近年來，數(shù)字貨幣的發(fā)展持續(xù)火熱，研發(fā)試點范圍逐步擴(kuò)大，已經(jīng)形成一定格局。數(shù)據(jù)顯示，已有15個?。ㄊ校?、23個地區(qū)參與試點，涉及批發(fā)零售、餐飲文旅、教育醫(yī)療等多個領(lǐng)域。

作為居于行業(yè)龍頭地位的數(shù)字科技服務(wù)商，旗天科技集團(tuán)股份有限公司（下稱“旗天科技”）適應(yīng)當(dāng)下行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型需求，主營包括數(shù)字生活營銷、銀行卡增值營銷、航旅信息服務(wù)三大板塊在內(nèi)的數(shù)字營銷科技服務(wù)。

近期，旗天科技披露了2022年三季度報告。公告顯示，2022年前三季度營業(yè)收入為9.05億元，凈利潤為0.52億元。值得注意的是，旗天科技在2020年、2021年均出現(xiàn)業(yè)績虧損。

此外，旗天科技還存在著擔(dān)保金額占凈資產(chǎn)比重過高、銷售客戶集中度偏高、人事變動頻繁等問題。

時代數(shù)據(jù)就上述問題于11月10日向旗天科技發(fā)去采訪函，并于11月16日致電公司，截至發(fā)稿未收到對采訪問題的回復(fù)。

連續(xù)兩年業(yè)績虧損

旗天科技2020年、2021年凈利潤出現(xiàn)虧損。財報顯示，2019年、2020年及2021年的歸母凈利潤分別為0.65 億元、- 7.50 億元、-3.66 億元。

旗天科技在2021年財報中回應(yīng)，業(yè)績虧損的主要原因是由于部分業(yè)務(wù)板塊受市場變化和政策影響以及計提大額商譽(yù)減值所致。

值得一提的是，2022年4月26日，旗天科技披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，在2021年年報審計過程中發(fā)現(xiàn)因收購江蘇小旗歐飛科技有限公司而產(chǎn)生的商譽(yù)確認(rèn)存在會計差錯。該前期會計差錯更正調(diào)整對公司2019年度歸屬于母公司股東的凈利潤影響金額為13,110,443.30元，變動比例為20.06%，并對2020年度的歸屬于母公司股東的凈利潤金額、2020年度及2021年三季度的歸屬母公司所有者權(quán)益金額產(chǎn)生影響。

客戶集中度偏高，超同行業(yè)均值

旗天科技存在著對部分客戶較為依賴的情況。財報顯示，2020年、2021年旗天科技前五名客戶銷售占比分別為60.93%、53.42%。同一時期同行業(yè)公司均值分別為51.63%、45.54%。盡管2021年占比有所下降，兩年銷售占比均高于同行業(yè)均值。

旗天科技在公告中回應(yīng)稱，集中度較高主要原因是，銀行客戶合作粘性高；同時由于銀行持卡用戶基數(shù)大，公司在銀行領(lǐng)域的銷售體量一般比企業(yè)類客戶高；銀行客戶的信譽(yù)較好，出現(xiàn)壞賬概率低。

應(yīng)收賬款不斷增加，占營收比超60%

旗天科技近幾年的應(yīng)收賬款持續(xù)增加。財報顯示，旗天科技2020年、2021年及2022年前三季度分別實現(xiàn)營業(yè)收入14.65 億元、10.54 億元、9.05 億元。而旗天科技2020、2021及2022年第三季度的應(yīng)收賬款分別3.50億元、4.27億元、5.71億元，占營業(yè)收入的比例為23.90%、40.48%、63.15%。

旗天科技在財報中說明，應(yīng)收賬款增加的主要原因是子公司江蘇小旗歐飛科技有限公司應(yīng)收賬款隨收入增長相應(yīng)增加。

研發(fā)投入與研發(fā)人員數(shù)量大幅減少

作為一家數(shù)字科技服務(wù)公司，旗天科技近年的研發(fā)投入?yún)s逐年下降。財報顯示，旗天科技2019年、2020年、2021年的研發(fā)投入0.57億元、0.54億元、0.42億元，占營業(yè)收入的比例為4.62%、3.68%、3.95%。

旗天科技的研發(fā)人員數(shù)量也明顯下降。據(jù)公司財報，2021年研發(fā)人員數(shù)量為96人，較2020年下降41.82%。

對此，旗天科技在《關(guān)于深圳證券交易所年報問詢函回復(fù)的公告》中表示，研發(fā)投入及研發(fā)人員大幅下降主要原因是業(yè)務(wù)發(fā)展重心發(fā)生變化，對銀行卡增值營銷板塊的科技投入進(jìn)行大幅調(diào)整，逐步加強(qiáng)數(shù)字生活營銷板塊的科技投入。

擔(dān)保金額占凈資產(chǎn)比重偏高

近期，旗天科技兩次發(fā)布公告，為子公司旗計智能和小旗歐飛提供擔(dān)保。據(jù)公司公告，旗天科技于2022年10月14日簽署合同，為子公司旗計智能與中信銀行股份有限公司上海分行簽署的不超過1億元授信合同、協(xié)議所形成的債權(quán)提供最高額連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

此外，旗天科技近日又為全資子公司小旗歐飛申請授信額度提供擔(dān)保，債權(quán)最高金額不超過等值人民幣 2700 萬元。

截至11月26日，旗天科技實際擔(dān)保余額為46045.36 萬元，占公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的 38.89%。審批的擔(dān)保額度為 110000 萬元，占公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的 92.90%。

年內(nèi)多位高管辭職

2022年初至今，旗天科技的人事變動頻繁。時代數(shù)據(jù)記者梳理發(fā)現(xiàn)，2022年發(fā)布了8則人事變動公告，共11人發(fā)生職位變動。

據(jù)公司2022年8月29日公告，公司監(jiān)事費錚翔因個人原因申請辭去公司第五屆監(jiān)事會非職工代表監(jiān)事職務(wù)。據(jù)公司2022年3月17日公告，公司副總裁錢炯因個人原因申請辭去公司副總裁職務(wù)。

據(jù)公司2022年2月17日公告，公司職工代表監(jiān)事張文珞因工作安排原因申請辭去公司職工代表監(jiān)事職務(wù)；副總裁陳明駿因工作調(diào)整申請辭去公司副總裁職務(wù)；董事長、首席執(zhí)行官劉濤因工作安排原因辭去公司董事長、首席執(zhí)行官及董事會各專門委員會職務(wù)，辭職生效后仍擔(dān)任公司董事職務(wù)及其他職務(wù)。

就在同一日，旗天科技發(fā)布公告稱，公司控股股東由劉濤及其一致行動人上海圳遠(yuǎn)企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）變更為鹽城市鹽南興路產(chǎn)業(yè)投資基金（有限合伙），實際控制人由劉濤變更為鹽城市人民政府。

此外，據(jù)公司2022年1月29日公告，公司獨立董事羅黨論、李源和王焰因工作安排原因申請辭去公司獨立董事及董事會各專門委員會職務(wù)；非獨立董事涂傳希因工作安排原因申請辭去公司董事職務(wù)；非獨立董事王曉崗因工作安排原因申請辭去公司董事職務(wù)；監(jiān)事會主席姜丹丹因工作安排原因申請辭去公司監(jiān)事會主席及非職工代表監(jiān)事職務(wù)。