點(diǎn)擊圖片預(yù)報(bào)名鎖定席位

作者/新 葵

編輯/王美琪

一張張來(lái)自稅務(wù)系統(tǒng)的預(yù)警通知，正悄然掀起美妝行業(yè)的地震。隨著金稅四期全面實(shí)施，“以數(shù)治稅”新時(shí)代正式到來(lái)。

“這幾天我的電話被打爆了，很多客戶慌了?！睆V東北斗財(cái)務(wù)咨詢有限公司總經(jīng)理鄭逸森告訴美妝網(wǎng)，不少美妝品牌客戶近日收到了稅務(wù)局發(fā)來(lái)的提示，指出其申報(bào)的銷售收入低于平臺(tái)報(bào)送金額。

2025年10月，隨著《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》全面落地，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)首次向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者第三季度的收入數(shù)據(jù)。差距一旦被系統(tǒng)捕捉，就可能觸發(fā)稽查。對(duì)于高度依賴線上渠道、交易鏈路復(fù)雜的美妝電商而言，此次預(yù)警潮不僅是一次合規(guī)壓力測(cè)試，更預(yù)示著美妝行業(yè)需要建立適配新規(guī)要求的稅務(wù)管理體系，以應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)監(jiān)管時(shí)代的合規(guī)挑戰(zhàn)。

數(shù)據(jù)透明化

電商“隱匿收入”時(shí)代終結(jié)

過(guò)去，電商經(jīng)營(yíng)者常通過(guò)“隱匿收入”降低稅負(fù)，尤其在美妝這類競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)。但自2025年起，抖音、天貓等電商平臺(tái)需按季度向稅局報(bào)送商家交易數(shù)據(jù)，稅局通過(guò)“金稅系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)比對(duì)。

“平臺(tái)報(bào)的數(shù)據(jù)是相對(duì)精準(zhǔn)的，商家自己報(bào)的如果差距太大，系統(tǒng)立馬預(yù)警?！编嵰萆赋觯簧偕碳掖饲皟H按開票收入或?qū)~戶流水申報(bào)，隱匿了大量未開票收入，現(xiàn)在這條路走不通了。

2025年，深圳市某公司因逃避繳納稅款受到國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局第三稽查局的查處。經(jīng)查，該公司在檢查所屬期內(nèi)通過(guò)逃避繳納稅款手段，不繳或少繳應(yīng)納稅款5575.81萬(wàn)元，并存在其他涉稅違法問(wèn)題，涉及稅款96.04萬(wàn)元。依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，稅務(wù)部門對(duì)其作出追繳稅款5671.85萬(wàn)元，并處以罰款3903.07萬(wàn)元的行政處罰，合計(jì)金額超過(guò)9500萬(wàn)元。深圳這家電商公司并非個(gè)例。近年來(lái)，電商行業(yè)稅務(wù)違法案件頻頻曝光，涉案金額動(dòng)輒千萬(wàn)甚至上億。

上述案件深刻揭示了電商行業(yè)積弊已久的稅務(wù)問(wèn)題：隱瞞收入、個(gè)人卡收款、無(wú)成本票與虛開發(fā)票等操作長(zhǎng)期被視為“潛規(guī)則”。正是這些普遍存在的違規(guī)現(xiàn)象，促使監(jiān)管層面重拳出擊。自2024年起，電商行業(yè)稅務(wù)稽查案例便開始頻發(fā)，而到2025年，監(jiān)管框架得以系統(tǒng)性強(qiáng)化——關(guān)鍵轉(zhuǎn)折點(diǎn)在于《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》于同年6月正式發(fā)布，明確規(guī)定平臺(tái)需自10月1日起向稅務(wù)機(jī)關(guān)全面報(bào)送賣家數(shù)據(jù)。

