今年是中國(guó)版延遲退休政策落地實(shí)施的第二年，法定退休年齡延遲的幅度進(jìn)一步擴(kuò)大。

以男性職工為例，2025年的法定退休年齡延遲1-3個(gè)月，明年則是延遲3-5個(gè)月。比如，出生于1966年7月的男性職工，法定退休年齡從60周歲延至60周歲5個(gè)月，退休時(shí)間點(diǎn)從2026年7月變?yōu)?026年12月。

與此同時(shí)，政府還推出了彈性退休制度，規(guī)定最多可以申請(qǐng)?zhí)崆叭晖诵�，但不能比延退前的年齡早。因此，1966年7月出生的男性職工可以在2026年7月，也就是滿(mǎn)60歲退休，當(dāng)然，也能在2026年8月、9月、10月等退休。

那么要不要選擇提前退休呢？需要從兩個(gè)角度來(lái)綜合決定，先說(shuō)最復(fù)雜、也是大家最關(guān)心的養(yǎng)老金角度。

退休核算養(yǎng)老金時(shí)可以分成三個(gè)部分，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金。

1.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

假設(shè)60歲退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)余額累計(jì)為17萬(wàn)元，60歲退休對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是139，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金就是17萬(wàn)元/139=1223元/月。

60歲零5個(gè)月退休，多繳納了5個(gè)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶(hù)余額能到17.5萬(wàn)元左右，對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是136，個(gè)人養(yǎng)老金為17.5萬(wàn)元/136=1287元/月。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+全程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*2026年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

這部分養(yǎng)老金的計(jì)算比較復(fù)雜。全程平均繳費(fèi)指數(shù)是將退休人員工作時(shí)每年的繳費(fèi)基數(shù)與一倍基數(shù)相除，再平均一下，假設(shè)是0.9；累計(jì)繳費(fèi)年限基本和工齡相同，假設(shè)是39年；2026年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)根據(jù)地區(qū)不同而不一樣，假設(shè)該職工所在地區(qū)是7900元；60歲退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2927元/月。

多工作、多繳費(fèi)5個(gè)月，全程平均繳費(fèi)指數(shù)和2026年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)不變；累計(jì)繳費(fèi)年限變?yōu)?9.42年；60歲零5個(gè)月退休的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2958元/月。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金=視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*2026年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

過(guò)渡性養(yǎng)老金，顧名思義是一項(xiàng)臨時(shí)制度，用于彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立起來(lái)前個(gè)人賬戶(hù)余額不足的問(wèn)題。需要注意都是，60歲和60歲零5個(gè)月退休的過(guò)渡性養(yǎng)老金是一樣的，因?yàn)橹簧婕?995年之前的情況。

假設(shè)該退休人員的視同繳費(fèi)指數(shù)是0.9，視同繳費(fèi)年限是6.5年，2026年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7900元，過(guò)渡性養(yǎng)老金為462元/月。

將個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金相加，可以算出不同年齡和時(shí)間點(diǎn)退休領(lǐng)取金額。

60歲、2026年7月退休：1223+2927+462=4612元/月

60歲零5個(gè)月、2026年12月退休：1287+2958+462=4707元/月

兩相比較發(fā)現(xiàn)，晚退休5個(gè)月領(lǐng)到的養(yǎng)老金比申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荻?5元，是不是表示到齡退休好呢？并非如此，還要考慮其它因素。

晚退休5個(gè)月意味著多繳納了5個(gè)月的社保，同時(shí)少領(lǐng)了5個(gè)月的養(yǎng)老金，按照4612元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，一共少領(lǐng)23060元，這是一筆不小的數(shù)字，比每個(gè)月多95元的養(yǎng)老金多多了。

不過(guò)，繼續(xù)工作是能領(lǐng)取工資的，大概率比養(yǎng)老金多不少，所以把工資因素考慮進(jìn)去后會(huì)發(fā)現(xiàn)從經(jīng)濟(jì)層面來(lái)看還是延遲退休更劃算。

是不是糊涂了，不知道怎么選了？我給大家?guī)讞l提煉后的建議。

第一，如果工作穩(wěn)定、收入還不錯(cuò)，那么建議延遲退休，多賺5個(gè)月工資和獎(jiǎng)金，未來(lái)的養(yǎng)老金會(huì)更高些。

第二，如果工作強(qiáng)度較大、收入也一般，那么要看身體狀況，感覺(jué)到吃力的可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵�，相反可以�?jiān)持再多工作幾個(gè)月。

第三，如果您是靈活就業(yè)人員，那么不用猶豫，直接申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩?/strong>因?yàn)殪`活就業(yè)人員繳納的每一分錢(qián)養(yǎng)老保險(xiǎn)都是自己出的，不存在單位繳納部分。

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