有一個(gè)非常令人扎心的問(wèn)題，年輕時(shí)沒(méi)有太多的錢(qián)，沒(méi)有選擇社保繳費(fèi)，或者沒(méi)有選擇較高基數(shù)。臨近退休了，也攢下了一部分錢(qián)，可不可以突擊提高繳費(fèi)錢(qián)數(shù)？養(yǎng)老金劃不劃算呢？回本時(shí)間是多久？

突擊提高繳費(fèi)錢(qián)數(shù)要注意！

我們這里所說(shuō)的是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。參加這種保險(xiǎn)有兩種參保方式，一種是靈活就業(yè)人員參保，一種是單位職工參保。

靈活就業(yè)人員參保是自己承擔(dān)全部的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例是20%。國(guó)家允許他們自由選擇養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，但由于繳費(fèi)基數(shù)一般是一年一定，所以一般不可能最后幾個(gè)月再改，最好是1月份就更改。

單位職工參保，是用人單位和勞動(dòng)者共同承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。像養(yǎng)老保險(xiǎn)，本人繳費(fèi)比例是8%，用人單位是16%。同時(shí)還要繳納醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)。

單位職工的參保繳費(fèi)基數(shù)是按照上年度工資總額的月均值來(lái)核定的。如果說(shuō)擅自更改基數(shù)，理論上就會(huì)造成工資待遇和社保繳費(fèi)基數(shù)不一致。當(dāng)然，目前還沒(méi)有嚴(yán)查這一方向，以單位主動(dòng)申報(bào)為主。如果查實(shí)不一致的話(huà)，會(huì)要求整改。

提高繳費(fèi)基數(shù)，養(yǎng)老金劃算嗎？

如果是靈活就業(yè)人員的話(huà)，可以單純提高養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，而單位職工需要整套的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)一塊提升。

我們首先算一下靈活就業(yè)人員繳費(fèi)的回本時(shí)間問(wèn)題。以60%和300%檔次繳費(fèi)一年的差距為例。

山東省今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上下限是4504元至22518元，靈活就業(yè)人員繳費(fèi)比例為20%，一年實(shí)際需要繳費(fèi)錢(qián)數(shù)是10809.6元至54043.2元，兩者之間的差距是43233.6元。

繳費(fèi)一年分別能產(chǎn)生多少養(yǎng)老金呢？

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的養(yǎng)老金計(jì)算公式，主要是分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，60%~300%檔次繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取0.8%~2%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。山東省2025年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7381元，因此繳費(fèi)一年產(chǎn)生的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是62.65元至155.62元。

②個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金部分，當(dāng)年繳費(fèi)錢(qián)數(shù)的40%會(huì)進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，因此個(gè)人賬戶(hù)會(huì)積累4323.84元至21617.28元。實(shí)際上還會(huì)有一定額度的當(dāng)年記賬利息，像去年記賬利率是1.5%。按月繳費(fèi)積累的話(huà)，預(yù)計(jì)也就是百分之0.75的利息，就忽略不計(jì)了。

為了統(tǒng)一起見(jiàn)，按照男性60歲退休計(jì)算，計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。因此，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金分別是31.1元至155.52元。

兩部分養(yǎng)老金相加，每月養(yǎng)老金是93.75元至311.14元。

兩者之間的月養(yǎng)老金差距為217.39元。而兩者之間的繳費(fèi)錢(qián)數(shù)是43233.6元，回本的月數(shù)是198.8個(gè)月。

由于只要養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)一樣，養(yǎng)老金就是一樣的。向單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例合計(jì)24%，實(shí)際回本時(shí)間就是240個(gè)月左右。如果我們?cè)倏紤]到還有醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等其他繳費(fèi)提高，這也是需要養(yǎng)老金來(lái)回本的，所以回本時(shí)間超過(guò)360個(gè)月（30年）也就是差不多的事情了。

所以說(shuō)，退休前我們突然提高繳費(fèi)基數(shù)，多繳費(fèi)的部分實(shí)際上回本時(shí)間需要二三十年。但如果是單位部分個(gè)人不承擔(dān)，這就是有必要高基數(shù)繳費(fèi)了，畢竟個(gè)人繳費(fèi)全部在個(gè)人賬戶(hù)中，其他的待遇都有提升。