在養(yǎng)老保險(xiǎn)“長(zhǎng)繳多得、多繳多得”的原則下，不少人會(huì)形成“繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，養(yǎng)老金一定越高”的認(rèn)知，而江蘇省一位參保人累計(jì)繳費(fèi)41年多，退休后月養(yǎng)老金卻不足4000元的情況，讓很多參保人產(chǎn)生了困惑。作為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份，江蘇的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)處于全國(guó)中上游水平，為何超長(zhǎng)繳費(fèi)年限卻沒(méi)能帶來(lái)預(yù)期的養(yǎng)老金待遇？結(jié)合江蘇省2024年新修訂的《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》（蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)）及2025年最新養(yǎng)老保險(xiǎn)官方數(shù)據(jù)，從政策規(guī)則和實(shí)際核算角度拆解這一現(xiàn)象的原因，能讓參保人更清晰地理解養(yǎng)老金的核算邏輯，也為自身社保繳費(fèi)規(guī)劃提供參考。本文所有核心數(shù)據(jù)均來(lái)自江蘇省人社廳、稅務(wù)局官方發(fā)布文件，核算過(guò)程嚴(yán)格遵循江蘇現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，無(wú)主觀臆測(cè)內(nèi)容。

要厘清這一問(wèn)題，首先要明確江蘇省企業(yè)職工養(yǎng)老金的官方核算框架。根據(jù)蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)職工退休后的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成，其中過(guò)渡性養(yǎng)老金僅針對(duì)1996年1月1日前參保或擁有視同繳費(fèi)年限的參保人員，是政策對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)建立前繳費(fèi)權(quán)益的補(bǔ)償。江蘇省養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8917元/月（江蘇省人社廳2025年9月18日發(fā)布），養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)下限為4952元/月（蘇人社發(fā)〔2025〕33號(hào)文件），這兩個(gè)核心數(shù)據(jù)是養(yǎng)老金核算的重要基礎(chǔ)。而最終養(yǎng)老金的高低，并非僅由繳費(fèi)年限決定，而是繳費(fèi)年限、平均繳費(fèi)指數(shù)、個(gè)人賬戶(hù)余額、退休年齡等多個(gè)變量共同作用的結(jié)果，其中平均繳費(fèi)指數(shù)是影響?zhàn)B老金水平的關(guān)鍵因素之一。

案例中這位參保人的累計(jì)繳費(fèi)年限為41.25年，其中包含視同繳費(fèi)年限、實(shí)際繳費(fèi)年限和部分折算繳費(fèi)年限，遠(yuǎn)超國(guó)家規(guī)定的15年最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，單從年限來(lái)看，具備了領(lǐng)取較高養(yǎng)老金的基礎(chǔ)條件。經(jīng)社保經(jīng)辦部門(mén)核算，該參保人的核心問(wèn)題出在平均繳費(fèi)指數(shù)上，其指數(shù)僅為0.3824，這意味著數(shù)十年的繳費(fèi)過(guò)程中，絕大多數(shù)時(shí)間都是按不足社會(huì)平均工資40%的基數(shù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，而低繳費(fèi)基數(shù)不僅直接拉低了平均繳費(fèi)指數(shù)，也讓個(gè)人賬戶(hù)積累受限，這是其養(yǎng)老金不足4000元的核心原因。下面結(jié)合江蘇官方計(jì)算公式，對(duì)其養(yǎng)老金構(gòu)成進(jìn)行具體核算，讓數(shù)據(jù)更直觀地說(shuō)明問(wèn)題，核算中退休年齡按60周歲計(jì)算，計(jì)發(fā)月數(shù)遵循國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的139個(gè)月，排除地方補(bǔ)貼、獨(dú)生子女增發(fā)等額外因素，僅計(jì)算核心養(yǎng)老金部分。

