在澳洲，很多華人朋友為了更靈活地投資（比如用養(yǎng)老金買房、買商業(yè)地產(chǎn)），都會選擇設立SMSF（自建養(yǎng)老金 / Self-Managed Super Fund）。如今，澳洲的自建養(yǎng)老金規(guī)模已經(jīng)暴漲到了1萬億澳幣，每天都有超過220個新基金成立！

但是，樹大招風！澳洲稅務局（ATO）最近正式宣布：將對SMSF行業(yè)展開大規(guī)模嚴查！目前已有高達93,000個違規(guī)或存在風險的基金被ATO鎖定。

如果你或者你的家人在澳洲擁有SMSF，或者正打算建一個，今天這篇“避坑指南”請務必收藏，千萬別往ATO的槍口上撞！

ATO 這次到底在查什么？四大重災區(qū)曝光！

根據(jù)ATO副局長 Ben Kelly 的最新表態(tài)，這次嚴打主要針對以下幾個“雷區(qū)”：

雷區(qū) 1：不按時報稅（超過14%的基金面臨審查）

在被盯上的9.3萬個SMSF中，最大的問題就是“拖延報稅”甚至“從不報稅”。

• 真實數(shù)據(jù)：

  居然有2萬個SMSF成立至今一次稅都沒報過！

• ATO的態(tài)度：

  因為SMSF歸ATO直接管轄，年度報稅是ATO監(jiān)控你資金動向的唯一“天眼”。如果你不報稅，ATO就會默認你“心里有鬼”，直接把你列入高風險審計名單！

很多華人把SMSF當成了自己的“私人小金庫”，遇到生意周轉不開，就悄悄從里面拿錢。這是絕對的違法行為！

• 觸目驚心：

  僅在2023財年，就有高達6.5億澳幣被非法提取或違規(guī)借出！

• ATO警告：

  養(yǎng)老金的本質是“退休金”。除非你滿足極其嚴格的條件（如絕癥、嚴重財務危機等），否則在退休前絕對不能動用。

• 防騙提醒： 如果有中介忽悠你“建個SMSF就能提前把養(yǎng)老金拿出來花”，趕緊跑！這通常是專門騙高額手續(xù)費的殺豬盤，一旦被ATO查到，罰款會讓你傾家蕩產(chǎn)。

如果你是擁有SMSF的自雇人士（Self-employed）或個體戶（Sole Trader），一定要注意去年底通過的新法：雇主必須在發(fā)工資的同一天，把Super打進賬戶！不能再像以前那樣按季度慢慢拖了。

新規(guī) 2：富豪們注意！300萬以上超額養(yǎng)老金將被重稅 (Division 296)

這是高凈值華人圈最關心的大地震！新規(guī)預計將在今年7月1日實施：

• 養(yǎng)老金余額超過300萬澳幣的部分，投資收益稅率將暴漲至30%！

• 超過1000萬澳幣的部分，稅率更是高達40%！

• ATO目前正在和行業(yè)探討如何精準打擊和執(zhí)行，土豪老板們需要抓緊時間重新做稅務規(guī)劃了！

雖然ATO這次來勢洶洶，但大家也不必恐慌。專家表示，80%以上的違規(guī)提款都發(fā)生在新成立的、余額不到20萬澳幣的“不健康”基金中。只要你合法合規(guī)，SMSF依然是澳洲最頂級的財富傳承和稅務規(guī)劃工具。

近期自查清單：

1. 立刻聯(lián)系你的會計師：

   確認你的SMSF是否已經(jīng)按時完成了上一財年的報稅（Annual Return）。

2. 絕對不要公私混用：

   千萬別用SMSF賬戶里的錢去買個人的生活用品，或者借錢給自己的生意周轉。

3. 重新評估賬戶余額：

   如果你的SMSF總盤子逼近或超過300萬澳幣，盡早找財務規(guī)劃師（Financial Planner）制定應對“Division 296”新稅法的策略。

今日互動：
你在澳洲設立過 SMSF 嗎？覺得用它來買房或者買股票好打理嗎？平時每年付給會計師的審計費大概是多少？
歡迎在評論區(qū)留言交流，或者把這篇文章轉發(fā)給身邊在澳洲做生意、有自建養(yǎng)老金的朋友，提醒他們趕緊自查，平安度過ATO審計季！

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