審計(jì)負(fù)責(zé)人年度述職報(bào)告（全文）

2025年11月25日

尊敬的董事長(zhǎng)，審計(jì)委員會(huì)各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！轉(zhuǎn)眼又到年末，又到了年度述職“激動(dòng)人心”的時(shí)刻，現(xiàn)將審計(jì)部2025年工作開展情況、主要成果收獲、現(xiàn)存不足及來年規(guī)劃，向各位領(lǐng)導(dǎo)作詳細(xì)匯報(bào)，歡迎大家提出寶貴意見。

2025年，審計(jì)部始終錨定公司 “戰(zhàn)略落地、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益提升、合規(guī)經(jīng)營(yíng)” 核心目標(biāo)，以 “精準(zhǔn)監(jiān)督、深度賦能、價(jià)值共創(chuàng)” 為導(dǎo)向，系統(tǒng)性推進(jìn)審計(jì)工作，既以守住合規(guī)底線為基本要求，又主動(dòng)服務(wù)業(yè)務(wù)高效發(fā)展，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的特殊作用。

一、審計(jì)工作系統(tǒng)規(guī)劃，全域覆蓋

（一）審計(jì)計(jì)劃精準(zhǔn)落地

2025年，審計(jì)部基于公司戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，構(gòu)建戰(zhàn)略型 、風(fēng)險(xiǎn)型、合規(guī)型的三維審計(jì)計(jì)劃體系，明確采購(gòu)管理、資金安全、子公司管控等 10 大高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、23 個(gè)重點(diǎn)審計(jì)方向。

如今年提交至審計(jì)委員會(huì)的申請(qǐng)，全年動(dòng)態(tài)優(yōu)化調(diào)整審計(jì)計(jì)劃3次，確保審計(jì)工作與公司突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)項(xiàng)目同頻共振，全年計(jì)劃執(zhí)行率達(dá)95%。

（二）審計(jì)范圍明顯延伸

完成審計(jì)項(xiàng)目29個(gè)，其中常規(guī)審計(jì)12項(xiàng)、專項(xiàng)審計(jì)8項(xiàng)、舞弊核查4項(xiàng)、內(nèi)控評(píng)價(jià)5項(xiàng)。

審計(jì)覆蓋總部所有核心業(yè)務(wù)部門、6 家子公司及2個(gè)重大戰(zhàn)略項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)核心領(lǐng)域無死角、重點(diǎn)業(yè)務(wù)全穿透，審計(jì)覆蓋率較上年提升 20%。[更多費(fèi)用審計(jì)方法案例報(bào)告模板點(diǎn)此關(guān)注 可參閱學(xué)習(xí)]

（三）審計(jì)方法持續(xù)創(chuàng)新

今年，審計(jì)部繼續(xù)推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、遠(yuǎn)程核查的模式優(yōu)化落地，運(yùn)用審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)開展穿透式核查，累計(jì)處理數(shù)據(jù)超 120 萬條，識(shí)別異常線索 37 條，審計(jì)效率大幅提升。

重點(diǎn)推行審計(jì)前置機(jī)制，對(duì)2個(gè)重大投資項(xiàng)目開展事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提前規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二、核心工作成果：多維發(fā)力，價(jià)值凸顯

（一）戰(zhàn)略落地支撐，推動(dòng)目標(biāo)閉環(huán)

2025年，審計(jì)部聚焦公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型、市場(chǎng)拓展兩大戰(zhàn)略，開展專項(xiàng)審計(jì)3 項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略落地偏差問題28個(gè)，提出優(yōu)化建議35條。

推動(dòng)業(yè)務(wù)部門調(diào)整資源配置方案，修正數(shù)字化項(xiàng)目實(shí)施路徑 2 條，助力目標(biāo)達(dá)成率提升。

【舉例】審計(jì)部通過市場(chǎng)拓展專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)區(qū)域渠道布局重疊問題，推動(dòng)整合 3 個(gè)區(qū)域業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，按可比數(shù)據(jù)分析，節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本超300萬元。

