2026年正式到來(lái)，今年有一項(xiàng)政策將繼續(xù)實(shí)施，那就是延遲退休政策。

原本在60歲退休的男性職工，法定退休年齡延遲了4至6個(gè)月。比如，出生于1966年9月至12月的男性職工，法定退休年齡是60歲6個(gè)月。

當(dāng)然，大家可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩衲行月毠ぷ钤缒芴崆暗?0歲，也就是和之前一樣的年齡退休。那么要不要申請(qǐng)?zhí)崆巴四?？我從養(yǎng)老金的角度分析計(jì)算一下。

我們先要搞清楚一個(gè)問(wèn)題，退休核算養(yǎng)老金時(shí)會(huì)分成三個(gè)部分，即個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金，三者相加才是每月能領(lǐng)到的金額。

1.60歲和60歲6個(gè)月退休的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)的個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

只有交到養(yǎng)老保險(xiǎn)才能在退休時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金，大家每個(gè)月繳納的個(gè)人部分會(huì)進(jìn)入個(gè)人賬戶，每年還會(huì)結(jié)算利息，假設(shè)一位男性職工在60歲時(shí)個(gè)人賬戶里存有14萬(wàn)元。

計(jì)發(fā)月數(shù)與退休年齡有關(guān)，國(guó)家文件規(guī)定60周歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)統(tǒng)一為139。

60歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為14萬(wàn)元/139，也就是1007.2元。

延遲退休6個(gè)月意味著多繳納了6個(gè)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，以8000元/月繳費(fèi)基數(shù)算，能夠給個(gè)賬余額增加3840元，算上存量金額半年的利息，60歲6個(gè)月退休時(shí)同一位職工的個(gè)人賬戶里有14.6萬(wàn)元左右。

計(jì)發(fā)月數(shù)還是139，因?yàn)?0歲6個(gè)月退休沒(méi)有達(dá)到61周歲。

此時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=14.6萬(wàn)/139=1050.4元

2.60歲和60歲6個(gè)月退休的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+全程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

假設(shè)男性職工的全程平均繳費(fèi)指數(shù)是0.7，60歲退休時(shí)的累計(jì)繳費(fèi)年限是40年，2026年當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8300元，將各參數(shù)代入公式得60歲退休的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2822元。

延遲退休6個(gè)月，累計(jì)繳年限變?yōu)?0.5年，假設(shè)2027年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)同比上漲2%，變?yōu)?466元，延遲至60歲6個(gè)月退休的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2914.4元。

3.60歲和60歲6個(gè)月退休的過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算

過(guò)渡性養(yǎng)老金=視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)為0.8，視同繳費(fèi)年限是7年，2026年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是上文提到的8300元，提前至60歲退休時(shí)的過(guò)渡性養(yǎng)老金為557.8元。

延遲6個(gè)月退休，視同繳費(fèi)指數(shù)和視同繳費(fèi)年限是不變的，唯一的變化是養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，變?yōu)?466元，此時(shí)的過(guò)渡性養(yǎng)老金為568.9元。

三部分養(yǎng)老金都計(jì)算出來(lái)了，相加后便是不同年齡退休每月可以獲得的養(yǎng)老金數(shù)額。

60歲退休：1007.2+2822+557.8=4387元/月

60歲零6個(gè)月退休：1050.4+2914.4+568.9=4533.7元/月

可以發(fā)現(xiàn)，延遲退休6個(gè)月的每月養(yǎng)老金比申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休多146.7元。

不過(guò)，2026年退休是能參加2027年的養(yǎng)老金調(diào)整的，假設(shè)漲幅為1.5%，那么這位男性職工在60歲退休，到了2027年每月的養(yǎng)老金是4452.8元，只比延遲6個(gè)月退休少80.9元了。

每個(gè)月只多了不到100元，提前退休卻能多領(lǐng)6個(gè)月的養(yǎng)老金，這么來(lái)看還是提前退休劃算點(diǎn)，畢竟靠每個(gè)月多拿80多塊錢(qián)要想彌補(bǔ)少領(lǐng)6個(gè)月的養(yǎng)老金差距，不知道要等到猴年馬月了。

當(dāng)然，如果在職工作穩(wěn)定、月薪較高，而且工作強(qiáng)度不大，那么延遲退休6個(gè)月是不錯(cuò)的選擇，典型如在機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作的男性職工。

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