根據(jù)《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》，自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。

具體而言，個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補(bǔ)充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，每年繳費上限為12000元，繳納的資金由個人自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，封閉運行，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

根據(jù)個人養(yǎng)老金制度，每年繳納的養(yǎng)老金金額在一定限額內(nèi)（如12000元）可以予以稅前扣除。這意味著，在年度匯算個人所得稅時，參與個人養(yǎng)老金制度的納稅人可以進(jìn)行專項扣除，最高扣除金額為每年12000元。

在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

基本情況說完了，再說說為啥要推這個個人養(yǎng)老金，就是因為養(yǎng)老三支柱嘛，基本養(yǎng)老保險，就是社保這些的；其次就是企業(yè)/職工年金；最后就是個人養(yǎng)老金，這次推行的就是第三種，主要遵循自愿和市場化原則。

其實就是現(xiàn)在的自己給未來的自己存一筆錢，類似于強(qiáng)制儲蓄，等你老了再取出來。

到底要不要買，得看投入產(chǎn)出比，其中一項產(chǎn)出就是抵稅，這個就因人而異了。國家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，綜合所得年收入10萬元以下基本無需繳納個稅。也就是說，這個收入水平以下的你去參與個人養(yǎng)老金，沒有稅收優(yōu)惠的福利。

至于說的那個最高可年抵稅5400元，你的月均收入稅前得超過8.5萬，也就是年薪在108萬稅前以上，稅務(wù)總局近年來的個稅申報數(shù)據(jù)顯示，我國個人所得稅納稅申報人員中，年收入100萬元以上的高收入者約占申報人數(shù)的1%。對于高收入者，人家可以多元化配置，可以通過存?zhèn)€人養(yǎng)老金一年節(jié)省5400元的個稅，然后再通過海外資產(chǎn)配置的方式獲得更多的收益。

但是對于99%的人來說，是否要購買這個個人養(yǎng)老金，就要仔細(xì)地思考一番了。如果你一年收入就10萬塊，那保有現(xiàn)金的流動性比存這個個人養(yǎng)老金要重要的多了，因為個人養(yǎng)老金資金鎖定期很長，靈活性低，如果你家里有地方要用錢，這筆錢那就真是看著放在賬上動用不了；對于年收入超過10萬，又想買個人養(yǎng)老金的，你得考慮通脹，我查了一下，2021年我國CPI是0.9%，2022年是2%，2023年是0.2%，OK，那就以這些統(tǒng)計數(shù)據(jù)，假設(shè)年通脹率是1%，提出問題：

我有1萬塊錢，假設(shè)年通脹率是1%，20年后我1萬塊錢還值多少？

在1%的年通脹率下，20年后1萬元的實際購買力約為8190元，意味著損失了約18.1%的價值。這表明通脹對長期資金購買力有顯著影響。

要跑贏1%的通脹，你的投資理財收益率需要至少達(dá)到1%或更高。不過，考慮到當(dāng)下的真實情況，實際需要的投資理財收益率可能要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過1%。因此你的個人養(yǎng)老金存了那么多年，取出來的時候是否還有當(dāng)年的購買力，得仔細(xì)斟酌一下了。

而且個人養(yǎng)老金又不是完全保本的，看這張圖，如果個人養(yǎng)老金投資一些公募類產(chǎn)品，有可能還會遭遇虧損。

如果投資國債，看這張圖，國債收益率也降了很多了。

如果投資貨幣基金，看余額寶就行了，現(xiàn)在余額寶的收益也是很低。

你有渠道，不如買美債，你看看美債的收益率，現(xiàn)在一年還有4個多點的收益，而且1年后本息取出，如果到時候美債降了，再考慮其他的投資理財渠道，資金使用也較為靈活。

還有一類，就是已經(jīng)背上債務(wù)的，什么車貸房貸經(jīng)營貸之類的，你有債務(wù)，那也不建議購買個人養(yǎng)老金，先把債務(wù)還完完成資金的正向積累最重要，畢竟要強(qiáng)制儲蓄為自己的老年做打算，前提是你得有資金積累才行呀，如果逾期失信了，那未來可能更糟糕。

總之，雖然個人養(yǎng)老金一年只交1萬2，對于年收入十幾萬以內(nèi)，甚至幾十萬以內(nèi)的人來說，資金流動性的重要級還是要更高，并且保持靈活保持選擇的能力，才能讓自己在未來的變化中有更多的操作空間。

參考資料：

稅收數(shù)據(jù)顯示：綜合所得年收入10萬元以下基本無需繳納個稅——國家稅務(wù)總局

廣東個人養(yǎng)老金開戶突破600萬 參加人可享個稅優(yōu)惠 最高每年減稅5400元——廣東省人民政府

個人養(yǎng)老金制度，15日起全面實施！去哪開戶？怎么領(lǐng)??？來看——上觀新聞