（二）核心領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，筑牢安全屏障

1. 資金管理風(fēng)險(xiǎn)管控

本年度，審計(jì)部組織開展資金安全專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋賬戶管理、資金支付、投融資等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)賬戶閑置、支付審核不嚴(yán)等各類問題34個(gè)。

推動(dòng)清理低效賬戶 18 個(gè)，完善資金支付三重校驗(yàn)機(jī)制，新增網(wǎng)銀審批權(quán)限分級(jí)管控，全年未再發(fā)生資金安全事故。

2. 采購(gòu)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)穿透

通過審計(jì)采購(gòu)全流程，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商圍標(biāo)、價(jià)格虛高、驗(yàn)收缺位等問題19個(gè)，推動(dòng)落實(shí)了供應(yīng)商動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)體系。

聽過采購(gòu)審計(jì)項(xiàng)目開展，推動(dòng)淘汰不合格供應(yīng)商X家，優(yōu)化采購(gòu)比價(jià)流程，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)核心物資采購(gòu)成本平均下降6%，年節(jié)約成本超XXXX萬元。

3. 子公司管控風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化

2025年，審計(jì)部對(duì)6家子公司整體開展內(nèi)控有效性審計(jì)，發(fā)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)不完善、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問題52個(gè)，出具專門的內(nèi)控優(yōu)化報(bào)告6份。

同步推動(dòng)子公司修訂制度XX項(xiàng)，推動(dòng)建立了月度數(shù)據(jù)報(bào)送、季度現(xiàn)場(chǎng)核查機(jī)制，下半年外審測(cè)試結(jié)果表明，子公司合規(guī)問題明顯下降。

（三）舞弊核查攻堅(jiān)，維護(hù)公司利益

受理舉報(bào)線索6條，經(jīng)綜合分析判斷，開展舞弊專項(xiàng)核查4項(xiàng)，查實(shí)采購(gòu)回扣、虛報(bào)費(fèi)用等舞弊行為3起，涉及金額230萬元。

全年推動(dòng)追責(zé)問責(zé)X人，挽回經(jīng)濟(jì)損失XXX萬元，建立舞弊案例庫并開展全員警示教育X場(chǎng)，繼續(xù)強(qiáng)化不敢腐的震懾力。

（四）價(jià)值創(chuàng)造精準(zhǔn)賦能，提質(zhì)增效顯著

1. 降本增效成果落地

除采購(gòu)成本優(yōu)化外，通過費(fèi)用管控審計(jì)，發(fā)現(xiàn)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等非生產(chǎn)性支出浪費(fèi)問題16個(gè)，提出優(yōu)化建議21條。

推動(dòng)建立費(fèi)用控制性標(biāo)準(zhǔn)，助力公司達(dá)成全年非生產(chǎn)性支出同比下降15%的目標(biāo)。

2. 歷史遺留問題清理

梳理歷年審計(jì)遺留問題XX個(gè)，健全問題臺(tái)賬、責(zé)任到人、時(shí)限管控機(jī)制，推動(dòng)整改完成XX個(gè)，整改率達(dá)XX%。

加大監(jiān)督力度，推動(dòng)成功收回逾期應(yīng)收賬款XX萬元，處置閑置固定資產(chǎn)創(chuàng)造收益XX萬元，盤活沉淀資源。

3. 流程優(yōu)化持續(xù)深化

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的流程斷點(diǎn)，推動(dòng)優(yōu)化核心業(yè)務(wù)流程XX項(xiàng)，其中，各部門尤為關(guān)注的采購(gòu)審批流程、費(fèi)用報(bào)銷流程，平均流轉(zhuǎn)時(shí)效分別提升35%、42%。

推動(dòng)升級(jí)費(fèi)用報(bào)銷自動(dòng)化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)線上申請(qǐng)、智能審核提醒、限時(shí)修改確認(rèn)的閉環(huán)，降低人工依賴。

（五）合規(guī)保障體系夯實(shí)，筑牢制度根基

1. 合規(guī)專項(xiàng)審計(jì)全覆蓋

開展勞動(dòng)用工、稅務(wù)合規(guī)、環(huán)保安全等專項(xiàng)審計(jì)X次，發(fā)現(xiàn)合規(guī)隱患XX個(gè)，推動(dòng)完成整改XX個(gè)。