第一部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金，作為養(yǎng)老金的主要組成部分，其官方計(jì)算公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=計(jì)發(fā)基數(shù)×(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%。將2025年江蘇計(jì)發(fā)基數(shù)8917元/月、平均繳費(fèi)指數(shù)0.3824、繳費(fèi)年限41.25年代入公式，計(jì)算可得：8917×(1+0.3824)÷2×41.25×1%≈2542.42元/月。從計(jì)算結(jié)果能清晰看出，盡管繳費(fèi)年限長(zhǎng)達(dá)41年多，但極低的平均繳費(fèi)指數(shù)大幅拉低了基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平。好在國(guó)家設(shè)置了“提低限高”的核算機(jī)制，對(duì)于平均繳費(fèi)指數(shù)0.4以下的參保人，會(huì)適當(dāng)保障基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，若沒(méi)有這一機(jī)制，該參保人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)更低，這一機(jī)制也體現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的兜底保障屬性。

第二部分個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，其多少直接取決于個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)儲(chǔ)存額，官方計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。該參保人因長(zhǎng)期按低基數(shù)繳費(fèi)，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額（含歷年按國(guó)家規(guī)定計(jì)息的復(fù)利利息）僅為80857.09元，因該參保人延遲退休2個(gè)月，計(jì)發(fā)月數(shù)從標(biāo)準(zhǔn)的139個(gè)月縮減為137.8個(gè)月，代入公式計(jì)算可得：80857.09÷137.8≈586.77元/月。若按正常60周歲退休的139個(gè)月計(jì)發(fā)，其個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金約為581.71元/月，進(jìn)一步說(shuō)明低繳費(fèi)基數(shù)對(duì)個(gè)人賬戶(hù)積累的直接影響，而個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額均歸參保人個(gè)人所有，繳費(fèi)基數(shù)的高低直接決定了這部分財(cái)富的積累速度。

第三部分過(guò)渡性養(yǎng)老金，是針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)建立前參保人員的特殊待遇補(bǔ)償，江蘇省2024年修訂了過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，2026年起將全面按新辦法計(jì)發(fā)，2025年退休的參保人實(shí)行“新老辦法對(duì)比，補(bǔ)發(fā)高出部分70%”的過(guò)渡政策（蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)第二十四條），這一政策旨在實(shí)現(xiàn)新老計(jì)發(fā)辦法的平穩(wěn)銜接，保障參保人待遇不受政策調(diào)整影響。該參保人1995年底前擁有視同繳費(fèi)年限，符合過(guò)渡性養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，按老辦法核算的過(guò)渡性養(yǎng)老金為439.74元/月，按新辦法核算的為976.35元/月，根據(jù)過(guò)渡政策，實(shí)際領(lǐng)取額為老辦法基數(shù)加上新辦法高出部分的70%，計(jì)算可得：439.74+(976.35-439.74)×70%≈815.44元/月。

將三部分養(yǎng)老金相加，該參保人當(dāng)前月養(yǎng)老金為2542.42+586.77+815.44≈3944.7元，確實(shí)不足4000元，這一核算結(jié)果完全遵循江蘇省官方政策，數(shù)據(jù)真實(shí)可查。需要明確的是，該參保人的養(yǎng)老金并非固定不變，根據(jù)江蘇養(yǎng)老保險(xiǎn)過(guò)渡政策安排，2026年1月起過(guò)渡性養(yǎng)老金將按新辦法全額計(jì)發(fā)，屆時(shí)該參保人每月過(guò)渡性養(yǎng)老金將增加160.91元，月養(yǎng)老金總額將突破4100元。此外，我國(guó)每年都會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)水平等因素調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金，調(diào)整遵循“定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整、適當(dāng)傾斜”的原則，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)、養(yǎng)老金水平相對(duì)偏低的參保人，每年的養(yǎng)老金上調(diào)幅度會(huì)更有保障，該參保人41年多的超長(zhǎng)繳費(fèi)年限，會(huì)為其養(yǎng)老金的長(zhǎng)期增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，未來(lái)待遇會(huì)穩(wěn)步提升。

