6月24日，一條熱搜牽動了無數(shù)人的神經(jīng)——
個人養(yǎng)老金在領(lǐng)取時，需按領(lǐng)取總額的3%繳納個稅。
而從當天官方發(fā)布的消息來看，大家在領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，確實需要繳納個稅。

　　
個人養(yǎng)老金需繳3%個稅
就在個人養(yǎng)老金要繳個稅沖上熱搜的當天，“人力資源和社會保障部”微信公眾號也發(fā)布了一條消息。
消息稱，按照《關(guān)于在全國范圍實施個人養(yǎng)老金個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》的規(guī)定，個人養(yǎng)老金領(lǐng)取時，按照領(lǐng)取額的3%繳納個人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益。

　　可能有人會疑惑：是養(yǎng)老金出了什么新政策嗎？
事實上，《公告》早在2024年12月就發(fā)布了。在規(guī)定了3%的個稅之外，《公告》還明確了個人養(yǎng)老金個稅繳納的一系列優(yōu)惠政策，主要包括：
繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。
投資環(huán)節(jié)，個人養(yǎng)老金賬戶產(chǎn)生的投資收益暫不征收個人所得稅。
領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算個稅。
同時，北京市稅務(wù)局服務(wù)熱線12366在回應(yīng)納稅人咨詢時也表示，個人養(yǎng)老金在繳存時可從工資等收入中扣除，無需繳納個稅；領(lǐng)取時需按最低檔3%稅率繳稅。

　　
個人養(yǎng)老金≠退休工資
看到這里可能有人會更加疑惑：之前從沒聽說養(yǎng)老金要繳什么個稅，怎么突然就要收稅了？
其實之所以會產(chǎn)生這樣的疑惑，很可能是大家把個人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金搞混了。
目前，我國的養(yǎng)老保障體系主要由三部分構(gòu)成：
在由國家主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)之上，企業(yè)與個人共擔(dān)的企業(yè)年金和職業(yè)年金，以及個人養(yǎng)老金作為補充。

　　按相關(guān)政策規(guī)定，個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。
簡而言之，個人養(yǎng)老金是在基本養(yǎng)老金之外的補充，參加與否全憑個人自愿。
因此個人養(yǎng)老金在繳費上也是完全由個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。
而基本養(yǎng)老金才是大家平時概念里的養(yǎng)老保險，也即退休后按月領(lǐng)取的“退休工資”。
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的基本養(yǎng)老金，無論金額是否超過每月5000元的標準，都是免征個人所得稅的。

　　
哪些人適合參加個人養(yǎng)老金？
現(xiàn)在問題來了，既然在領(lǐng)取時還要繳稅，那參加個人養(yǎng)老金是否劃算呢？
這可能要根據(jù)每個人的收入來具體分析。
前面已經(jīng)提到過，個人養(yǎng)老金在繳納時每年的限額是1.2萬元，這筆錢是從你的綜合所得或經(jīng)營所得里扣除的。
重要的是，這筆扣除的錢是不用繳納個稅的。
打個比方，如果你的月收入是7000元且參加了個人養(yǎng)老金，那么在繳納個稅時是會先把1000元扣除后，再計算剩下6000元的稅額。
當然，繳入個人養(yǎng)老金賬戶的錢也不是永遠不征稅。在你以后領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，就需要繳納3%的個稅了。

　　換句話說，參加個人養(yǎng)老金后相當于延遲繳納了一部分個稅，而這部分個稅的稅率有可能低于你收入的原本稅率。
這樣梳理之后，哪些人參加個人養(yǎng)老金更為劃算就很明顯了。
目前，我國的個人所得稅起征點為每月5000元。如果你的月收入低于起征點，本來不用繳稅，參加個人養(yǎng)老金后反而會被征收3%，顯然是“虧”了。
而當你月收入超出起征點卻小于等于3000元，也即8000元這個坎時，個稅稅率為3%，跟個人養(yǎng)老金持平，可以說是不賺不虧。
但當你月收入超出起征點且大于3000元時，要繳納的個稅稅率就從10%到45%不等了。顯然，不管是哪一檔的稅率都遠高過個人養(yǎng)老金的3%，這種情況參加個人養(yǎng)老金就是“賺”的。
總之一句話，個人養(yǎng)老金其實就是用鎖死流動性來換取稅差。
當你月收入較高，又沒什么靠譜的投資渠道時，個人養(yǎng)老金或許是個不錯的選擇。
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