時間飛逝，馬上就要進(jìn)入2026年了，明年是延遲退休政策和彈性退休制度實(shí)施的第二年。

考慮到第一年延退落地，不少人還沒反應(yīng)過來，而且延退的月份數(shù)很少，所以我認(rèn)為明年可能有一些退休人員會考慮提前退休。

那么提前退休是不是劃算呢？我以一位男性職工為例進(jìn)行測算。

老張，出生于1966年3月，按照以前的規(guī)定，到了60歲便能退休；延遲退休政策實(shí)施后他的法定退休年齡變?yōu)?0歲4個月，要到2026年7月達(dá)齡。

不過，老張可以選擇申請?zhí)崆巴诵?，最多能提?個月至60歲，也就是2026年3月退休。

我們來計算一下2026年3月和7月退休之間的養(yǎng)老金差距。計算前小簡單介紹下養(yǎng)老金是如何核算的。

職工退休時當(dāng)?shù)厝松绮块T會根據(jù)所在地區(qū)、退休年齡、繳費(fèi)情況核算基本養(yǎng)老金，分為三個部分，即個人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，三者加一起為每月能領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金。

個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個賬余額/退休年齡對應(yīng)的養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+全程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計繳費(fèi)年限*當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1%

過渡性養(yǎng)老金=視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金基數(shù)*1.2%

參數(shù)比較多，為了便于理解，我在后面的計算里會采取簡易方式。

老張選擇提前退休，在2026年3月退休的情況

我們假設(shè)老張達(dá)到60周歲時的個人養(yǎng)老金賬戶余額本利和為11萬元，累計繳費(fèi)年限為38年，食堂繳費(fèi)年限為6.5年，全程平均繳費(fèi)指數(shù)和視同繳費(fèi)指數(shù)均為0.8，所在地區(qū)2026年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是8000元。

個人賬戶養(yǎng)老金=11萬元/計發(fā)月數(shù)；60歲退休的計發(fā)月數(shù)是139，所以該部分養(yǎng)老金為791.4元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.8）/2*38*8000*1%=2736元

過渡性養(yǎng)老金=0.8*6.5*8000*1.2%=499.2元

所以老張選擇提前至60歲，即在2026年3月退休，每月可以領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金是4026.6元。

老張到齡退休，在2026年7月退休的情況

多繳費(fèi)了4個月，假設(shè)每個月老張個人賬戶入賬600元，四個月便是2400元，再加上原本11萬元的個賬本金及利息，2026年7月退休時個人賬戶余額在11.3萬元左右。

累計繳費(fèi)年限增加4個月，從38年變?yōu)?8.33年。除此以外的其它參數(shù)不變。

個人賬戶養(yǎng)老金=11.3萬元/139=812.9元

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.8）/2*38.33*8000*1%=2759.8元

過渡性養(yǎng)老金=0.8*6.5*8000*1.2%=499.2元

選擇按照延退后的法定年齡退休，老張每月的養(yǎng)老金是4071.9元。

對比后能夠發(fā)現(xiàn)，提前退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金比正常退少了45.3元，一年下來差出543.6元。

從這個角度來看晚退休好像更加劃算，畢竟能多拿點(diǎn)養(yǎng)老金，但大家不要忘了提前4個月退休意味著多領(lǐng)了4個月的養(yǎng)老金，要靠每個月45.3元的差額把這四個月的養(yǎng)老金補(bǔ)回來需要花費(fèi)將近30年。說句不好聽的，60歲退休，30年后是90歲，有誰能保證自己一定能活到那個歲數(shù)？

當(dāng)然，上班是有工資拿的，如果工作收入高于養(yǎng)老金且身體狀況能應(yīng)對多干4個月的活，那么到齡退休還是比較合適的。

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