在數(shù)智化浪潮與政策引領的雙重驅動下，山東省港口集團有限公司（以下簡稱“山東港口”）以司庫管理體系建設為突破口，通過制度革新、技術賦能與模式創(chuàng)新，實現(xiàn)了資金管理從“分散低效”到“集約智能”、風險防控從“被動響應”到“主動預判”、決策支撐從“經驗驅動”到“數(shù)據驅動”的跨越式升級。這一創(chuàng)新實踐，為山東港口構建了降本增效、控險強基的穩(wěn)健發(fā)展格局，探索出一條具有港口行業(yè)特色的財務管理現(xiàn)代化路徑。

數(shù)智賦能，山東港口司庫體系破局領航

作為全球領先的港口運營商，山東港口積極響應政策號召，依托浪潮海岳軟件，在司庫體系建設中開展了一系列卓有成效的實踐。自2019年8月成立以來，山東港口通過“1+4+12”的專業(yè)化整合模式，整合了青島港、日照港、煙臺港和渤海灣港四大港口，形成了集港口運營、物流、貿易、金融、科技等多板塊于一體的綜合性港口集團。憑借21個主要港區(qū)、370余個生產性泊位和350余條集裝箱航線，山東港口貨物吞吐量和集裝箱數(shù)量分別位居全球第一、第二。

在全球貿易迅猛發(fā)展、數(shù)智化技術日新月異的當下，山東港口深刻認識到傳統(tǒng)資金管理模式已難以滿足當前及未來的發(fā)展需要。為積極應對這一局面，山東港口決定建立一套能夠支撐復雜業(yè)務場景、滿足嚴格監(jiān)管要求、并實現(xiàn)智能化管控的司庫管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)不僅要具備強大的數(shù)據處理能力，還需要與現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)無縫對接，確保資金流轉全程安全可控。

數(shù)據互聯(lián)互通，構建司庫管理智慧生態(tài)

山東港口聚焦司庫與資金管理平臺搭建，致力于打造資金流、信息流、業(yè)務流深度融合的一體化司庫管理體系。依托浪潮海岳GS Cloud司庫與資金管理軟件，構建統(tǒng)一、高效、智能的資金管控平臺，深度融入集團運營價值鏈，實現(xiàn)資金資源集中管理與優(yōu)化配置，增強財務管理精細化程度與決策支持能力。

（一）構建科學規(guī)范的制度體系

山東港口積極響應山東省國資委司庫建設部署，深入剖析自身資金特性與管理實際。組織專業(yè)團隊開展全面調研，涵蓋集團各業(yè)務板塊資金流動特點、風險偏好、管理痛點等方面?；谡{研結果，精心研究制定司庫管理體系建設方案。

該方案明確司庫管理體系基本框架，涵蓋組織架構設計、職責分工等內容；界定主要職能，如資金預算、融資管理、風險管理等；制定建設目標計劃，分階段、分步驟推進司庫體系建設。同時，對集團資金財務制度進行全面梳理與修訂完善，確保制度與司庫建設需求相匹配。

在此基礎上，形成以《司庫管理辦法》為核心，全面涵蓋賬戶管理、融資管理、資金結算、票據管理、系統(tǒng)管理等十余個方面的制度體系。例如，在賬戶管理方面，制定嚴格的賬戶開立、變更、撤銷審批流程；在融資管理方面，明確融資渠道選擇、融資成本控制等具體要求，為司庫體系高效運行奠定堅實制度基礎。

（二）建設高效運行的信息系統(tǒng)

山東港口創(chuàng)新開發(fā)司庫管理信息系統(tǒng)，圍繞山東省國資委11項管理要點展開。系統(tǒng)構建現(xiàn)金及流動性管理、資金運作管理、融資管理、風險管理、決策支持管理五大職能模塊，并細化多個子模塊（如圖1所示）。

圖1 山東港口司庫管理體系全景圖

現(xiàn)金及流動性管理模塊，實時監(jiān)控集團資金頭寸，預測資金流入流出情況，確保資金流動性合理充裕。資金運作管理模塊，對資金投資、理財?shù)然顒舆M行精細化管理，提高資金收益。融資管理模塊，整合集團融資需求，優(yōu)化融資結構，降低融資成本。風險管理模塊，設置風險預警指標，對市場風險、信用風險等進行實時監(jiān)測與評估。決策支持管理模塊，為管理層提供全面、準確的資金數(shù)據與分析報告，輔助決策制定。

系統(tǒng)通過集成異構多態(tài)實時數(shù)據流，運用大數(shù)據技術實現(xiàn)資金等金融資源全流程、多領域線上化操作與智能化管控。在業(yè)務流程方面，司庫系統(tǒng)與財務共享系統(tǒng)、財務公司核心系統(tǒng)深度集成，共用一套組織機構、用戶體系和基礎數(shù)據。例如，在資金支付環(huán)節(jié)，實現(xiàn)從業(yè)務申請、審批到支付的全流程線上操作，資金信息實時同步，確保端對端不落地傳遞，有效防范資金舞弊風險。在業(yè)務完整性方面，司庫業(yè)務辦結后可直接推送至財務系統(tǒng)生成憑證，避免數(shù)據重復錄入，提升核算數(shù)據一致性與準確性。

（三）創(chuàng)新司庫管理模式

山東港口構建符合自身特色的“財務公司＋境外財資中心”境內外資金池資金集中管理模式。以財務公司、境外財資中心等作為資金集中管理平臺，嚴格遵循“依法合規(guī)、公允定價”原則。

