國企改革縱深推進(jìn)的背景下，浪潮海岳的穿透式監(jiān)管正以技術(shù)之力，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)與高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

深化國資國企改革，是構(gòu)建高水平社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的重中之重。黨的二十屆四中全會(huì)提出，建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，鞏固壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)根基。深化國資國企改革，要堅(jiān)定不移推動(dòng)國有企業(yè)和國有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，不斷增強(qiáng)核心功能、提升核心競爭力，更好發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用和戰(zhàn)略支撐作用。

在此背景下，浪潮通用軟件有限公司依托浪潮海岳穿透式監(jiān)管模式，憑借技術(shù)優(yōu)勢(shì)引領(lǐng)國資監(jiān)管體系深刻變革。本文聚焦穿透式監(jiān)管，探討其如何通過技術(shù)賦能重構(gòu)監(jiān)管范式，為筑牢國有資產(chǎn)安全防線提供堅(jiān)實(shí)機(jī)制保障，并以浪潮實(shí)踐為例，為推進(jìn)企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供有益啟示。

穿透式監(jiān)管的政策及要求

近年來，隨著國有企業(yè)改革進(jìn)入深水區(qū)，國有資產(chǎn)監(jiān)管面臨著前所未有的復(fù)雜性與挑戰(zhàn)性。傳統(tǒng)監(jiān)管模式難以適應(yīng)新形勢(shì)下國資監(jiān)管的要求，穿透式監(jiān)管作為國資監(jiān)管的新范式應(yīng)運(yùn)而生。

財(cái)政部、國務(wù)院國資委等部門密集出臺(tái)多項(xiàng)文件，推動(dòng)穿透式監(jiān)管體系化、制度化。2024年12月，財(cái)政部、國務(wù)院國資委等部門發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)穿透式監(jiān)管工作的通知（征求意見稿）》。2025年3月，《關(guān)于做好2025年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》正式印發(fā)，文件明確提出以穿透式監(jiān)管為主線推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)。在5月15日召開的國務(wù)院國資委全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組2025年第一次全體會(huì)議上，國資委進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)要“有序建立智能化穿透式監(jiān)管系統(tǒng)，切實(shí)提升監(jiān)管效能”。前述政策文件與會(huì)議明確提出以穿透式監(jiān)管為主線，以智能化轉(zhuǎn)型為抓手，這一系列舉措標(biāo)志著國資監(jiān)管進(jìn)入智能化穿透式監(jiān)管的新階段。

政策強(qiáng)力驅(qū)動(dòng)的背后，是企業(yè)管理面臨的雙重挑戰(zhàn)：一方面要滿足穿透式監(jiān)管的剛性要求，另一方面也要解決多級(jí)架構(gòu)下的數(shù)據(jù)孤島、流程冗長、決策滯后等管理痛點(diǎn)。特別是監(jiān)管企業(yè)層級(jí)深、業(yè)務(wù)廣，行業(yè)跨度大，數(shù)據(jù)采集難、分類考核難；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃難執(zhí)行，執(zhí)行分析不到位；資源配置效率低，無法及時(shí)掌握事前、事中、事后全過程；風(fēng)險(xiǎn)防控缺乏有效的監(jiān)管分析模型等問題。

穿透式監(jiān)管的實(shí)質(zhì)，是通過技術(shù)賦能和制度重構(gòu)，推動(dòng)監(jiān)管方式從“事后問責(zé)”向“實(shí)時(shí)防控”、從“形式合規(guī)”向“實(shí)質(zhì)管控” 的轉(zhuǎn)變，從而系統(tǒng)性提升企業(yè)治理能力，助力實(shí)現(xiàn)國有資本和國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大的戰(zhàn)略目標(biāo)。這些政策舉措相互銜接，層次深入，共同構(gòu)建起穿透式監(jiān)管的政策制度體系，為國有資產(chǎn)安全提供堅(jiān)實(shí)的體系保障。

浪潮海岳穿透式監(jiān)管：為企業(yè)全領(lǐng)域管理筑牢數(shù)智屏障

在政策推動(dòng)企業(yè)規(guī)范化、智能化發(fā)展的當(dāng)下，企業(yè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。浪潮海岳穿透式監(jiān)管恰似精準(zhǔn)利刃，深入企業(yè)管理各環(huán)節(jié)。它通過加強(qiáng)組織引領(lǐng)、貫通業(yè)財(cái)融合、規(guī)范數(shù)據(jù)治理、開發(fā)監(jiān)管模型及優(yōu)化流程等關(guān)鍵舉措，構(gòu)建起全方位監(jiān)管支撐體系，助力企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、培育新質(zhì)生產(chǎn)力，為全面數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供堅(jiān)實(shí)支撐。

