2026年延遲退休繼續(xù)并且延遲幅度超過2025年，比如，男性職工的法定退休年齡在今年會(huì)延遲3-5個(gè)月，部分1965年和1966年出生的職工直接受影響。

與此同時(shí)，國(guó)家還推出了與延遲退休配套的彈性退休制度，允許職工申請(qǐng)?zhí)崆盎蛘哐雍笸诵荨?/strong>具體來(lái)說，可以申請(qǐng)最多提前三年但不能比60歲還要早；而在單位同意的情況下，退休人員能在法定退休年齡到達(dá)后再申請(qǐng)往后延1個(gè)月至3年。

對(duì)于1968年至1972年出生的男性職工而言，是申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休還是延后至63歲退休呢？晚退休三年在養(yǎng)老金層面是不是劃算呢？我們用具體數(shù)據(jù)來(lái)測(cè)算一下。

不管是早退還是晚退，職工退休時(shí)人社部門都會(huì)為大家核算三部分養(yǎng)老金，分別是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，將這三部分養(yǎng)老金相加即為每個(gè)月能領(lǐng)到的錢。

我們先算提前至60歲退休時(shí)的養(yǎng)老金。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是將退休時(shí)個(gè)人賬戶積累的本息余額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，前者與個(gè)人繳費(fèi)情況有關(guān)，繳費(fèi)越多、繳費(fèi)年限越長(zhǎng)積累的余額越高；后者由政策規(guī)定，60歲退休時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)固定為139。

假設(shè)一位職工60歲退休時(shí)個(gè)人賬戶余額里有17.8萬(wàn)元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1281元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金與平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限、當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)有關(guān)，計(jì)算公式是：（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

假設(shè)這位男性職工的平均繳費(fèi)指數(shù)是0.8，到60歲時(shí)累計(jì)繳費(fèi)39年，當(dāng)年的計(jì)發(fā)基數(shù)是7900元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是2773元。

過渡性養(yǎng)老金是特殊年代的產(chǎn)物，當(dāng)時(shí)社保制度還沒建立起來(lái)，用這項(xiàng)養(yǎng)老金彌補(bǔ)上個(gè)世紀(jì)參加工作職工個(gè)賬余額的不足，計(jì)算方式是：視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

假設(shè)職工的視同繳費(fèi)指數(shù)是0.9、視同繳費(fèi)年限為4年、計(jì)發(fā)基數(shù)還是7900元，算出過渡性養(yǎng)老金為341元。

三部分養(yǎng)老金都算出來(lái)了，加在一起，這位職工申請(qǐng)60歲退休每月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金是4395元。

晚三年到63歲才退休意味著多繳納了三年的社保，再加上養(yǎng)老金基數(shù)等參數(shù)的調(diào)整，需要根據(jù)具體情況重新計(jì)算養(yǎng)老金，也是按照三項(xiàng)養(yǎng)老金分別計(jì)算。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：假設(shè)正常繳費(fèi)，三年后賬戶余額能到21萬(wàn)元，63歲的計(jì)發(fā)月數(shù)是117，此時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1795元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金：累計(jì)繳費(fèi)年限發(fā)生變化，增加至42年，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)與每年平均工資增長(zhǎng)有關(guān)，假設(shè)一年上漲1.7%，三年后從7900元變?yōu)?310元，此時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3141元。

過渡性養(yǎng)老金：除了計(jì)發(fā)基數(shù)變?yōu)?310元外其它參數(shù)不變，此時(shí)的過渡性養(yǎng)老金為359元。

這位職工申請(qǐng)晚退休，63歲才退休的話每月可以領(lǐng)取5295元。

我們來(lái)對(duì)比一下，60歲退休時(shí)算出的養(yǎng)老金是4395元/月，63歲退休時(shí)5295元/月，正好差了900元，一年下來(lái)后者可以多領(lǐng)10800元。

不過，養(yǎng)老金每年都會(huì)調(diào)整，60歲退休拿的4395元在經(jīng)過三年的調(diào)整后肯定不只這點(diǎn)錢了。假設(shè)按照1.7%的比例上漲，三年后每月養(yǎng)老金是4623元，只比63歲退休少672元，一年的養(yǎng)老金收入差距則是8064元，不到1萬(wàn)元了。

綜合測(cè)算可見，延遲退休至63歲雖初始養(yǎng)老金更高，但需多繳三年社保且晚領(lǐng)三年；提前至60歲退休雖初始養(yǎng)老金較低，但可早領(lǐng)三年并享受養(yǎng)老金年度調(diào)整。選擇需結(jié)合個(gè)人健康狀況、職業(yè)規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)需求等多維度考量。

若重視資金時(shí)間價(jià)值或健康狀況一般，提前退休更優(yōu)；若預(yù)期壽命長(zhǎng)、職業(yè)穩(wěn)定且希望養(yǎng)老金更高，延遲退休更具優(yōu)勢(shì)。政策彈性設(shè)計(jì)正為不同需求者提供多元選擇空間。

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