經(jīng)常有朋友問我，晚退休劃算，還是早退休劃算？我們從養(yǎng)老金高低的角度來計算一下吧。

早退休的養(yǎng)老金計算：

下面是一張2023年7月份退休人員的養(yǎng)老金計算表，大體情況是這樣的：

女性1973年7月出生，2023年7月退休，參加工作時間是1997年12月，退休年齡為50周歲，累計繳費(fèi)年限25年07個月。一般是按照平均繳費(fèi)檔次來繳費(fèi)的，最終平均繳費(fèi)指數(shù)0.5960。

山東省基本養(yǎng)老金計算公式主要包括三大部分：

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金，等于退休當(dāng)年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

根據(jù)繳費(fèi)年限和繳費(fèi)指數(shù)，最終計算出來的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分是1466.15元。

養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)2022年是7182.5元，2023年7月還沒有公布新的繳費(fèi)基數(shù)。2023年的最終計發(fā)基數(shù)是7468元。在公布以后，養(yǎng)老金會進(jìn)行重算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分還會再增加一點(diǎn)。

2025年計發(fā)基數(shù)是7831元，晚退休，結(jié)果也會更高。

②個人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

2023年退休的時候，漸進(jìn)式延遲退休方案還沒有實施，當(dāng)時是達(dá)到50歲必須退休的，計發(fā)月數(shù)195個月。

個人賬戶余額是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)行積累，然后按照國家統(tǒng)一的記賬利率計算利息。繳費(fèi)25年，最終個人賬戶余額有10.3萬余元，個人賬戶養(yǎng)老金是530.42元。如果是60歲退休的話，養(yǎng)老金可能還會高出200多元。當(dāng)然早10年領(lǐng)養(yǎng)老金，大家都會算賬的。

③過渡性養(yǎng)老金部分主要是針對建立個人賬戶以前的繳費(fèi)年限計算。

一般指的是1996年1月以前的年限，計算的結(jié)果挺高，對于早年工作的老職工相對劃算。

當(dāng)然這里邊比較復(fù)雜，相當(dāng)于替代個人賬戶積累的一種待遇。但是養(yǎng)老保險個人賬戶余額可繼承，只能說各有優(yōu)點(diǎn)吧。

如果現(xiàn)在退休，養(yǎng)老金會有多少？

如果是到2026年1月退休，養(yǎng)老金會是多少呢？當(dāng)然前提是繼續(xù)繳費(fèi)。一般來說延遲退休都是單位的職工，用人單位應(yīng)當(dāng)保障職工工資的按時發(fā)放，社保的繳納和公積金繳納。

晚退休兩年半，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)會提高，繳費(fèi)年限會變長。基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分重新計算的條件是：養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)7988元，繳費(fèi)年限28年零一個月，平均繳費(fèi)指數(shù)，理論上要比0.596要高，畢竟這些年的最低繳費(fèi)指數(shù)也是0.6。

平均繳費(fèi)指數(shù)還是按照0.596計算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分是1790元。

個人賬戶養(yǎng)老金部分，晚兩年不讓退休個人賬戶余額會增加至少1.5萬元左右（包含了繳費(fèi)余額增加和利息增加），養(yǎng)老保險個人賬戶的計發(fā)月數(shù)延遲退休以后要使用這樣的表格（52歲6個月的計發(fā)月數(shù)是182.5個月）：

最終個人賬戶養(yǎng)老金將提升為650元左右。

以上兩部分養(yǎng)老金合計大約達(dá)到2440元。

總體來說，這樣的養(yǎng)老金要比退休以后持續(xù)養(yǎng)老金增加還要高出兩三百元。這一部分待遇是伴隨退休老人一生的待遇，對于養(yǎng)老還是非常合適的。當(dāng)然，如果是自己繳費(fèi)參保的話，可要根據(jù)個人的負(fù)擔(dān)能力和實際養(yǎng)老需求來考慮了。