近年來，數(shù)字貨幣的發(fā)展持續(xù)火熱，研發(fā)試點(diǎn)范圍逐步擴(kuò)大，已經(jīng)形成一定格局。數(shù)據(jù)顯示，已有15個省（市）、23個地區(qū)參與試點(diǎn)，涉及批發(fā)零售、餐飲文旅、教育醫(yī)療等多個領(lǐng)域。

作為居于行業(yè)龍頭地位的數(shù)字科技服務(wù)商，旗天科技集團(tuán)股份有限公司（下稱“旗天科技”）適應(yīng)當(dāng)下行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型需求，主營包括數(shù)字生活營銷、銀行卡增值營銷、航旅信息服務(wù)三大板塊在內(nèi)的數(shù)字營銷科技服務(wù)。

近期，旗天科技披露了2022年三季度報(bào)告。公告顯示，2022年前三季度營業(yè)收入為9.05億元，凈利潤為0.52億元。值得注意的是，旗天科技在2020年、2021年均出現(xiàn)業(yè)績虧損。

此外，旗天科技還存在著擔(dān)保金額占凈資產(chǎn)比重過高、銷售客戶集中度偏高、人事變動頻繁等問題。

時代數(shù)據(jù)就上述問題于11月10日向旗天科技發(fā)去采訪函，并于11月16日致電公司，截至發(fā)稿未收到對采訪問題的回復(fù)。

連續(xù)兩年業(yè)績虧損

旗天科技2020年、2021年凈利潤出現(xiàn)虧損。財(cái)報(bào)顯示，2019年、2020年及2021年的歸母凈利潤分別為0.65 億元、- 7.50 億元、-3.66 億元。

旗天科技在2021年財(cái)報(bào)中回應(yīng)，業(yè)績虧損的主要原因是由于部分業(yè)務(wù)板塊受市場變化和政策影響以及計(jì)提大額商譽(yù)減值所致。

值得一提的是，2022年4月26日，旗天科技披露《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正的公告》，在2021年年報(bào)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)因收購江蘇小旗歐飛科技有限公司而產(chǎn)生的商譽(yù)確認(rèn)存在會計(jì)差錯。該前期會計(jì)差錯更正調(diào)整對公司2019年度歸屬于母公司股東的凈利潤影響金額為13,110,443.30元，變動比例為20.06%，并對2020年度的歸屬于母公司股東的凈利潤金額、2020年度及2021年三季度的歸屬母公司所有者權(quán)益金額產(chǎn)生影響。

客戶集中度偏高，超同行業(yè)均值

旗天科技存在著對部分客戶較為依賴的情況。財(cái)報(bào)顯示，2020年、2021年旗天科技前五名客戶銷售占比分別為60.93%、53.42%。同一時期同行業(yè)公司均值分別為51.63%、45.54%。盡管2021年占比有所下降，兩年銷售占比均高于同行業(yè)均值。

旗天科技在公告中回應(yīng)稱，集中度較高主要原因是，銀行客戶合作粘性高；同時由于銀行持卡用戶基數(shù)大，公司在銀行領(lǐng)域的銷售體量一般比企業(yè)類客戶高；銀行客戶的信譽(yù)較好，出現(xiàn)壞賬概率低。

應(yīng)收賬款不斷增加，占營收比超60%

旗天科技近幾年的應(yīng)收賬款持續(xù)增加。財(cái)報(bào)顯示，旗天科技2020年、2021年及2022年前三季度分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入14.65 億元、10.54 億元、9.05 億元。而旗天科技2020、2021及2022年第三季度的應(yīng)收賬款分別3.50億元、4.27億元、5.71億元，占營業(yè)收入的比例為23.90%、40.48%、63.15%。

旗天科技在財(cái)報(bào)中說明，應(yīng)收賬款增加的主要原因是子公司江蘇小旗歐飛科技有限公司應(yīng)收賬款隨收入增長相應(yīng)增加。

研發(fā)投入與研發(fā)人員數(shù)量大幅減少

作為一家數(shù)字科技服務(wù)公司，旗天科技近年的研發(fā)投入?yún)s逐年下降。財(cái)報(bào)顯示，旗天科技2019年、2020年、2021年的研發(fā)投入0.57億元、0.54億元、0.42億元，占營業(yè)收入的比例為4.62%、3.68%、3.95%。

旗天科技的研發(fā)人員數(shù)量也明顯下降。據(jù)公司財(cái)報(bào)，2021年研發(fā)人員數(shù)量為96人，較2020年下降41.82%。

對此，旗天科技在《關(guān)于深圳證券交易所年報(bào)問詢函回復(fù)的公告》中表示，研發(fā)投入及研發(fā)人員大幅下降主要原因是業(yè)務(wù)發(fā)展重心發(fā)生變化，對銀行卡增值營銷板塊的科技投入進(jìn)行大幅調(diào)整，逐步加強(qiáng)數(shù)字生活營銷板塊的科技投入。

擔(dān)保金額占凈資產(chǎn)比重偏高

近期，旗天科技兩次發(fā)布公告，為子公司旗計(jì)智能和小旗歐飛提供擔(dān)保。據(jù)公司公告，旗天科技于2022年10月14日簽署合同，為子公司旗計(jì)智能與中信銀行股份有限公司上海分行簽署的不超過1億元授信合同、協(xié)議所形成的債權(quán)提供最高額連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

此外，旗天科技近日又為全資子公司小旗歐飛申請授信額度提供擔(dān)保，債權(quán)最高金額不超過等值人民幣 2700 萬元。

截至11月26日，旗天科技實(shí)際擔(dān)保余額為46045.36 萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 38.89%。審批的擔(dān)保額度為 110000 萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 92.90%。

年內(nèi)多位高管辭職

2022年初至今，旗天科技的人事變動頻繁。時代數(shù)據(jù)記者梳理發(fā)現(xiàn)，2022年發(fā)布了8則人事變動公告，共11人發(fā)生職位變動。

據(jù)公司2022年8月29日公告，公司監(jiān)事費(fèi)錚翔因個人原因申請辭去公司第五屆監(jiān)事會非職工代表監(jiān)事職務(wù)。據(jù)公司2022年3月17日公告，公司副總裁錢炯因個人原因申請辭去公司副總裁職務(wù)。

據(jù)公司2022年2月17日公告，公司職工代表監(jiān)事張文珞因工作安排原因申請辭去公司職工代表監(jiān)事職務(wù)；副總裁陳明駿因工作調(diào)整申請辭去公司副總裁職務(wù)；董事長、首席執(zhí)行官劉濤因工作安排原因辭去公司董事長、首席執(zhí)行官及董事會各專門委員會職務(wù)，辭職生效后仍擔(dān)任公司董事職務(wù)及其他職務(wù)。

就在同一日，旗天科技發(fā)布公告稱，公司控股股東由劉濤及其一致行動人上海圳遠(yuǎn)企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）變更為鹽城市鹽南興路產(chǎn)業(yè)投資基金（有限合伙），實(shí)際控制人由劉濤變更為鹽城市人民政府。

此外，據(jù)公司2022年1月29日公告，公司獨(dú)立董事羅黨論、李源和王焰因工作安排原因申請辭去公司獨(dú)立董事及董事會各專門委員會職務(wù)；非獨(dú)立董事涂傳希因工作安排原因申請辭去公司董事職務(wù)；非獨(dú)立董事王曉崗因工作安排原因申請辭去公司董事職務(wù)；監(jiān)事會主席姜丹丹因工作安排原因申請辭去公司監(jiān)事會主席及非職工代表監(jiān)事職務(wù)。