（一） 數(shù)據(jù)治理：整合碎片，構(gòu)建統(tǒng)一基石

數(shù)據(jù)作為企業(yè)核心資產(chǎn)，其有效治理至關(guān)重要。浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)以數(shù)據(jù)治理為基石，全力構(gòu)建企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)中臺(tái)，化身高效的“數(shù)據(jù)治理大師”。

它全面匯聚整合財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等多領(lǐng)域數(shù)據(jù)，無論是司庫、核算數(shù)據(jù)，還是項(xiàng)目、運(yùn)營數(shù)據(jù)，亦或是交易明細(xì)、操作記錄等，都能精準(zhǔn)整合，有效解決數(shù)據(jù)分散帶來的信息碎片化問題，為企業(yè)打造統(tǒng)一準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。以成本核算為例，整合多維度數(shù)據(jù)后可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品成本精準(zhǔn)計(jì)算，為企業(yè)成本控制和戰(zhàn)略決策提供有力依據(jù)。

（二） 風(fēng)險(xiǎn)防控：多維監(jiān)測(cè)，筑牢安全防線

在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈發(fā)多樣。浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)在國資監(jiān)管領(lǐng)域積累豐厚經(jīng)驗(yàn)，梳理形成覆蓋11類重點(diǎn)監(jiān)管主題的100 多個(gè)智能監(jiān)管模型，構(gòu)建企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)圖譜。借助人工智能技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)金融、組織運(yùn)營、合規(guī)內(nèi)控、國際業(yè)務(wù)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、多維度監(jiān)測(cè)分析。

譬如，在財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)方面，可評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)警短期債務(wù)覆蓋不足等問題并給出應(yīng)對(duì)建議；針對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，能檢測(cè)交易異常，保障定價(jià)合理，防止利益輸送；對(duì)于境外項(xiàng)目，可評(píng)估境外風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖與本地合規(guī)管理。同時(shí)，平臺(tái)建立貫穿業(yè)務(wù)前中后端的智能風(fēng)控體系，實(shí)現(xiàn)“識(shí)別—預(yù)警—處置—反饋”的動(dòng)態(tài)風(fēng)控流程，全面提升企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

此外，平臺(tái)依托動(dòng)態(tài)知識(shí)圖譜等智能化能力，支持“風(fēng)險(xiǎn)事件--業(yè)務(wù)單據(jù)--關(guān)聯(lián)主體”三級(jí)穿透，實(shí)現(xiàn)縱向集團(tuán)至基層業(yè)務(wù)單據(jù)、橫向合同等多維度憑證穿透的縱橫雙向穿透溯源，立體化解析復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)。

（三）全方位管控：貫穿全流程，提升決策效能

浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)建立起貫穿事前、事中、事后的全方位管控體系。

事前，通過預(yù)設(shè)規(guī)則與模型進(jìn)行前置校驗(yàn)和即時(shí)預(yù)警，使相關(guān)部門提前介入決策流程，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。如在投資領(lǐng)域，能識(shí)別非主業(yè)投資，預(yù)警并分析合理性，建議聚焦主業(yè)。

事中，依托風(fēng)險(xiǎn)模型實(shí)時(shí)識(shí)別異常，線上處置問題線索，加速問題響應(yīng)與解決效率。像在控股識(shí)別上，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并穿透到治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)董事會(huì)控制與合規(guī)管理。平臺(tái)還深度融合國資監(jiān)管“三縱三橫”智慧監(jiān)督體系要求與商客、財(cái)務(wù)等多維度數(shù)據(jù)流，提供多維風(fēng)險(xiǎn)處置智能體，打造全鏈路風(fēng)險(xiǎn)處置閉環(huán)管理，顯著縮短模型迭代周期，提升風(fēng)險(xiǎn)攔截精度。

事后，通過場景監(jiān)督分屏與業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能聯(lián)查，為復(fù)盤和決策分析提供“全景視角”。以資產(chǎn)閑置管理為例，能識(shí)別閑置資產(chǎn)，穿透到資產(chǎn)明細(xì)，建議優(yōu)化配置或處置，提高運(yùn)營效率。而且，平臺(tái)區(qū)別于傳統(tǒng)數(shù)據(jù)中臺(tái)被動(dòng)模式，構(gòu)建事前預(yù)警、事中干預(yù)的主動(dòng)監(jiān)管機(jī)制，以“控制未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)”為核心目標(biāo)，融合剛性與柔性控制手段，將監(jiān)管規(guī)則深度植入業(yè)務(wù)系統(tǒng)與流程模型，實(shí)現(xiàn)全過程、無死角的智能化監(jiān)管體系。