鄭逸森指出，隨著金稅四期的全面實(shí)施，智稅時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，稅收征管已進(jìn)入“以數(shù)治稅”新階段。企業(yè)亟待構(gòu)建三道防線——合規(guī)基準(zhǔn)線、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線、價(jià)值創(chuàng)造線，才能在復(fù)雜多變的稅務(wù)環(huán)境中穩(wěn)健前行。

美妝行業(yè)痛點(diǎn)凸顯

利潤(rùn)薄、發(fā)票缺、傭金高

當(dāng)前美妝電商行業(yè)的稅務(wù)合規(guī)基礎(chǔ)呈現(xiàn)顯著薄弱特征，其核心矛盾在于行業(yè)利潤(rùn)空間與合規(guī)成本的結(jié)構(gòu)性失衡，也使企業(yè)在合規(guī)轉(zhuǎn)型中面臨巨大壓力。

“很多美妝品牌在電商平臺(tái)上的凈利潤(rùn)只有7-8個(gè)點(diǎn)?！编嵰萆治觯诰韮r(jià)格、卷成本、卷營(yíng)銷的復(fù)雜電商生態(tài)中，美妝行業(yè)長(zhǎng)期面臨“低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)”與“高額推廣”的矛盾，加上部分上游工廠開票難，導(dǎo)致成本發(fā)票很難獲取。這種“微利運(yùn)營(yíng)”與“全額納稅”的矛盾，迫使部分企業(yè)陷入“合規(guī)即虧損”的生存困境。

除卷價(jià)格與供應(yīng)鏈發(fā)票問(wèn)題外，達(dá)人傭金的無(wú)票化進(jìn)一步加劇稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。直播電商特有的“高傭金、無(wú)票化”模式帶來(lái)巨大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)數(shù)據(jù)顯示，美妝達(dá)人帶貨傭金率達(dá)50-60%。這種“高支出、低抵扣”的矛盾結(jié)構(gòu)導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)壓力顯著。

“達(dá)人傭金抽成50%，但拿不到發(fā)票，稅局不認(rèn)，企業(yè)得按全額收入交稅?！编嵰萆e例，一款產(chǎn)品售價(jià)10元，扣除5元傭金后實(shí)際收入5元，但企業(yè)仍按10元計(jì)征增值稅和企業(yè)所得稅，“品牌利潤(rùn)虛高，稅負(fù)沉重。”

這些痛點(diǎn)的疊加效應(yīng)，使得美妝企業(yè)在稅務(wù)合規(guī)轉(zhuǎn)型中面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。利潤(rùn)空間壓縮削弱合規(guī)能力，供應(yīng)鏈發(fā)票問(wèn)題加劇稅負(fù)壓力，達(dá)人傭金無(wú)票化放大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，形成“合規(guī)成本上升—利潤(rùn)空間壓縮—合規(guī)動(dòng)力不足”的惡性循環(huán)。在《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》全面實(shí)施的背景下，破解這些結(jié)構(gòu)性矛盾已成為行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵命題。

合規(guī)路徑

業(yè)務(wù)拆分、成本重構(gòu)、觀念轉(zhuǎn)型

金稅系統(tǒng)升級(jí)后，交易數(shù)據(jù)完全透明，任何違規(guī)操作都逃不過(guò)系統(tǒng)追蹤。稅務(wù)部門通過(guò)自動(dòng)比對(duì)數(shù)據(jù)排查異常，平臺(tái)上報(bào)收入≥10萬(wàn)元但稅務(wù)零申報(bào)、年收入≥500萬(wàn)元未升級(jí)為一般納稅人、成本發(fā)票缺口率＞30%等情況將被重點(diǎn)稽查。稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注四個(gè)“死穴”：合同溯源、發(fā)票核驗(yàn)、上下游對(duì)賬和資金追蹤。面對(duì)稅收政策監(jiān)管收緊，鄭逸森建議品牌從三方面著手應(yīng)對(duì)：

