港險顧問東哥 · 第807篇原創(chuàng)。

突然間的，就被通知要交錢，真心疼啊。

妹子很無奈。

這都怎么回事兒啊？

01 | 規(guī)則變了

妹子說，不是說香港和內(nèi)地系統(tǒng)是隔離的么？

我在香港的收益，怎么稅務(wù)局還給知道了？

讓我補了大幾萬，肉疼。

東哥說，這個事兒，也是沒招。

來源，就是最近大火的CRS。

終于落地了。

這個東西，2014年開始弄了。

但十來年了，一直都沒有實質(zhì)性進展。

所以大家炒港股美股，搞美元定存，都當它不存在。

結(jié)果去年，全國范圍內(nèi)，稅務(wù)局突然開始根據(jù)交換回來的信息，通知大家補稅了。

慌了一片。

什么是CRS？

CRS全名是共同申報準則（英語：Common Reporting Standard）。

受二十國集團 （G20）委托，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）于2014年7月15日，制定了用于金融賬戶信息互換（英語：Automatic Exchange of Financial Account Information，簡稱：AEOI）的標準。

在這個標準框架下，如果兩個國家都簽署了共同申報準則，就會主動提供兩國稅務(wù)居民的賬務(wù)資料給對方的稅務(wù)機關(guān)。

因此可避免及打擊借由離岸銀行賬戶跨境避稅的問題。

目前全世界已經(jīng)有約120個國家加入CRS。

中國也包括在內(nèi)。

02 | 終于落地

妹子說，既然是2014年就開始弄了，10多年都啥消息，怎么去年突然開始收稅了？

這么。。禿然？

東哥說，這么大的工程，當然不是一下子就能搞定了。

就像當年做項目，我們在現(xiàn)場忙的每天較大后腦勺，結(jié)果附近的居民問，聽說你們要撤了？

這就是，業(yè)內(nèi)和業(yè)外的區(qū)別。

咱國家一直在穩(wěn)步推進CRS。

2014年9月，中國在G20財政部長和央行行長會議上承諾實施CRS標準。

此后就開始在法律上相應(yīng)地進行了準備。

包括

• 2015年7月通過的《多邊稅收征管互助公約》；

• 2015年12月簽署的《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協(xié)議》；

• 2017年5月發(fā)布的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》

2017年7月開始至年底，各大金融機構(gòu)對新賬戶以及存量個人高凈值賬戶完成調(diào)查，并將所得信息于2018年5月底前報送國家稅務(wù)局。

多少錢算是高凈值？

總金額超100萬美元的金融賬戶。

然后2018年9月，中國首次對外交換非居民金融賬戶涉稅信息。

同時74個國家也將中國稅收居民在該國金融賬戶信息交與中國。

2018年8月27日，中國正式簽署“稅收事務(wù)行政公約”，視自金融賬戶信息互換為新的全球標準。

實際上，到這個時候，已經(jīng)基本具備收稅條件了。

再往后，跟著金稅四期、大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段的成熟，終于在2025年開始催繳。

也就是你收到的通知。

03 | 都盯哪些錢

妹子說，好吧。

這個世界，有時候變得，很陌生。

具體呢？

它都覆蓋什么范圍？

啥錢都會報送么？

東哥說，不是。

主要針對的是金融賬戶。

比如

• 銀行存款賬戶

• 證券賬戶（股票/基金/債券）

• 部分信托和投資工具

• 具有現(xiàn)金價值或投資屬性的保險賬戶

你這次被稅的，就是證券賬戶。

妹子說，這不就等于全覆蓋了么。

東哥說，emm……也不算。

就比如，你如果在海外買了房子，它就不覆蓋。

它覆蓋的，是金融類賬戶。

妹子說，股票收益被稅還好，反正也沒多少錢。

我的儲蓄險可弄了不少，是不是以后也都要納稅了？

東哥說，不是。

保險免稅。

報送歸報送，稅收歸稅收，兩碼事兒。

CRS本身并不規(guī)定稅收情況，它只是一個信息通道。

各國的稅務(wù)主管當局之間，把對方稅務(wù)居民的信息報送過去。

然后就結(jié)束了。

至于收不收稅、收多少稅，這些事情，不在CRS的范圍內(nèi)。

而是各國根據(jù)自己國家的稅法，自行裁定。

具體到我們的情況，就等于香港稅務(wù)局把賬戶信息傳遞到咱國家稅務(wù)總局。

然后咱的稅務(wù)局按國內(nèi)的稅法來具體確定怎么征稅。

04 | 例外情況

在當前國內(nèi)的稅務(wù)框架下，各個金融類目的不同，就顯示出來了。

東哥下面這個清單，可以做個參考。

收入類型

收入性質(zhì)

中國稅率

銀行利息

利息、股息、紅利

20%

股票分紅

股息、紅利

20%

股票 / 基金買賣差價

財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

20%

儲蓄險

保險給付

免稅

可以看出，銀行、證券都需要繳納20%的稅。

而保險，無需納稅。

妹子問，為什么保險就不需要納稅呢？

按說也是收入啊。

東哥說，這個說起來話就長了。

從技術(shù)角度說，保險的收入不是投資收入，而是死差、費差、利差形成。

不屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，也不屬于利息、股息、紅利所得和偶然所得。

目前我國的法律框架下，它就是免稅。

香港方面的話，本身就沒有資本利得稅，所以更是免稅。

所以你不用擔心你的儲蓄險會有稅務(wù)問題。

不存在。

05 | 普通人的解決方案

妹子說，我大致理解了。

那現(xiàn)在不征稅，那以后萬一征稅呢？

是不是還得交一筆錢？

東哥說，未來的事情，無人知曉。

但咱可以做個假設(shè)。

假設(shè)未來征稅，會怎么樣？

邏輯上來說，大概率是不會回溯。

法理上不容許。

所以在更新的稅法出來前的儲蓄險，大概率還是免稅；

之后買的，可能會被征稅。

其次，即使被征稅，儲蓄險依然極具優(yōu)勢。

什么優(yōu)勢？

先長期增值，最后退保或提取的時候才會增稅。

所以稅務(wù)延遞優(yōu)勢明顯。

妹子說，理解了。

那東哥你知道有沒有什么辦法可以有效避稅么？

畢竟都是錢啊。

東哥說，這個事兒，咱分兩個層面來說。

一個是，在不確定的世界中，主動掌握確定性。

香港保險免稅，那么就可以多利用這個工具。

把錢從證券賬戶，移動到保單賬戶。

拿到穩(wěn)健收益的情況下，避免納稅。

這個東哥可以幫你規(guī)劃。

二個是，保險之外的避稅路徑，東哥就不是很熟了。

俺是保險顧問，不是稅務(wù)顧問，所以你可能需要找其他專業(yè)人士了解。

東哥身邊也有一些專門做稅務(wù)的朋友，有需要的話，可以幫你對接。

如果你在 CRS 這件事上有點拿不準，歡迎來和東哥聊聊。

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