臨近2025年末，個(gè)人養(yǎng)老金繳存進(jìn)入沖刺期。截至12月中旬，市場(chǎng)上個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品已超1200只，涵蓋儲(chǔ)蓄、理財(cái)、基金、保險(xiǎn)四大類，2026年6月國(guó)債還將加入“貨架”。

國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)查詢的數(shù)據(jù)顯示，截至12月15日，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄已達(dá)1256只，較二季度末增加了196只。產(chǎn)品涵蓋四大類：儲(chǔ)蓄類產(chǎn)品466只，數(shù)量最多；保險(xiǎn)類產(chǎn)品446只；基金類產(chǎn)品307只；理財(cái)類產(chǎn)品37只。面對(duì)豐富的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，普通投資者該如何選擇、實(shí)現(xiàn)收益與安全的平衡？是否趕在年底前開戶？個(gè)人養(yǎng)老金怎么買更劃算？北京青年報(bào)記者幫你一一梳理。

個(gè)人養(yǎng)老金走進(jìn)更多家庭養(yǎng)老規(guī)劃

12月15日是我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施一周年的日子。從三年前在36個(gè)城市先行試點(diǎn)，到去年推廣至全國(guó)，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要組成部分，個(gè)人養(yǎng)老金制度正穩(wěn)步進(jìn)入千家萬戶的養(yǎng)老規(guī)劃中。

與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，個(gè)人養(yǎng)老金是一項(xiàng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。它采用個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人自己承擔(dān)，資金完全歸個(gè)人所有，實(shí)行完全積累。

個(gè)人養(yǎng)老金采取遞延納稅優(yōu)惠。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。只要已經(jīng)參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人，可自愿參加個(gè)人養(yǎng)老金，為自己多儲(chǔ)備一份養(yǎng)老資金。

個(gè)人養(yǎng)老金這樣開戶

參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，需通過國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

個(gè)人可選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立，也可以通過其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定個(gè)人唯一賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

開通賬戶后，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)由參加人個(gè)人承擔(dān)，每年繳費(fèi)上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

是否趕在年底前開戶

個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，需在12月31日前完成繳存，才能抵扣當(dāng)年個(gè)稅。登錄“個(gè)人所得稅”APP，在“個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理”中確認(rèn)即可享受優(yōu)惠，與子女教育等專項(xiàng)附加扣除可疊加。

專家介紹說，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人需達(dá)到條件才可按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，包括達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居或國(guó)家規(guī)定的其他情形。今年9月1日起，個(gè)人養(yǎng)老金又新增3種領(lǐng)取情形，大病家庭、長(zhǎng)期失業(yè)者、低保人群可提前領(lǐng)取，增強(qiáng)了個(gè)人養(yǎng)老金制度的靈活性和服務(wù)便利性。

個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品如何選

個(gè)人養(yǎng)老金可投資產(chǎn)品已超過1200只，普通人該如何選擇？這成為制度深入推廣后，參保人面臨的核心問題。北京某國(guó)有銀行資深客戶經(jīng)理分析認(rèn)為，個(gè)人可根據(jù)自身年齡、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和養(yǎng)老目標(biāo)進(jìn)行理性配置。比如年輕人投資期限長(zhǎng)達(dá)30年或以上，可承受較大的波動(dòng)，換取長(zhǎng)期收益的增長(zhǎng)，建議較高的比例配置基金產(chǎn)品；而中年人要兼顧收益的增長(zhǎng)與穩(wěn)健，比較適合選擇平衡型組合；對(duì)于臨近退休者首要目標(biāo)是保值避免風(fēng)險(xiǎn)，較大比例的配置儲(chǔ)蓄存款、養(yǎng)老保險(xiǎn)、固收類的理財(cái)以及國(guó)債。

目前，個(gè)人養(yǎng)老金基金的市場(chǎng)體量已突破了150億元，較2024年底實(shí)現(xiàn)了65%的增長(zhǎng)。特別是今年以來，隨著權(quán)益市場(chǎng)的廣泛回暖，相當(dāng)一大批個(gè)人養(yǎng)老金基金取得了業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，為居民的個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)了保值增值。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至11月末，個(gè)人養(yǎng)老金可投資的公募基金產(chǎn)品，97%以上的產(chǎn)品自成立以來實(shí)現(xiàn)正收益；2025年剔除當(dāng)年新成立的產(chǎn)品，指數(shù)基金平均收益率接近20%。

北京市民劉女士告訴北青報(bào)記者，她自2022年底開戶購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，包括一些公募基金、銀行存款，加上抵扣個(gè)稅的錢，最新的收益在10%左右。

明年6月新增國(guó)債產(chǎn)品

2026年6月起，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可投資的產(chǎn)品將擴(kuò)展至基金、理財(cái)、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、國(guó)債等五大類，投資貨架上的品種更多樣豐富。業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，養(yǎng)老基金和養(yǎng)老理財(cái)收益可能更高，但具有一定風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)債的投資收益率比存款高一些，同時(shí)是最安全的一種投資品種。這項(xiàng)產(chǎn)品更適合作為一種穩(wěn)妥的投資方式，實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金的保值增值，也為追求絕對(duì)安全的個(gè)人提供了新選擇。

文/北京青年報(bào)記者 藺麗爽

編輯/李濤