現(xiàn)在我們國(guó)家的養(yǎng)老金計(jì)算方法，并沒(méi)有統(tǒng)一。雖然在大的框架上面，各地基本相同，但是在計(jì)算的過(guò)程中，也是有很多的差異。下面虎虎通過(guò)例子講一下，北京職工養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)算不合理的地方。

北京養(yǎng)老金的計(jì)算

北京養(yǎng)老金的計(jì)算公式如下：

1、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人養(yǎng)老金沒(méi)有什么好說(shuō)的。您退休前繳納的金額多，個(gè)人賬戶部分自然就多。這部分，全國(guó)都是統(tǒng)一，也是最容易理解的了。

2、基本養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金雖然計(jì)算簡(jiǎn)單，但是基本養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算就比較復(fù)雜了。下圖就是基本養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算的實(shí)際公式。

基本養(yǎng)老金=（C平+C平×Z實(shí)指數(shù)）÷2×（N實(shí)+同）×1%。

這里的C平，就是退休時(shí)上一年北京市職工月平均工資。也就是我們常說(shuō)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。2022年北京的計(jì)發(fā)基數(shù)是11082元。當(dāng)然這個(gè)數(shù)據(jù)并不是實(shí)際繳納社保的基數(shù)。它們兩者數(shù)值之間也是有差距的。

3、過(guò)渡性養(yǎng)老金

過(guò)渡性養(yǎng)老金=G同+G實(shí)

其中，G同= C平×Z同指數(shù)×N同×1%；G實(shí)= C平×Z實(shí)指數(shù)×N實(shí)98×1%。

北京的過(guò)渡性養(yǎng)老金，可不是一般的復(fù)雜。這里就不展開(kāi)來(lái)說(shuō)。找時(shí)間再寫一篇文章，詳細(xì)說(shuō)明一下實(shí)際的計(jì)算方法。

不合理的“Z實(shí)指數(shù)”

Z實(shí)指數(shù)=退休當(dāng)年至1992年相應(yīng)年度各月本人繳費(fèi)工資指數(shù)之和/應(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)月數(shù)。

“退休當(dāng)年至1992年相應(yīng)年度各月本人繳費(fèi)工資指數(shù)之和”不難理解。當(dāng)然，上面公式我已經(jīng)簡(jiǎn)化了，詳細(xì)公式北京人社局官網(wǎng)上面有，有興趣的可以自己看一下。

比方說(shuō)北京2023年1月的社�；鶖�(shù)是10628元，我的工資是31884元。

那么2023年1月的繳費(fèi)工資指數(shù)=31884/10628=3。

這樣我們把退休前每個(gè)月的繳費(fèi)工資指數(shù)相加就是“退休當(dāng)年至1992年相應(yīng)年度各月本人繳費(fèi)工資指數(shù)之和”。

比方說(shuō)，我繳納的年限是15年，而且每月繳費(fèi)工資指數(shù)都是3，那么之和=3*12*15=540。

這個(gè)時(shí)候，按照正常的邏輯，Z實(shí)指數(shù)就是3。

540/(15*12)=3。

但是北京養(yǎng)老金計(jì)算的不合理之處出現(xiàn)了。在計(jì)算“Z實(shí)指數(shù)”時(shí)，除以的時(shí)間不是“實(shí)際繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)月數(shù)”，而是“應(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)月數(shù)”。

虎虎舉例說(shuō)明一下，大家就明白了。還是使用上面的例子，如果虎虎從開(kāi)始繳納社保，中間沒(méi)有中斷過(guò)，虎虎的“實(shí)際繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)月數(shù)”就是“應(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)月數(shù)”。

“應(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)月數(shù)”=15*12=180。

如果虎虎在繳納社保的15年中間，中斷了3年�！皯�(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)月數(shù)”就不是180，而是216（18*12=216）了。直接導(dǎo)致的結(jié)果就是“Z實(shí)指數(shù)”變小了。

“Z實(shí)指數(shù)”=540/216=2.5。

如果出現(xiàn)極端的情況，虎虎中間中斷了15年。那么直接就會(huì)導(dǎo)致“Z實(shí)指數(shù)”變?yōu)樵瓉?lái)的1/2。

“Z實(shí)指數(shù)”=540/(15*12+15*12)=1.5。

出現(xiàn)這樣的情況是很可怕的。當(dāng)然，中斷的時(shí)間短，影響不大。一旦出現(xiàn)虎虎假設(shè)的極端情況。對(duì)于退休金的影響就災(zāi)難性的。

當(dāng)然，大家可能認(rèn)為虎虎的理解不對(duì)。為了驗(yàn)證我們的理解，我們專門上北京人社局驗(yàn)證了一下。具體如下圖：

這是16年，都是按照社平工資繳納社保計(jì)算的“Z實(shí)指數(shù)”。

上面的年限也是16年，只不過(guò)把2021年實(shí)際繳納的月數(shù)改為了0�？偫U費(fèi)年限從192個(gè)月，變成了180個(gè)月。

但是，這樣導(dǎo)致的結(jié)果就是“Z實(shí)指數(shù)”從1，變?yōu)榱?.9375。有興趣的可以上北京人社局的官網(wǎng)自己計(jì)算一下養(yǎng)老金。

以2023年11082元/月的計(jì)發(fā)基數(shù)計(jì)算，同樣實(shí)際繳納15年，“Z實(shí)指數(shù)”是1.5和3的差異如下：

當(dāng)“Z實(shí)指數(shù)”是3時(shí)，基本養(yǎng)老金如下：

(11082+11082*3)/2*1%*15=3324.6

當(dāng)“Z實(shí)指數(shù)”是1.5時(shí)，基本養(yǎng)老金如下：

(11082+11082*1.5)/2*1%*15=2077.88。

差異金額=3324.6-2077.88=1246.72。

注意這是一個(gè)月養(yǎng)老金的差異。所以，在北京上班的“北漂”們，如果想要在北京退休，千萬(wàn)不能中斷社保。