延遲退休政策的正式實(shí)施標(biāo)志著中國(guó)的退休制度進(jìn)入了一個(gè)新階段，男性職工的法定退休年齡從2025年開始不再是60歲，而是按照每4個(gè)月延遲一個(gè)月的節(jié)奏逐步向63歲過渡。

當(dāng)然，與延退政策同步實(shí)施的還有彈性退休政策，允許男性職工申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩?strong>最多提前3年，但不能早于60歲。與此同時(shí)，職工還能在單位同意的情況下申請(qǐng)?jiān)偻?個(gè)月至3年退休，注意，這是在法定退休年齡延遲后的基礎(chǔ)上再晚數(shù)個(gè)月或者數(shù)年。

以1966年3月出生的男職工為例，法定退休年齡為60歲4個(gè)月，也就是要到2026年7月才能退休；職工可以申請(qǐng)還是在達(dá)到60歲的時(shí)候就退休，也可以在單位認(rèn)可的情況下再多工作三年，即達(dá)到63歲4個(gè)月才退休。所以這位男性職工的退休年齡范圍在60歲至63歲4個(gè)月之間。

可以到齡退休，可以提前退休，也能延后退休，那么從養(yǎng)老金的角度如何選擇呢？本文通過分析60歲和63歲退休分別能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金為例給大家總結(jié)一下。

退休時(shí)人社部門會(huì)根據(jù)職工情況核算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，三者相加便是每個(gè)月能領(lǐng)到的錢，咱們也要分三部分計(jì)算。

一是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，計(jì)算公式是：個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)。

假設(shè)60歲退休時(shí)個(gè)人賬戶里有16萬元，該年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是139，所以個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1151元；63歲退休意味著多繳納了三年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶余額增加至19.5萬元，計(jì)發(fā)月數(shù)為117，此時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1667元。

二是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，計(jì)算公式為：（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%。

這部分養(yǎng)老金是重頭戲，計(jì)算方式比較復(fù)雜，涉及多個(gè)參數(shù)。假設(shè)60歲退休時(shí)的平均繳費(fèi)指數(shù)為0.8、累計(jì)繳納了37年的社保、當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8000元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2664元。

晚三年到了63歲退休，平均繳費(fèi)指數(shù)不變、繳費(fèi)年限提高至40年，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)每年上漲2%左右，三年后從8000元變?yōu)?490元，可以算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3056元。

三是過渡性養(yǎng)老金，計(jì)算公式為：視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%。

并非所有退休人員都有過渡性養(yǎng)老金，60后男性職工是有的。假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)為0.8、視同繳費(fèi)年限為5.5年、當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)還是8000元，可以算出過渡性養(yǎng)老金是422元。

63歲退休時(shí)，除了計(jì)發(fā)基數(shù)漲至8490元外其它參數(shù)不變，此時(shí)的過渡性養(yǎng)老金為448元。

我們將三部分養(yǎng)老金加總到一起，1966年3月出生的這位職工提前至60歲退休，每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為4237元；延至63歲退休每月領(lǐng)取5171元，比60歲退休多934元，增長(zhǎng)22%。

需要注意一點(diǎn)，60歲退休比63歲退休早3年，養(yǎng)老金每年都會(huì)調(diào)整，所以選擇60歲退休的話到了63歲時(shí)的養(yǎng)老金是會(huì)有所增加的。我們按照年均增長(zhǎng)2%計(jì)算，4237元在三年后上漲至4496元，與選擇在63歲退休領(lǐng)取養(yǎng)老金相比少了675元，差了15%。

是提前退休還是延后退休呢？?jī)H從養(yǎng)老金數(shù)額的角度來看后者更加劃算，但我們還得結(jié)合工作及身體狀況。

工作穩(wěn)定往往意味著月薪比養(yǎng)老金高不少，再加上獎(jiǎng)金一年下來比領(lǐng)取的養(yǎng)老金可能多出50%至一倍，這時(shí)如果身體吃得消可以考慮晚點(diǎn)退休，至少達(dá)到新的法定退休年齡時(shí)再退。

相反，工作不穩(wěn)定、收入較低，尤其是需要自己全額繳費(fèi)的靈活工作人員，那么建議申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休。

最后，身體狀況是一切的基礎(chǔ)。說句不好聽的話，多活幾年、多領(lǐng)幾年養(yǎng)老金，差額很容易就賺回來了。因此，健康永遠(yuǎn)要放在第一位，身體吃不消的話，哪怕在職工資很高也應(yīng)該提前退休。

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