記者丨李山

編輯丨黃敏

監(jiān)管部門對資本市場“看門人”連出重拳，掀起一場針對中介機構(gòu)的審查風(fēng)暴。卓朗科技（退市卓朗，600225）財務(wù)造假案的會計師事務(wù)所中審眾環(huán)、中興財光華遭到嚴(yán)厲處罰。后者更是“東旭系”百億造假案的審計機構(gòu)，二次罰沒近2.5億元、暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)1年。兩案合計罰沒金額接近3億元。

對于因相關(guān)公司退市而蒙受損失的投資者而言，審計機構(gòu)受罰不僅是懲戒“看門人”失守的標(biāo)志性事件，更意味著索賠路徑上增加了有賠償能力的共同追責(zé)主體。

卓朗科技審計機構(gòu)合計被罰沒近1880萬

2026年4月10日，中國證監(jiān)會公布兩份處罰決定，卓朗科技財務(wù)造假案的兩家審計機構(gòu)中審眾環(huán)和中興財光華被嚴(yán)厲處罰。

回溯本案，卓朗科技因連續(xù)多年財務(wù)造假，已于2025年3月退市，其違規(guī)事實主要為卓朗科技子公司通過虛構(gòu)服務(wù)器、軟件及系統(tǒng)集成服務(wù)銷售業(yè)務(wù)，在2019年至2023年連續(xù)五年虛增收入和利潤。

作為卓朗科技的審計機構(gòu)：中審眾環(huán)會計師事務(wù)所：為卓朗科技2019年、2020年年報提供審計服務(wù)，出具了帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告。而2019、2020年財報被查實存在虛假記載。

中興財光華會計師事務(wù)所：為卓朗科技2021年、2022年年報提供審計服務(wù)，并均出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見。但是監(jiān)管查實2021年、2022年財報存在虛假記載。

依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對兩家機構(gòu)及4名簽字注冊會計師合計罰沒1879.9萬元。

“東旭系”審計機構(gòu)領(lǐng)近2.5億元罰單

如果說卓朗科技案是對審計質(zhì)量敲響的“警鐘”，那么針對“東旭系”的處罰則是一記響徹全行業(yè)的“驚雷”。此次受罰的主角再次出現(xiàn)了中興財光華的身影，但此次涉及的案情規(guī)模更為龐大。

據(jù)證監(jiān)會4月10日披露的罰單，中興財光華會計師事務(wù)所因為給東旭集團、東旭光電、東旭藍天等上市公司長期出具虛假審計報告，被沒收違法所得3258萬元，并處罰款2.1億元，合計罰沒2.42億元。同時暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)1年。

回溯該案，“東旭系”財務(wù)造假極其惡劣，據(jù)監(jiān)管查明，東旭集團在2015年至2019年間虛增收入高達478.25億元，東旭光電虛增收入167.6億元。

該案中所牽涉到公司均已被監(jiān)管嚴(yán)厲處罰，投資者索賠也早已開啟，目前訴訟時效還未到期，符合要求的還可加入。對于投資者來說，審計機構(gòu)被重罰有著更為實際的意義：有錢可賠，且追責(zé)主體增加了。

三公司受損投資者可索賠

上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，即便上述所牽涉的公司退市，但索賠事宜不受影響。

作為上市公司財務(wù)報表的“把關(guān)人”，會計所出具的每一份審計意見都影響著投資者對上市公司財務(wù)狀況、經(jīng)營情況的判斷。審計機構(gòu)被中國證監(jiān)會認(rèn)定為違規(guī)責(zé)任主體，在對違規(guī)公司的索賠訴訟中將被共同追責(zé)。

卓朗科技：在2019年9月19日—2024年3月14日期間買入，并在2024年3月15日之后賣出或仍持有而虧損；

東旭光電：在2016年2月15日—2024年7月5日（含當(dāng)日）期間買入，并在2024年7月6日之后賣出或仍持有而虧損；

東旭藍天：在2019年4月30日—2024年7月5日期間買入，并在2024年7月6日之后賣出或仍持有而虧損。

符合條件的投資者可關(guān)注“投資快報”公眾號，通過右側(cè)“股民索賠”菜單欄加入索賠，切莫錯過訴訟時效。

越聲投研：

（聲明：文章內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風(fēng)險自擔(dān)。）

SFC

出品丨21財經(jīng)客戶端 21世紀(jì)經(jīng)濟報道

微信統(tǒng)籌丨黎雨桐 編輯丨劉雪瑩

21君薦讀