從這一案例中，能總結(jié)出江蘇省養(yǎng)老保險(xiǎn)核算的核心邏輯：繳費(fèi)年限是養(yǎng)老金的基礎(chǔ)，繳費(fèi)基數(shù)是養(yǎng)老金的關(guān)鍵，兩者相輔相成，缺一不可。江蘇省作為經(jīng)濟(jì)大省，計(jì)發(fā)基數(shù)和養(yǎng)老保險(xiǎn)政策保障水平處于全國(guó)中上游，但“長(zhǎng)繳”并不必然等同于“多得”，只有在長(zhǎng)期繳費(fèi)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況選擇合適的繳費(fèi)基數(shù)，避免長(zhǎng)期按最低基數(shù)繳費(fèi)，才能讓養(yǎng)老金待遇真正體現(xiàn)個(gè)人的繳費(fèi)貢獻(xiàn)。類(lèi)似的案例在江蘇并非個(gè)例，部分參加工作時(shí)間早的老職工，因歷史時(shí)期工資水平偏低、企業(yè)按保底基數(shù)繳費(fèi)等客觀原因，平均繳費(fèi)指數(shù)普遍不高，這也是這一群體養(yǎng)老金水平的重要影響因素。

這一案例也為當(dāng)前仍在繳費(fèi)的江蘇省參保人提供了明確的社保繳費(fèi)參考方向，結(jié)合蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)文件及2025年江蘇養(yǎng)老保險(xiǎn)最新政策，有三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)值得關(guān)注。其一，盡量避免長(zhǎng)期按最低基數(shù)繳費(fèi)，2025年江蘇養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)下限為4952元/月，上限為24762元/月，參保人可結(jié)合自身收入情況，在上下限之間選擇繳費(fèi)基數(shù)，若收入暫時(shí)偏低，可先按較低基數(shù)繳費(fèi)保證年限不中斷，待收入改善后及時(shí)提高繳費(fèi)基數(shù)，逐步提升平均繳費(fèi)指數(shù)。其二，重視繳費(fèi)年限的連續(xù)性，根據(jù)蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)文件規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限以累計(jì)月數(shù)折算為年，斷繳期間不僅無(wú)法積累繳費(fèi)年限，也沒(méi)有個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額的增加，還會(huì)影響平均繳費(fèi)指數(shù)，對(duì)于在職職工而言，應(yīng)督促單位按時(shí)足額繳費(fèi)，靈活就業(yè)人員則應(yīng)主動(dòng)按時(shí)繳費(fèi)，盡量保持繳費(fèi)連續(xù)性。其三，妥善保管個(gè)人檔案，江蘇自1996年1月1日起建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)（蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)第七條），此前的連續(xù)工齡按視同繳費(fèi)年限計(jì)算，而視同繳費(fèi)年限的認(rèn)定需要個(gè)人檔案中的原始材料作為依據(jù)，檔案缺失或材料不全可能導(dǎo)致視同繳費(fèi)年限無(wú)法認(rèn)定，直接影響過(guò)渡性養(yǎng)老金待遇。

同時(shí)，也需要澄清參保人關(guān)于養(yǎng)老金的一個(gè)常見(jiàn)誤區(qū)：養(yǎng)老金高低與退休省份的經(jīng)濟(jì)水平并非直接劃等號(hào)。江蘇省計(jì)發(fā)基數(shù)雖處于全國(guó)中上游，但養(yǎng)老金核算嚴(yán)格遵循“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”的公平原則，低基數(shù)繳費(fèi)帶來(lái)的影響，即便在高計(jì)發(fā)基數(shù)省份也無(wú)法完全抵消；反之，若在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)省份按較高基數(shù)長(zhǎng)期繳費(fèi)，因平均繳費(fèi)指數(shù)較高，個(gè)人賬戶(hù)積累充足，最終的養(yǎng)老金待遇也可能高于發(fā)達(dá)省份的低基數(shù)繳費(fèi)參保人。這也提醒所有參保人，與其糾結(jié)退休省份的經(jīng)濟(jì)水平，不如聚焦自身的繳費(fèi)情況，繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限才是決定養(yǎng)老金水平的核心變量。

