金融投資網(wǎng)記者 張璐璇

12月17日晚間，科創(chuàng)板公司ST諾泰(688076)發(fā)布公告稱(chēng)，公司及多名高管已收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》，因信息披露違法違規(guī)和公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容，公司及涉事高管合計(jì)被罰7620萬(wàn)元。去年10月，公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。今年7月，因披露的年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載，公司被"ST"。

公司公告截圖

一切緣于公司2021年的一筆技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易。根據(jù)公告，2021年12月，ST諾泰向浙江華貝藥業(yè)有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱(chēng)"浙江華貝")轉(zhuǎn)讓藥品技術(shù)及上市許可持有人權(quán)益，并于當(dāng)月確認(rèn)收入3000萬(wàn)元。然而經(jīng)過(guò)調(diào)查，浙江華貝既無(wú)支付能力，也無(wú)實(shí)際生產(chǎn)能力與銷(xiāo)售渠道，且其支付的技術(shù)轉(zhuǎn)讓款的最終來(lái)源是ST諾泰后續(xù)對(duì)浙江華貝的增資款。該交易缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)收入。該業(yè)務(wù)導(dǎo)致ST諾泰2021年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入3000萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額2595.16萬(wàn)元，占當(dāng)年披露利潤(rùn)總額的20.64%。

此外，在2023年發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的過(guò)程中，ST諾泰公告的《募集說(shuō)明書(shū)》中也引用了上述虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致公開(kāi)發(fā)行文件存在重大虛假內(nèi)容。該次可轉(zhuǎn)債發(fā)行規(guī)模為4.34億元，已于2023年完成募集，并于2025年4月摘牌。

綜上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，ST諾泰的行為違反了《中華人民共和國(guó)證券法》第七十八條、第十九條等規(guī)定，構(gòu)成信息披露虛假記載以及公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。綜合兩項(xiàng)違法行為，ST諾泰合計(jì)被罰4740萬(wàn)元，并被責(zé)令改正、給予警告；實(shí)控人之一趙德中合計(jì)被罰1300萬(wàn)元，實(shí)控人之一趙德毅被罰500萬(wàn)元；其余涉事高管被罰150萬(wàn)元至500萬(wàn)元不等。

上交所也對(duì)ST諾泰及涉事高管予以紀(jì)律處分。公開(kāi)認(rèn)定趙德中三年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高，一年內(nèi)不接受趙德中控制的其他企業(yè)提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件；五年內(nèi)不接受ST諾泰提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。

記者注意到，公司及相關(guān)責(zé)任人曾提出申辯，主張交易獨(dú)立、具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、信賴(lài)中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)等理由，請(qǐng)求免罰或減輕處罰。但證監(jiān)會(huì)復(fù)核認(rèn)為，相關(guān)交易在時(shí)間、資金流向和金額上高度關(guān)聯(lián)，形成閉環(huán)，商業(yè)邏輯明顯異常；同時(shí)強(qiáng)調(diào)，高管不得以"非專(zhuān)業(yè)"或"未參與"為由推卸勤勉盡責(zé)義務(wù)，故不予采納申辯意見(jiàn)。

公開(kāi)信息顯示，ST諾泰于2021年5月20日正式登陸上交所科創(chuàng)板，是一家專(zhuān)注于多肽藥物和小分子化藥，并戰(zhàn)略布局寡核苷酸業(yè)務(wù)的生物醫(yī)藥企業(yè)。今年前三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收15.27億元，同比增長(zhǎng)21.95%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4.45億元，同比增長(zhǎng)26.92%。

從二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)來(lái)看，公司股價(jià)在2021年6月達(dá)到65.46元的最高點(diǎn)后一路下滑，2022年9月一度跌至11.85元的最低點(diǎn)，之后又慢慢回升。今年以來(lái)，公司股價(jià)最高曾觸及50.86元，最新股價(jià)在40元附近。