文/梧桐小編

12月5日，安徽證監(jiān)局公布了對華泰聯(lián)合證券、劉偉、于兆祥采取出具警示函措施的決定，對國元證券、楊少杰、劉民昊采取出具警示函措施的決定，對安徽天禾律師事務(wù)所、洪雅嫻、李洋、朱樂樂采取出具警示函措施的決定。

經(jīng)查，華泰聯(lián)合證券、國元證券作為2025年度安徽富煌鋼構(gòu)股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問，在接受委托出具財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見過程中，未對標(biāo)的公司合肥中科君達(dá)視界技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“中科視界”）收入確認(rèn)跨期問題保持充分的職業(yè)審慎、未充分核查中科視界與部分經(jīng)銷類客戶的交易實(shí)質(zhì)，導(dǎo)致制作、出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告存在不實(shí)記載。劉偉、于兆祥作為華泰聯(lián)合證券項(xiàng)目主辦人，楊少杰、劉民昊作為國元證券項(xiàng)目主辦人，對以上違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。安徽證監(jiān)局決定對華泰聯(lián)合證券及兩名項(xiàng)目主辦人、國元證券及兩名項(xiàng)目主辦人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

經(jīng)查，安徽天禾律師事務(wù)所在為某股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目提供證券法律業(yè)務(wù)過程中存在以下問題：一是對標(biāo)的公司股權(quán)核查驗(yàn)證不充分，在未獲取到相關(guān)個(gè)人流水的情況下，未采取其他方法核查出資款最終來源。二是采用查詢方式進(jìn)行查驗(yàn)時(shí)，未按要求制作查詢筆錄。三是對于走訪對象未在《不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的聲明書》簽字確認(rèn)的情況，未在法律意見書中予以說明并充分解釋風(fēng)險(xiǎn)，也未采取進(jìn)一步的有效替代查驗(yàn)措施。洪雅嫻、李洋、朱樂樂作為簽字律師，是上述問題的責(zé)任人員。安徽證監(jiān)局決定對該所及洪雅嫻、李洋、朱樂樂采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。據(jù)公開資料，2025年度安徽富煌鋼構(gòu)股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目的法律顧問即為該所。

富煌鋼構(gòu)（002743）于2025年11月14日收到安徽證監(jiān)局的《行政處罰決定書》。因上述重大資產(chǎn)重組存在如下違法行為：1、中科視界虛增2024年?duì)I業(yè)收入，導(dǎo)致《報(bào)告書（草案）》存在虛假記載；2、《報(bào)告書（草案）》未披露相關(guān)關(guān)聯(lián)交易，存在重大遺漏；3、《報(bào)告書（草案）》披露的標(biāo)的股權(quán)持股情況存在虛假記載。安徽證監(jiān)局決定：1、對合肥中科君達(dá)視界技術(shù)股份有限公司給予警告，并處以700萬元罰款；2、對安徽富煌鋼構(gòu)股份有限公司給予警告，并處以600萬元罰款；3、對楊俊斌（時(shí)任富煌鋼構(gòu)董事長）給予警告，并處以380萬元罰款；4、對周伊凡（時(shí)任中科視界董事長）、苗小冬（時(shí)任中科視界法定代表人、總經(jīng)理）給予警告，并分別處以350萬元罰款；5、對竇明（時(shí)任富煌鋼構(gòu)董事、董秘）、李漢兵（時(shí)任富煌鋼構(gòu)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)）、雷秀軍（時(shí)任中科視界副總經(jīng)理）、王鑫春（時(shí)任中科視界財(cái)務(wù)總監(jiān)）給予警告，并分別處以200萬元罰款。富煌鋼構(gòu)上述重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目于2025年6月終止。

華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司、劉偉、于兆祥：

經(jīng)查，華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司作為2025年度安徽富煌鋼構(gòu)股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問，在接受委托出具財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見過程中，未對標(biāo)的公司合肥中科君達(dá)視界技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“中科視界”）收入確認(rèn)跨期問題保持充分的職業(yè)審慎、未充分核查中科視界與部分經(jīng)銷類客戶的交易實(shí)質(zhì)，導(dǎo)致制作、出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告存在不實(shí)記載。劉偉、于兆祥作為項(xiàng)目主辦人，對以上違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

上述情形，違反了《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第54號）第三條、第二十一條第一款和《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第214號）第六條第一款的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第三十九條第一款第二項(xiàng)、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第五十六條第一款相關(guān)規(guī)定，我局決定對你們采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你們應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，忠實(shí)勤勉履行職責(zé)。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

安徽證監(jiān)局

2025年11月28日

國元證券股份有限公司、楊少杰、劉民昊：

經(jīng)查，國元證券股份有限公司作為2025年度安徽富煌鋼構(gòu)股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問，在接受委托出具財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見過程中，未對標(biāo)的公司合肥中科君達(dá)視界技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“中科視界”）收入確認(rèn)跨期問題保持充分的職業(yè)審慎、未充分核查中科視界與部分經(jīng)銷類客戶的交易實(shí)質(zhì)，導(dǎo)致制作、出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告存在不實(shí)記載。楊少杰、劉民昊作為項(xiàng)目主辦人，對以上違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

上述情形，違反了《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第54號）第三條、第二十一條第一款和《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（證監(jiān)會令第214號）第六條第一款的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第三十九條第一款第二項(xiàng)、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第五十六條第一款相關(guān)規(guī)定，我局決定對你們采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你們應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，忠實(shí)勤勉履行職責(zé)。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

安徽證監(jiān)局

2025年11月28日

安徽天禾律師事務(wù)所、洪雅嫻、李洋、朱樂樂：

經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你們在為某股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目提供證券法律業(yè)務(wù)過程中存在以下問題：

一是對標(biāo)的公司股權(quán)核查驗(yàn)證不充分，在未獲取到相關(guān)個(gè)人流水的情況下，未采取其他方法核查出資款最終來源。二是采用查詢方式進(jìn)行查驗(yàn)時(shí)，未按要求制作查詢筆錄。三是對于走訪對象未在《不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的聲明書》簽字確認(rèn)的情況，未在法律意見書中予以說明并充分解釋風(fēng)險(xiǎn)，也未采取進(jìn)一步的有效替代查驗(yàn)措施。前述行為，不符合《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》（證監(jiān)會公告〔2010〕33號）第十三條、第十六條、第二十四條以及《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第223號）第十三條第一款、第二十四條的規(guī)定。

洪雅嫻、李洋、朱樂樂作為簽字律師，是上述問題的責(zé)任人員。根據(jù)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第三十三條的規(guī)定，我局決定對你所及洪雅嫻、李洋、朱樂樂采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你們應(yīng)當(dāng)高度重視上述問題，采取有效措施切實(shí)整改，加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，切實(shí)提高證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，并自收到本決定書30日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

安徽證監(jiān)局

2025年11月28日