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//前言//

正式官宣！

退休人員加入外籍，

仍可享受國內(nèi)退休待遇！

中國重磅官宣

個人養(yǎng)老金制度將全面實施

2024年12月12日，人社部、財政部、稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》(以下簡稱《通知》)，事關(guān)澳洲華人。

自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度！

因為參加工作的也有可能是外籍人士，也可能之后加入了外國國籍，所以這個政策和澳洲華人也相關(guān)。

圖片來源：mohrss.gov.cn

自2024年12月15日起，個人養(yǎng)老金制度從36個先行試點城市（地區(qū)）推開至全國，這次新的通知也有一些新的變化，部分變化專門針對出國定居中國公民或者加入外國國籍的華人，這部分人甚至享受一些額外優(yōu)勢。

那么澳籍華人應(yīng)該如何參與？是否要繳稅？能買哪些產(chǎn)品？一起來看一下。

個人養(yǎng)老金是什么？

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，個人自愿在特定賬戶存一筆錢，每年不超過12000元，購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，到達退休年齡時，又多一個養(yǎng)老金來源，作為基本養(yǎng)老保險的補充。

如何參與？

參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、電子社?？ā⒄粕?2333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。

哪些人可以開通個人養(yǎng)老金賬戶？

在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇，不再參加。

中國基本養(yǎng)老保險覆蓋了10億人，其中7億為城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民，原則上都可以開設(shè)個人養(yǎng)老金賬戶。

加入澳籍仍可享中國退休待遇，養(yǎng)老金屬于工作期間積累的一種保障，不受國籍變化而影響發(fā)放。

參與人可以購買哪些個人養(yǎng)老金產(chǎn)品？

為推動個人養(yǎng)老金保值增值，通知要求優(yōu)化產(chǎn)品供給，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金等金融產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，封閉運行，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

鼓勵金融機構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。

領(lǐng)取個人養(yǎng)老金是否需要繳稅？

根據(jù)《通知》，稅收優(yōu)惠政策實施范圍將擴大。個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴大到全國。各相關(guān)部門要密切配合，落實落細稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮政策激勵作用。

繳費環(huán)節(jié)：個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。

投資環(huán)節(jié)：計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

領(lǐng)取環(huán)節(jié)：個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。也就是說，領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時需要繳納3%的個人所得稅。

何時可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金？

《通知》明確，增加領(lǐng)取情形。除達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。

這里可以看出，海外華人在領(lǐng)取中國養(yǎng)老金問題上不僅沒有受到影響，反而可能享受一些額外優(yōu)勢，甚至可以提前領(lǐng)取到個人養(yǎng)老金。

《通知》還豐富了領(lǐng)取渠道，參加人達到個人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)核實后，由開戶銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

領(lǐng)取方式也更加完善，參加人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人提出變更領(lǐng)取方式，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理。

也就是說，這次的新的《通知》擴大了實施范圍，優(yōu)化了產(chǎn)品供給，領(lǐng)取條件也更加完善。

對于加入澳籍的華人來說，只要滿足條件，也依舊可以享受，只不過領(lǐng)取方式跟國內(nèi)會有一些區(qū)別。

此前，這事兒在社交媒體上引發(fā)了爭議。

加入澳籍

仍可享中國退休待遇

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，退休人員加入外籍后仍可享受相關(guān)退休待遇。

參保人員在達到法定領(lǐng)取養(yǎng)老金條件前出國定居，個人賬戶予以保留，達到法定領(lǐng)取條件時，按照國家規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險待遇。

這事兒在社交平臺上還引發(fā)了不少爭議。不少人以為由于中國不承認雙重國籍，所以入外籍就相當(dāng)于自動放棄中國國籍和國民享有的一些權(quán)利，不應(yīng)該和中國公民一樣享受國內(nèi)的社會福利政策。

也有人表示，養(yǎng)老金是當(dāng)時交的養(yǎng)老保險錢，是自己的錢。在這里干一輩子到退休，走到哪里只要活著就應(yīng)該發(fā)退休工資。

網(wǎng)友們爭論不休，但是官方對于加入外籍后領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策早已定性。

圖片來源：gqb.gov.cn

根據(jù)新華社的報道，中國人民大學(xué)勞動關(guān)系研究所所長常凱表示，養(yǎng)老金屬于工作期間積累的一種保障，不受國籍變化而影響發(fā)放。

養(yǎng)老金是根據(jù)勞動者在工作期間的積累和貢獻，在退休后給予的保障，這樣的保障不能因為勞動者退休后的居住地或者國籍的變化而被抹除，這屬于一個債權(quán)債務(wù)關(guān)系，必須剛性兌付，而且國際上領(lǐng)取異國養(yǎng)老金的情況也比較普遍。

圖片來源：Burns Sieber

常凱強調(diào)，養(yǎng)老金屬于社會保障范疇而不是社會福利。

如果退休老人移居高福利國家而享有當(dāng)?shù)卣o予老年人或普通國民的福利待遇，也不應(yīng)該影響他在中國應(yīng)該享有的養(yǎng)老金待遇。

當(dāng)然，如果參保人員在退休前養(yǎng)老保險繳費年限不滿15年，即便達到法定退休年齡，由于不滿足養(yǎng)老金法定領(lǐng)取條件（最低繳費15年的規(guī)定），也就無法領(lǐng)取養(yǎng)老金。

外籍領(lǐng)養(yǎng)老金

程序有不同

如果一個人在國內(nèi)繳納養(yǎng)老保險，在退休的時候移民到澳洲之后，他的養(yǎng)老金領(lǐng)取方式跟國內(nèi)會有一些區(qū)別。

法律規(guī)定，在境外居住人員領(lǐng)取養(yǎng)老金有兩個條件：

一是參加基本養(yǎng)老保險且繳費年限達到15年；

二是達到法定退休年齡（以當(dāng)?shù)鼗蛐袠I(yè)法規(guī)為準(zhǔn)）。

外籍人士領(lǐng)取養(yǎng)老金，首先要在中國境內(nèi)辦妥退休手續(xù)，取得養(yǎng)老金賬戶，還必須出具生存證明文件。

中國駐外使領(lǐng)館主管領(lǐng)事應(yīng)海外當(dāng)事人（包括中國公民和外籍人士）申請，可為其領(lǐng)取中國境內(nèi)養(yǎng)老金出具“在境外居住人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格審核表”。

圖片來源：sydney.china-consulate.org

2015年7月1日辦理手續(xù)簡化，當(dāng)事人無須再提交離退休證明。

2021年5月，這一手續(xù)進一步簡化，可以通過“中國領(lǐng)事”APP在線辦理。

根據(jù)外交部旗下的中國領(lǐng)事服務(wù)網(wǎng)2021年6月3日的一篇報道，近三年來，中國駐外使領(lǐng)館累計辦理相關(guān)資格認證近14萬份。

也就是說，全球有近14萬外籍華人早已經(jīng)在享受中國的退休待遇了。

最后

養(yǎng)老金政策不斷革新，

使得個人養(yǎng)老金制度更加人性化，

更能滿足實際需要。

同時，

移居國外也不影響領(lǐng)取，

澳籍華人可以多多關(guān)注相關(guān)政策。

Ref:

https://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/shehuibaozhang/zcwj/yanglao/202412/t20241212_532221.html

https://www.gqb.gov.cn/news/2018/0830/45316.shtml#

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