配合外部監(jiān)管檢查X次，提供完整審計(jì)證據(jù)鏈，確保公司順利通過稅務(wù)稽查、環(huán)保驗(yàn)收等監(jiān)管評(píng)估。

2. 制度體系迭代完善

推動(dòng)新增《審計(jì)整改管理辦法》《舞弊舉報(bào)處理流程》等制度X項(xiàng)，修訂《內(nèi)控手冊(cè)》《合規(guī)管理規(guī)定》等原有制度X項(xiàng)。

建立制度定期評(píng)估\動(dòng)態(tài)修訂機(jī)制，確保制度與業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求同步更新。

3. 合規(guī)文化深度滲透

通過線上+線下模式，組織合規(guī)培訓(xùn)X場(chǎng)，覆蓋全員XXXXX人次，編制《審計(jì)案例警示手冊(cè)》發(fā)放至各部門，開展 “合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽” 1 次。

員工合規(guī)意識(shí)顯著提升，主動(dòng)上報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)線索XX條，初步形成全員參與、全員合規(guī)的良好氛圍。

三、團(tuán)隊(duì)建設(shè)與能力提升，鍛造專業(yè)鐵軍

（一）專業(yè)能力持續(xù)強(qiáng)化

組織內(nèi)部培訓(xùn)X場(chǎng)，覆蓋審計(jì)新技術(shù)、行業(yè)法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)等領(lǐng)域，邀請(qǐng)外部專家授課X場(chǎng)，全員完成年度繼續(xù)教育。

鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)考取專業(yè)證書，新增 CIA 持證人員X名、CPA 持證人員X名，團(tuán)隊(duì)中級(jí)以上職稱占比提升至XX%。

（二）審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型落地

搭建審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，接入財(cái)務(wù)、采購(gòu)、業(yè)務(wù)等核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)，開發(fā)采購(gòu)價(jià)格異常、費(fèi)用報(bào)銷套現(xiàn)等X個(gè)審計(jì)模型。

實(shí)現(xiàn)部分審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)先行、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證模式，審計(jì)周期平均縮短XX%，精準(zhǔn)度顯著提升。

（三）跨部門協(xié)同機(jī)制落實(shí)

繼續(xù)落實(shí)去年建立的與法務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)控、業(yè)務(wù)部門的月度定期溝通、季度聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，共享風(fēng)險(xiǎn)信息。

推動(dòng)建立審計(jì)建議落地跟蹤小組，確保審計(jì)價(jià)值從 “發(fā)現(xiàn)問題” 向 “解決問題” 轉(zhuǎn)化。

四、現(xiàn)存不足：正視短板，靶向改進(jìn)

（一）新興業(yè)務(wù)審計(jì)資源與能力不足

對(duì)人工智能、海外業(yè)務(wù)等新興領(lǐng)域?qū)徲?jì)經(jīng)驗(yàn)欠缺，審計(jì)方法與工具適配性不夠，未能全面識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）審計(jì)整改閉環(huán)管理仍需加強(qiáng)

少數(shù)部門存在表面整改、虛假整改現(xiàn)象，整改效果評(píng)估缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，部分問題存在反彈風(fēng)險(xiǎn)。

（三）數(shù)字化審計(jì)深度有待拓展

審計(jì)數(shù)據(jù)平臺(tái)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接不充分，數(shù)據(jù)清洗與分析模型不夠完善，持續(xù)審計(jì)模式尚未全面落地。

（四）團(tuán)隊(duì)復(fù)合型人才短缺

部分審計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)單一，對(duì)業(yè)務(wù)場(chǎng)景理解不深入，跨領(lǐng)域?qū)徲?jì)能力不足，影響審計(jì)深度與效率。