（四）智能化驅(qū)動(dòng)：AI賦能，構(gòu)建智能監(jiān)管體系

浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)基于大模型“行業(yè)規(guī)則庫 + 動(dòng)態(tài)訓(xùn)練”能力，借助對(duì)監(jiān)管邏輯的深度理解與智能適配，實(shí)現(xiàn)智能化監(jiān)管。

智能問答系統(tǒng)對(duì)接知識(shí)庫，以語義理解為基礎(chǔ)，融合知識(shí)圖譜與交互技術(shù)，精準(zhǔn)解答監(jiān)管政策等問題，支持多輪對(duì)話與上下文理解，用于風(fēng)險(xiǎn)查詢等，提升員工自助服務(wù)效率，輔助監(jiān)管決策。智能報(bào)告則打通內(nèi)外部數(shù)據(jù)鏈路，憑智能解析與洞察挖掘，驅(qū)動(dòng)多維度分析報(bào)告與財(cái)務(wù)報(bào)告實(shí)時(shí)生成、靈活合并，一鍵導(dǎo)出多終端，構(gòu)建智能報(bào)告新范式。

牢筑穿透式監(jiān)管防線的實(shí)踐——以某科技集團(tuán)為例

在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型迅猛發(fā)展的當(dāng)下，構(gòu)建貫通業(yè)財(cái)、覆蓋內(nèi)外的穿透式監(jiān)管體系是企業(yè)邁向世界一流財(cái)務(wù)管理的核心路徑。某科技集團(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)”）借助浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)，不僅實(shí)現(xiàn)了從業(yè)務(wù)源頭至財(cái)務(wù)報(bào)告的全鏈路數(shù)據(jù)貫通與管理可視化，還依托風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與攔截模型理念，建立起智能風(fēng)控體系，通過“規(guī)則 + AI”雙模檢驗(yàn)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與干預(yù)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)防控向事前事中轉(zhuǎn)變。

（一）建設(shè)背景：順應(yīng)監(jiān)管，提升風(fēng)控

集團(tuán)為落實(shí)國資委“智能化、穿透式、動(dòng)態(tài)化”監(jiān)管要求，應(yīng)對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)監(jiān)督效率低、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)滯后等問題，著手開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與攔截模型建設(shè)。同時(shí)，為響應(yīng)聚焦相關(guān)戰(zhàn)略部署，以數(shù)據(jù)中臺(tái)為核心構(gòu)建多層面數(shù)據(jù)平臺(tái)，開發(fā)全級(jí)次穿透監(jiān)管模型，形成風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控與治理能力。此外，集團(tuán)內(nèi)部工作會(huì)報(bào)告提出構(gòu)建穿透式監(jiān)督體系，企業(yè)需從“被動(dòng)合規(guī)”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)防控”，落實(shí)穿透式監(jiān)管要求，保障國有資本安全。因此，構(gòu)建覆蓋財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)全流程、規(guī)則統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與攔截模型體系成為集團(tuán)必然選擇。

（二）建設(shè)路徑：精準(zhǔn)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系

由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門牽頭，經(jīng)多輪意見征集與專項(xiàng)評(píng)審，穩(wěn)步推進(jìn)監(jiān)管體系建設(shè)。首先，梳理業(yè)務(wù)中違規(guī)報(bào)銷等突出風(fēng)險(xiǎn)問題，明確風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)維度。其次，以問題為導(dǎo)向，聯(lián)合多部門業(yè)務(wù)專家成立協(xié)同小組，運(yùn)用專家系統(tǒng)與知識(shí)工程方法，將專家經(jīng)驗(yàn)結(jié)構(gòu)化，形成涵蓋多風(fēng)險(xiǎn)管控域的多條可執(zhí)行規(guī)則，并分類構(gòu)建模型，如交易對(duì)手、支付行為等方面規(guī)則。最后，建立實(shí)時(shí)校驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，把規(guī)則嵌入財(cái)金管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)流程，在業(yè)務(wù)人員操作時(shí)實(shí)時(shí)校驗(yàn)數(shù)據(jù)，剛性規(guī)則直接攔截，柔性規(guī)則提示預(yù)警，確保對(duì)潛在違規(guī)早發(fā)現(xiàn)、早阻斷。

