4月10日，據(jù)證監(jiān)會官網(wǎng)消息，近日，河北證監(jiān)局依法對中興財光華執(zhí)審東旭集團、東旭光電、東旭藍天年報及股票發(fā)行、債券發(fā)行工作未勤勉盡責案作出行政處罰，依據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，沒收中興財光華案涉期間全部業(yè)務(wù)收入3258.49萬元，并處以罰款21018.74萬元，合計罰沒24277.23萬元，并對6名責任人員處以10萬元至430萬元不等罰款，對其中2名責任人員分別采取10年、5年證券市場禁入措施。

2025年6月，河北、深圳證監(jiān)局對公司債券發(fā)行人東旭集團、上市公司東旭光電及東旭藍天財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、資金占用等違法行為作出行政處罰。中興財光華連續(xù)多年為東旭集團、東旭光電、東旭藍天提供審計服務(wù)，河北證監(jiān)局牽頭對中興財光華為東旭集團、東旭光電、東旭藍天提供審計服務(wù)過程中相關(guān)違法違規(guī)問題開展調(diào)查。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中興財光華在為東旭集團、東旭光電、東旭藍天提供審計服務(wù)過程中未勤勉盡責，風險評估程序流于形式，在貨幣資金、銷售和收款循環(huán)、采購和付款循環(huán)等多個關(guān)鍵審計程序中存在重大缺陷，對異常大額預(yù)付款、向供應(yīng)商付款使用內(nèi)部審批單等多項重大異常線索未保持職業(yè)懷疑并執(zhí)行進一步審計程序。

中興財光華為東旭集團、東旭光電2015年至2018年年報、東旭藍天2018年年報均出具了標準無保留意見審計報告，為東旭集團2019年年報、東旭光電2019年至2020年年報出具了保留意見的審計報告，為東旭藍天2019年年報和2020年年報分別出具了帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告、帶強調(diào)事項段的保留意見的審計報告，為東旭集團“18東旭01”“18東旭02”債券發(fā)行、東旭光電2017年非公開發(fā)行股票出具保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整的聲明，中興財光華制作、出具的文件存在虛假記載。

中興財光華上述行為，違反2005年《證券法》第一百七十三條、《證券法》第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百二十三條、《證券法》第二百一十三條第三款所述“未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載”的情形，河北證監(jiān)局認定中興財光華上述審計業(yè)務(wù)收入3258.49萬元為違法業(yè)務(wù)收入，依法全部予以沒收，并處以21018.74萬元罰款。

在案件查處過程中，中國證監(jiān)會與財政部加強溝通、密切協(xié)作，共享信息、強化合力。在處罰裁量上，河北證監(jiān)局依法對中興財光華相關(guān)全部業(yè)務(wù)收入予以沒收，并處以罰款；在“資格罰”上，鑒于財政部已對中興財光華作出暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)的行政處罰，暫停業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券領(lǐng)域，河北證監(jiān)局不另行作出暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的行政處罰。

同日，財政部也發(fā)布對中興財光華會計師事務(wù)所的行政處罰決定。

處罰決定顯示，自2025年6月起，財政部組織檢查組對中興財光華開展了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，并延伸檢查了相關(guān)企業(yè)。經(jīng)查，中興財光華在多個審計項目中存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，其中包含涉及東旭集團有限公司、東旭光電科技股份有限公司、東旭藍天新能源股份有限公司等三家“東旭系”企業(yè)的財務(wù)報表審計問題。上述三家企業(yè)曾因財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法行為受到證券監(jiān)督管理部門重罰。

依據(jù)注冊會計師法、會計法等法律法規(guī)的規(guī)定，財政部按照依法依規(guī)、過罰相當原則，共對中興財光華等30名當事人作出行政處罰。其中，給予中興財光華警告、暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)1年，沒收婁海情等審計項目違法所得并處罰款共計921.3萬元的行政處罰；給予16名簽字注冊會計師警告的行政處罰，并對相關(guān)注冊會計師分別給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1個月至1年的行政處罰；對婁海情等4戶企業(yè)和9名企業(yè)負責人分別給予警告、通報批評、罰款等行政處罰。

兩部門共計罰沒中興財光華2.52億元；財政部給予中興財光華警告、暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)1年；給予16名簽字注冊會計師警告，并對相關(guān)注冊會計師分別處以暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1個月至1年的行政處罰等。