建立跨賬戶、跨單位、跨層級、跨地域的“資金池”，實現(xiàn)集團資金統(tǒng)一管理與調配。通過分級資金池靈活配置資金歸集策略，針對不同業(yè)務板塊、不同地區(qū)子公司資金特點，制定個性化資金歸集方案。例如，對于上市公司，在符合監(jiān)管要求的前提下，合理確定資金歸集比例與方式；對于外幣資金，根據匯率波動情況，靈活調整歸集時機與金額。

實現(xiàn)資金自動和手動歸集、下?lián)芄δ?。自動歸集根據預設規(guī)則，定時將子公司資金歸集至資金池；手動歸集則根據集團臨時資金需求或子公司特殊情況進行靈活操作。通過這種方式，進一步提高資金集中度與使用效率，降低資金閑置成本，增強集團整體資金保障能力。

（四）智能化資金分析決策

山東港口通過業(yè)務流程線上化與各項管理功能完善，打通數(shù)據壁壘，引入更先進的數(shù)據分析模型與算法，全面挖掘數(shù)據價值。司庫系統(tǒng)對資金頭寸、融資成本、利率和匯率等關鍵指標進行多維度、全方位分析研判。

在資金頭寸分析方面，實時監(jiān)控各賬戶資金余額與流動情況，結合歷史數(shù)據與業(yè)務預測，提前預警資金短缺或過剩風險。對于融資成本，分析不同融資渠道、融資方式的成本構成與變化趨勢，為優(yōu)化融資結構提供依據。針對利率和匯率波動，建立敏感性分析模型，評估其對集團資金收益與風險的影響。

運用關鍵業(yè)務和歷史記錄的大數(shù)據分析，總結資金收支波動規(guī)律。例如，分析不同季節(jié)、不同業(yè)務周期資金收支特點，可以為資金預算管理提供參考。根據各金融機構授信額度、利率和期限，結合集團各類融資需求，系統(tǒng)運用智能算法優(yōu)化債務融資方案。如通過對比不同金融機構融資條件，選擇最優(yōu)融資組合，降低融資成本，提高融資效率。

通過業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據建立從資金后端到業(yè)務前端的全流程分析模型，實現(xiàn)資金分析場景化、動態(tài)化和智能化。例如，在重大經營投資活動決策前，系統(tǒng)可快速提供相關資金數(shù)據與分析報告，評估項目資金需求、收益與風險，為管理層決策提供有力支持，助力山東港口實現(xiàn)高質量發(fā)展。

四大建設成效，彰顯數(shù)智化轉型價值

山東港口通過司庫管理體系建設，在資金集中度、風險管理、決策支持以及數(shù)智化轉型等多個關鍵領域取得顯著成效。

（一）資金集中度顯著提升，夯實穩(wěn)健發(fā)展根基

山東港口通過打造多資金池的資金集中管理模式，構建起一張嚴密而高效的資金網絡，將集團內部各成員單位的金融資源全面整合。這種模式打破了以往資金分散管理的壁壘，實現(xiàn)了資金的統(tǒng)一調配與高效利用。資金集中度的顯著提升，大幅降低融資成本。以往各成員單位單獨融資，不僅手續(xù)繁瑣，而且由于規(guī)模有限，難以獲得最優(yōu)的融資利率。如今，通過集團統(tǒng)一融資，憑借龐大的資金規(guī)模和良好的信用評級，山東港口能夠與金融機構爭取到更有利的融資條件，大幅降低了融資成本。同時，資金的集中管理使得閑置資金得以充分盤活，根據集團整體戰(zhàn)略和業(yè)務需求，合理分配資金，顯著提高了資金使用效率。

（二）風險管理能力增強，筑牢安全防護屏障

司庫管理信息系統(tǒng)的應用，為山東港口的資金風險管理裝上了“智慧大腦”。借助這一系統(tǒng)，集團能夠實時監(jiān)控資金流動情況，任何資金的異動都能被及時發(fā)現(xiàn)。一旦發(fā)現(xiàn)潛在風險，系統(tǒng)會立即發(fā)出預警，為風險應對爭取寶貴時間。同時，智能化的風險預警和分析功能，能夠對市場動態(tài)和風險因素進行精準把握。通過對海量數(shù)據的深度挖掘和分析，系統(tǒng)能夠提前預測可能出現(xiàn)的風險，并為其量身定制應對策略。這使得山東港口能在復雜多變的市場環(huán)境中，應對各種風險挑戰(zhàn)。

（三）提升決策支持能力，精準把握市場脈搏

資金分析場景化、動態(tài)化、智能化模型的創(chuàng)建，是山東港口司庫管理體系的一大亮點。通過對資金數(shù)據的深入挖掘和分析，準確地把握市場趨勢和業(yè)務發(fā)展規(guī)律。無論是制定經營策略還是投資計劃，都能夠做到有的放矢、科學合理。例如，在投資決策方面，通過對資金流動數(shù)據和市場行情的分析，集團能夠精準判斷投資項目的可行性和收益潛力，避免盲目投資帶來的風險，提高投資回報率。

（四）數(shù)智化轉型加速，激發(fā)創(chuàng)新發(fā)展活力

司庫管理體系的建設是山東港口財務管理現(xiàn)代化的重要里程碑，也是數(shù)智化轉型的重要推手。通過構建科學規(guī)范的制度體系和高效運行的信息系統(tǒng)，集團不僅提升了財務管理水平，還推動了業(yè)務流程的優(yōu)化和創(chuàng)新能力的提升。在數(shù)智化轉型的道路上，山東港口正以司庫管理體系為引領，不斷探索創(chuàng)新，激發(fā)企業(yè)發(fā)展的新活力，為集團的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎，引領港口行業(yè)邁向更加智慧、高效的未來。

作者系山東省港口集團有限公司財務管理部高級經理

來源：新理財（公司理財）2025年12月刊

作者：張婷

編輯：皓俊

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