此外，江蘇省養(yǎng)老保險(xiǎn)的幾個(gè)政策細(xì)節(jié)，也值得參保人了解，這對(duì)理解養(yǎng)老金核算和辦理社保業(yè)務(wù)有重要意義。一是靈活就業(yè)人員參保政策，江蘇靈活就業(yè)人員可自主選擇繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)比例為20%，其中8%記入個(gè)人賬戶(hù)，與企業(yè)職工的個(gè)人賬戶(hù)記賬比例一致，靈活就業(yè)人員可根據(jù)自身收入變化靈活調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)，兼顧繳費(fèi)壓力和未來(lái)待遇。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移政策，跨省流動(dòng)就業(yè)的參保人，退休時(shí)按國(guó)家規(guī)定確定待遇領(lǐng)取地，而省內(nèi)跨地區(qū)流動(dòng)就業(yè)的參保人，無(wú)需轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，僅需辦理個(gè)人賬戶(hù)合并和關(guān)系變更手續(xù)（蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)第九條），大幅簡(jiǎn)化了省內(nèi)社保轉(zhuǎn)移流程。三是繳費(fèi)年限的構(gòu)成，江蘇養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限包括實(shí)際繳費(fèi)年限、視同繳費(fèi)年限和折算繳費(fèi)年限，折算繳費(fèi)年限僅針對(duì)1991年底前的特殊工種工作年限，且折算年限不得超過(guò)5年（蘇人社規(guī)〔2024〕1號(hào)第十一條），各類(lèi)繳費(fèi)年限均按累計(jì)月數(shù)折算，精準(zhǔn)核算參保人的實(shí)際繳費(fèi)貢獻(xiàn)。

總的來(lái)說(shuō)，江蘇這位41年多繳費(fèi)養(yǎng)老金不足4000元的參保案例，并非養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行有偏差，而是低平均繳費(fèi)指數(shù)與政策核算規(guī)則共同作用的結(jié)果，這一案例也讓更多參保人看清了養(yǎng)老金的核算本質(zhì)：養(yǎng)老保險(xiǎn)是一場(chǎng)長(zhǎng)期的財(cái)富積累，更是一項(xiàng)基于個(gè)人繳費(fèi)貢獻(xiàn)的權(quán)益保障，其核心價(jià)值在于通過(guò)持續(xù)、穩(wěn)定的繳費(fèi)，為退休生活提供可靠的經(jīng)濟(jì)支撐，而非“一次性投入、高回報(bào)”的投資行為。該參保人雖當(dāng)前養(yǎng)老金不足4000元，但41年多的超長(zhǎng)繳費(fèi)年限，不僅讓其享受了養(yǎng)老保險(xiǎn)的兜底保障，也為未來(lái)養(yǎng)老金的逐年增長(zhǎng)提供了有力支撐，隨著過(guò)渡政策的落地和每年的養(yǎng)老金調(diào)整，其退休待遇會(huì)持續(xù)提升。

對(duì)于每一位參保人而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)的核心意義在于“積少成多、久久為功”，無(wú)論是企業(yè)職工還是靈活就業(yè)人員，結(jié)合自身收入情況選擇合適的繳費(fèi)基數(shù)，保持繳費(fèi)的連續(xù)性，就是對(duì)自己退休生活最實(shí)在的保障。不同的參保人有不同的收入水平和繳費(fèi)能力，養(yǎng)老保險(xiǎn)政策也為參保人提供了靈活的繳費(fèi)選擇，不必盲目追求高基數(shù)繳費(fèi)，也不應(yīng)長(zhǎng)期按最低基數(shù)繳費(fèi)，找到適合自己的繳費(fèi)節(jié)奏，兼顧當(dāng)下生活和未來(lái)保障，才是最合理的社保繳費(fèi)規(guī)劃。

大家可以結(jié)合自身的實(shí)際繳費(fèi)年限、當(dāng)前繳費(fèi)基數(shù)，對(duì)照江蘇省養(yǎng)老保險(xiǎn)官方計(jì)算公式，大致測(cè)算自己未來(lái)的養(yǎng)老金水平，也可以結(jié)合自身的社保繳費(fèi)經(jīng)歷，聊聊對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”原則的理解，以及在社保繳費(fèi)過(guò)程中遇到的問(wèn)題和心得。本文案例為基于官方政策的模擬核算，所有核心數(shù)據(jù)均來(lái)自江蘇省人社廳、實(shí)際養(yǎng)老金數(shù)額以社保經(jīng)辦部門(mén)核定結(jié)果為準(zhǔn)。