業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)重塑：“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里?！彼ㄗh將不同店鋪、產(chǎn)品線分拆至不同主體公司運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流、資金流、人員“三隔離”，避免被視同為同一控制人而合并計(jì)稅。

成本發(fā)票管理：“要從供應(yīng)鏈上游開始拿票?！彼麖?qiáng)調(diào)，品牌應(yīng)選擇能提供發(fā)票的優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，并在定價(jià)中預(yù)留稅負(fù)成本。“企業(yè)需確?！Y金流、貨物流、發(fā)票流’三流一致。異常票據(jù)、不合邏輯的進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)等，都可能成為被重點(diǎn)關(guān)注的導(dǎo)火索。”

內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)范：從報(bào)銷流程、社保繳納、個(gè)稅申報(bào)到推廣費(fèi)合同，均需合規(guī)化?！坝脤?duì)公賬戶發(fā)工資、拿發(fā)票抵成本、規(guī)范達(dá)人傭金/推廣費(fèi)結(jié)算……每一步都要留下痕跡?！?/p>

“逐步合規(guī)”是現(xiàn)實(shí)選擇，但企業(yè)們不可“擺爛”。鄭逸森坦言，在當(dāng)前環(huán)境下，“一步到位100%合規(guī)”并不現(xiàn)實(shí)。美妝企業(yè)的合規(guī)轉(zhuǎn)型需避免“一刀切”式激進(jìn)調(diào)整，而應(yīng)采用“診斷-試點(diǎn)-推廣”的漸進(jìn)式策略。企業(yè)應(yīng)通過(guò)預(yù)留稅負(fù)緩沖墊（定價(jià)調(diào)整）、供應(yīng)鏈協(xié)同（發(fā)票談判）、組織架構(gòu)優(yōu)化（業(yè)務(wù)拆分）的組合措施，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)合規(guī)，通過(guò)精細(xì)化管理反哺經(jīng)營(yíng)效益，印證“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的行業(yè)轉(zhuǎn)型邏輯。

這場(chǎng)合規(guī)風(fēng)暴背后，也是國(guó)家對(duì)高質(zhì)量發(fā)展的堅(jiān)定推進(jìn)。在他看來(lái)，這場(chǎng)合規(guī)風(fēng)暴將加速美妝行業(yè)洗牌，淘汰一部分劣質(zhì)產(chǎn)品和產(chǎn)能，提升品牌競(jìng)爭(zhēng)力，使行業(yè)走向健康發(fā)展的軌道。

未來(lái)，品牌化、合規(guī)化是唯一出路。美妝企業(yè)必須從“價(jià)格戰(zhàn)”轉(zhuǎn)向“價(jià)值戰(zhàn)”，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌溢價(jià)提升利潤(rùn)空間，才能承擔(dān)合規(guī)成本。

“只有把稅負(fù)納入定價(jià)、把發(fā)票融入交易、把合規(guī)作為運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)，品牌才能走得遠(yuǎn)?！彼麖?qiáng)調(diào)道。

專業(yè)服務(wù)+合規(guī)賦能

驅(qū)動(dòng)企業(yè)長(zhǎng)效增長(zhǎng)

隨著監(jiān)管日益趨嚴(yán)，電商行業(yè)將進(jìn)入“平臺(tái)數(shù)據(jù)+銀行流水+納稅申報(bào)”交叉比對(duì)時(shí)代，合規(guī)時(shí)代已然到來(lái)。這標(biāo)志著平臺(tái)經(jīng)濟(jì)稅收監(jiān)管進(jìn)入了新階段，也對(duì)從業(yè)者的稅務(wù)合規(guī)提出了更高要求。