五、2026年工作簡(jiǎn)要計(jì)劃：前瞻布局，再攀新高

明年，審計(jì)部將著力開展以下方面工作，

（一）審計(jì)重點(diǎn)精準(zhǔn)聚焦

1. 戰(zhàn)略型審計(jì)深化

圍繞公司海外市場(chǎng)拓展、新能源項(xiàng)目布局等新戰(zhàn)略，開展專項(xiàng)審計(jì)X項(xiàng)，提前識(shí)別戰(zhàn)略落地風(fēng)險(xiǎn)。

2. 高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域強(qiáng)化

持續(xù)聚焦資金安全、采購(gòu)供應(yīng)鏈、子公司管控等核心領(lǐng)域，計(jì)劃開展審計(jì)項(xiàng)目 X項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

3. 新興領(lǐng)域?qū)徲?jì)突破

組建新興業(yè)務(wù)審計(jì)專項(xiàng)小組，開展人工智能、數(shù)據(jù)安全等領(lǐng)域?qū)徲?jì)研究，制定專項(xiàng)審計(jì)方案，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。

（二）整改閉環(huán)體系升級(jí)

建立整改執(zhí)行、效果評(píng)估、 回頭看全流程機(jī)制，引入整改效果量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，將整改情況與部門績(jī)效考核強(qiáng)掛鉤。

每季度向董事會(huì)、管理層匯報(bào)整改進(jìn)展，對(duì)整改不力的部門啟動(dòng)約談問責(zé)，確保問題整改徹底。

（三）數(shù)字化審計(jì)全面推進(jìn)

升級(jí)審計(jì)數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)與所有核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)對(duì)接，新增X個(gè)審計(jì)分析模型，覆蓋舞弊識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等場(chǎng)景。

推行持續(xù)審計(jì)模式，對(duì)資金支付、采購(gòu)下單等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展小時(shí)級(jí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及時(shí)性。

（四）團(tuán)隊(duì)能力全面提升

按董事長(zhǎng)提出的“前端、后端崗位持續(xù)開展適當(dāng)輪崗，以提高工作合力”的要求，實(shí)施審計(jì)\業(yè)務(wù)輪崗計(jì)劃，選派X名審計(jì)人員到核心業(yè)務(wù)部門輪崗學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)理解深度。

計(jì)劃招聘復(fù)合型審計(jì)人才X名，組織外部專業(yè)培訓(xùn)X場(chǎng)，搭建導(dǎo)師帶徒、案例復(fù)盤培養(yǎng)機(jī)制，打造業(yè)務(wù)、審計(jì)、技術(shù)復(fù)合型團(tuán)隊(duì)。

（五）價(jià)值賦能持續(xù)深化

開展審計(jì)進(jìn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，主動(dòng)為業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險(xiǎn)咨詢、流程優(yōu)化建議，全年計(jì)劃輸出《風(fēng)險(xiǎn)防控指引》X份。

推動(dòng)建立審計(jì)建議、業(yè)務(wù)改進(jìn)、價(jià)值量化評(píng)估體系，讓審計(jì)價(jià)值可衡量、可呈現(xiàn)。

2025年，審計(jì)部的工作取得了一定成績(jī)，也贏得了各部門的認(rèn)可，這離不開公司董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、及管理層的信任與支持，也離不開各業(yè)務(wù)部門的理解與配合。

在內(nèi)審崗位上越久，我越會(huì)發(fā)現(xiàn)，審計(jì)工作的價(jià)值，不僅在于發(fā)現(xiàn)問題、防控風(fēng)險(xiǎn)，更在于以專業(yè)視角推動(dòng)公司管理升級(jí)、價(jià)值增長(zhǎng)。

2026年，審計(jì)部將繼續(xù)堅(jiān)守監(jiān)督無死角、服務(wù)有溫度、賦能有實(shí)效的理念，以更前瞻的視野、更專業(yè)的能力、更務(wù)實(shí)的作風(fēng)，履行審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職責(zé)，為公司高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

期待各位領(lǐng)導(dǎo)繼續(xù)給予公司審計(jì)工作更多支持與監(jiān)督，幫助我們不斷改進(jìn)提升，共同為公司創(chuàng)造更大價(jià)值！謝謝！

匯報(bào)人：XXX

2025 年 XX 月 XX 日

— THE END —

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