（三）建設(shè)成果：筑牢合規(guī)管理防線

集團(tuán)打造的監(jiān)管體系成效顯著，確立了規(guī)范的操作流程，為管理層提供全集團(tuán)財(cái)務(wù)合規(guī)態(tài)勢(shì)的實(shí)時(shí)視圖，極大地增強(qiáng)了財(cái)務(wù)透明度和總部控制力。通過系統(tǒng)的自動(dòng)溯源和責(zé)任穿透功能，為集團(tuán)的穩(wěn)健運(yùn)營和合規(guī)管理提供了堅(jiān)實(shí)可靠的支撐，有效強(qiáng)化了集團(tuán)整體的治理能力。

自上線以來，應(yīng)用成果斐然。平臺(tái)自動(dòng)審核全集團(tuán)單據(jù)，校驗(yàn)次數(shù)眾多，已預(yù)警超5000次潛在違規(guī)行為，為落實(shí)相關(guān)規(guī)定提供有力的技術(shù)保障，實(shí)現(xiàn)了合規(guī)管理的無差別化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，平臺(tái)能夠精準(zhǔn)識(shí)別傳統(tǒng)規(guī)則難以界定的復(fù)雜違規(guī)場景，智能判斷各類潛在違規(guī)情形，并對(duì)特定業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)記，有效降低了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提升了管理效率，為集團(tuán)的高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

穿透式監(jiān)管的意義

浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)圍繞“建機(jī)制、搭體系、用數(shù)據(jù)、固標(biāo)準(zhǔn)、閉環(huán)控”的核心流程，打造全級(jí)次的穿透監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)話式風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)資金的監(jiān)管、高效、安全管理，推動(dòng)企業(yè)管理創(chuàng)新與組織變革，真正實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

（一）從“人防”到“智防”的轉(zhuǎn)變

浪潮海岳穿透式監(jiān)管基于浪潮海岳軟件在監(jiān)管領(lǐng)域的豐厚技術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，利用風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)圖譜與風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)建模等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)不間斷的監(jiān)測(cè)，推動(dòng)了從“人防”到“智防” 的轉(zhuǎn)變，大大提升了監(jiān)管的全面性和及時(shí)性。

（二）規(guī)范數(shù)據(jù)治理

企業(yè)實(shí)現(xiàn)穿透式監(jiān)管的關(guān)鍵在于規(guī)范數(shù)據(jù)管理。浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)，圍繞數(shù)據(jù)要素系統(tǒng)推進(jìn)，通過制定企業(yè)級(jí)統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、構(gòu)建覆蓋數(shù)據(jù)全生命周期的治理體系，并依托企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)中臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中管理與高效復(fù)用，為監(jiān)管的“穿透”提供堅(jiān)實(shí)、可靠的數(shù)據(jù)底座。

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與安全保障

傳統(tǒng)監(jiān)管往往是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后進(jìn)行處置，屬于事后補(bǔ)救型監(jiān)管。而浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)深度融合財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等多維度數(shù)據(jù)流，打造從事前評(píng)估、事中監(jiān)控與事后分析的全鏈路風(fēng)險(xiǎn)處置閉環(huán)管理，讓監(jiān)管真正實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)可視、問題精準(zhǔn)管控、合規(guī)長效持續(xù)”。同時(shí)，浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)通過構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中臺(tái)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，打通各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享共用和風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)同防控。

結(jié)語

在央國企改革向精細(xì)化邁進(jìn)的當(dāng)下，穿透式監(jiān)管不僅是技術(shù)工具的升級(jí)，更是監(jiān)管理念的重構(gòu)。浪潮海岳穿透式監(jiān)管平臺(tái)以數(shù)據(jù)治理為基礎(chǔ)，以智能中樞為引擎，為企業(yè)構(gòu)建智慧監(jiān)管體系，提供了可借鑒的范式革新。

未來，隨著人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的持續(xù)演進(jìn)與深度融合，穿透式監(jiān)管將在實(shí)時(shí)性、精準(zhǔn)性與自適應(yīng)性上實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步突破。財(cái)務(wù)管理數(shù)智化將向著更智能的預(yù)測(cè)分析、更自主的決策支持、更敏捷的資源配置持續(xù)演進(jìn)，構(gòu)建起覆蓋全流程、全要素的智慧財(cái)務(wù)生態(tài)。

作者高立強(qiáng)單位系浪潮通用軟件有限公司ERP產(chǎn)品部；作者張威系浪潮數(shù)字企業(yè)市場推進(jìn)部

來源：新理財(cái)雜志社

編輯：皓俊

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