在此背景下，廣東北斗財(cái)務(wù)咨詢有限公司深耕化妝品電商行業(yè)多年，為國(guó)內(nèi)多家知名電商企業(yè)提供財(cái)稅解決方案，在財(cái)務(wù)咨詢領(lǐng)域已建立起極強(qiáng)的專業(yè)性與綜合性。其在廣東省內(nèi)設(shè)有多家分公司，服務(wù)范圍涵蓋全省，業(yè)務(wù)涵蓋財(cái)稅、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、化妝品檢測(cè)備案三大板塊?；趯?duì)化妝品電商生態(tài)與合規(guī)要求的透徹理解，該公司已成功為超3000家企業(yè)保駕護(hù)航，精準(zhǔn)錨定并化解企業(yè)在合規(guī)轉(zhuǎn)型中的核心痛點(diǎn)，將挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)化為高質(zhì)量發(fā)展的新機(jī)遇。

鄭逸森強(qiáng)調(diào)，在當(dāng)前稅收征管新形勢(shì)下，企業(yè)需要專業(yè)的全程護(hù)航“管家”。北斗財(cái)務(wù)基于對(duì)金稅四期“數(shù)據(jù)畫像”“交叉比對(duì)”“確認(rèn)式申報(bào)”等特征的精準(zhǔn)把握，將傳統(tǒng)“事后記賬”升級(jí)為 “事前規(guī)劃—事中監(jiān)控—事后分析” 的全流程合規(guī)管控模式，真正實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合、稅負(fù)可控、風(fēng)險(xiǎn)可防。

面對(duì)“合規(guī)即虧損”的行業(yè)困局，鄭逸森指出，合規(guī)與低稅負(fù)并非對(duì)立關(guān)系。通過(guò)專業(yè)的“金四合規(guī)賬”服務(wù)體系，北斗財(cái)務(wù)致力于幫助賣家在合法合規(guī)的框架內(nèi)，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的優(yōu)化與可控。

具體而言，北斗財(cái)務(wù)通過(guò)“事前稅負(fù)測(cè)算+事中證據(jù)鏈管理” 的雙軌策略，精準(zhǔn)規(guī)劃業(yè)務(wù)流與發(fā)票流，確保企業(yè)“應(yīng)交盡交，不應(yīng)交不交”。例如，通過(guò)優(yōu)化供應(yīng)鏈票據(jù)管理、合理運(yùn)用區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策，以及將高利潤(rùn)業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)拆分與架構(gòu)設(shè)計(jì)，北斗財(cái)務(wù)已成功幫助多家美妝電商企業(yè)將綜合稅負(fù)率降低至可承受的合理區(qū)間，在規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，守住了微薄利潤(rùn)。

對(duì)于剛收到稅務(wù)預(yù)警的企業(yè)，他建議保持冷靜但務(wù)必重視?！暗谝粋€(gè)要明確的是，這條信息是稅務(wù)局發(fā)的，是比對(duì)完數(shù)據(jù)之后發(fā)現(xiàn)有異常的一個(gè)預(yù)警信號(hào)。但真正落地處理時(shí)，還需要人工審核，這給了企業(yè)解釋和補(bǔ)正的機(jī)會(huì)?！?/p>

北斗財(cái)務(wù)的服務(wù)模式正是基于這樣的洞察而設(shè)計(jì)。在“以數(shù)治稅”成為常態(tài)的今天，北斗財(cái)務(wù)以“專業(yè)筑基，服務(wù)護(hù)航”為理念，依托金四合規(guī)賬系統(tǒng)、資深財(cái)稅團(tuán)隊(duì)與多行業(yè)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，正成為越來(lái)越多企業(yè)信賴的合規(guī)伙伴，助力其在高質(zhì)量發(fā)展的道路上——穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，合規(guī)致遠(yuǎn)。

稅務(wù)風(fēng)暴已至，唯有適應(yīng)規(guī)則者才能乘風(fēng)破浪。在專業(yè)機(jī)構(gòu)的護(hù)航下，構(gòu)建起堅(jiān)實(shí)的三道防線，美妝企業(yè)不僅能夠渡過(guò)眼前的合規(guī)危機(jī)，更能在高質(zhì)量發(fā)展的新征程中實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效增長(zhǎng)。

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