹率CPI上調(diào)。

為了確定最昂貴的住宅，所有240萬套市政物業(yè)稅等級為F、G和H的住宅都將被重新估值。預計其中許多房產(chǎn)將被劃入更高的稅級，從而為財政部增加約4億至4.5億英鎊的收入。市政物業(yè)稅從F級升至H級，每年的稅額將增加1200英鎊。

儲戶

儲戶們很可能是最新預算案中最大的輸家。免稅儲蓄賬號ISAs中的現(xiàn)金年度儲蓄上限已從2萬英鎊大幅削減至1.2萬英鎊。

65歲以上人士仍可保留2萬英鎊的限額；65歲以下人士將被鼓勵將剩余8000英鎊限額存入 證券/股票 ISA賬戶。

需要注意的是，從2027年起，將資金存入ISA以外的傳統(tǒng)儲蓄賬戶的儲戶將面臨更高的稅收。對于超過個人儲蓄免稅額的儲戶，利息稅將額外增加2%，根據(jù)不同個稅稅率分別漲至22%、42%或47%。基本稅率儲戶的個人儲蓄免稅額為1000英鎊，高稅率儲戶為500英鎊。

投資者

明年4月起， 股息稅的基本稅率和較高稅率將上調(diào)2個百分點，分別升至10.75%或35.75%；并且降低股息、分紅的起征點。此項措施能使財政增收約30億英鎊。此舉將損害股票投資者的利益。

駕駛員

財政大臣宣布了15年來的首次燃油稅上調(diào)，新稅率將于2026年9月生效，并實行“分階段上調(diào)”。當前燃油稅為每升52.95便士。

財政大臣同時確認，從2028年起將對純電動汽車將按照行駛里程征收稅費，每英里收費3便士。油電混動汽車，每英里征收1.5便士。

對于年均行駛8500英里的純電車車主而言，這將增加約255英鎊的成本。每英里費率將隨年度通脹率CPI同步上調(diào)。

房東

從2027年4月起，房產(chǎn)收入將面臨2%的稅率上調(diào)。此舉適用基本稅率、較高稅率及額外稅率的房東，其房產(chǎn)收入稅率將分別上調(diào)至22%、42%和47%。

高糖飲品愛好者

預包裝含糖咖啡和奶昔的價格將上漲?，F(xiàn)行的糖稅主要針對碳酸飲料，現(xiàn)在也將適用于瓶裝和盒裝的牛奶飲料，包括風味牛奶、植物奶飲料和拿鐵。

咖啡店和酒吧自制的含糖飲料將不受此影響。受影響的是即飲飲料，例如罐裝拿鐵。

農(nóng)民

作為去年預算案中最大的輸家，英國農(nóng)民們寄希望本次預算案中能獲得轉(zhuǎn)機。然而工黨堅持對價值超過100萬英鎊的農(nóng)業(yè)地產(chǎn)征收20%遺產(chǎn)稅的決定。這項爭議性政策將于明年4月正式實施。

出租車乘客

從明年1月2日起，英國政府將對Uber等網(wǎng)約車公司征收全英統(tǒng)一的增值稅VAT。目前，增值稅僅對所獲利潤征收，而非車費本身(倫敦除外)。此舉有望為籌集7億英鎊的收入。

無力承擔額外成本的出租車公司很可能會將成本轉(zhuǎn)嫁給乘客。

度假者

英格蘭的市長將被賦予新的權(quán)力，可以向酒店客人收取過夜費用。費用可能為固定金額，例如每晚1英鎊，也可能基于預訂價格的百分比，適用于全英范圍內(nèi)的酒店、B&B以及招待所。

周末短途旅行、英國內(nèi)的長途度假以及因就醫(yī)而進行的過夜旅行都將納入旅游稅的征收范圍。但政府正在就如何推行這項稅收進行磋商。

飲酒者

財政大臣宣布酒類稅將隨通脹率 上漲，漲幅為3.66%，零售價 格指數(shù)RPI一致。這意味著，從明年2月起，備受消費者歡迎的各類酒精飲品的價格將進一步上漲。

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