深耕主責(zé)主業(yè) 凝聚體系合力

以高質(zhì)量審計(jì)護(hù)航中國(guó)五礦高質(zhì)量發(fā)展

中國(guó)五礦集團(tuán)有限公司審計(jì)部

中國(guó)五礦集團(tuán)有限公司審計(jì)部（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)部）深入學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神，立足央企使命擔(dān)當(dāng)，從聚焦主責(zé)主業(yè)、完善體系搭建、規(guī)范制度建設(shè)、創(chuàng)新流程再造、強(qiáng)化隊(duì)伍鍛造等方面持續(xù)協(xié)同發(fā)力，系統(tǒng)推動(dòng)審計(jì)工作提質(zhì)增效，構(gòu)建起權(quán)責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、效能凸顯的內(nèi)部審計(jì)新格局，為中國(guó)五礦高質(zhì)量發(fā)展筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線、注入價(jià)值動(dòng)能。

一、聚焦主責(zé)主業(yè)，精準(zhǔn)賦能戰(zhàn)略落地

錨定審計(jì)監(jiān)督核心職責(zé)，以服務(wù)集團(tuán)戰(zhàn)略落地、支撐科學(xué)決策為導(dǎo)向，將監(jiān)督管控精準(zhǔn)嵌入經(jīng)營(yíng)管理各關(guān)鍵環(huán)節(jié)。嚴(yán)格對(duì)照全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議要求，聚焦國(guó)有資產(chǎn)安全、重大投資項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理、核心業(yè)務(wù)效益等重點(diǎn)領(lǐng)域，落實(shí)穿透式監(jiān)管要求，深耕研究型審計(jì)，通過(guò)精準(zhǔn)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患、深挖問(wèn)題根源，提升審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性與實(shí)效性。同時(shí)，聚焦“建設(shè)世界一流金屬礦產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，圍繞重大決策部署執(zhí)行情況，精準(zhǔn)提煉審計(jì)數(shù)據(jù)、梳理核心結(jié)論，為優(yōu)化戰(zhàn)略布局、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供高質(zhì)量數(shù)據(jù)支撐與決策參考，真正把審計(jì)監(jiān)督成效轉(zhuǎn)化為服務(wù)集團(tuán)科學(xué)決策、推動(dòng)戰(zhàn)略落地的內(nèi)生動(dòng)力。

二、搭建協(xié)同體系，筑牢組織保障根基

立足國(guó)有資本投資試點(diǎn)公司管控需求，系統(tǒng)構(gòu)建“集團(tuán)審計(jì)部+審計(jì)中心+下屬企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)”三級(jí)協(xié)同審計(jì)體系，確立“集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)高效執(zhí)行”管控模式。在集團(tuán)總部及直管企業(yè)同步設(shè)立審計(jì)中心，實(shí)現(xiàn)重要三級(jí)企業(yè)審計(jì)部門或職能機(jī)構(gòu)全覆蓋，形成“總部牽頭引領(lǐng)、各級(jí)聯(lián)動(dòng)協(xié)同”的組織架構(gòu)，確保審計(jì)監(jiān)督無(wú)死角、穿透無(wú)盲區(qū)。同時(shí)，統(tǒng)籌整合內(nèi)外部審計(jì)資源，建立與審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委等上級(jí)機(jī)關(guān)的常態(tài)化聯(lián)通機(jī)制，搭建跨層級(jí)、跨領(lǐng)域成果共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)問(wèn)題線索精準(zhǔn)捕捉、風(fēng)險(xiǎn)排查舉一反三，為審計(jì)工作科學(xué)規(guī)范開展提供堅(jiān)實(shí)組織支撐。

三、健全制度體系，明晰規(guī)范運(yùn)行準(zhǔn)則

以制度建設(shè)為核心，構(gòu)建“集團(tuán)有綱領(lǐng)、企業(yè)有細(xì)則”的多層級(jí)制度矩陣，夯實(shí)審計(jì)工作規(guī)范化基礎(chǔ)。集團(tuán)層面修訂完善“內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定”“審計(jì)整改工作管理辦法”等核心制度，全面覆蓋領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、審計(jì)實(shí)施、內(nèi)控監(jiān)督、責(zé)任追究等全流程；各級(jí)企業(yè)結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，配套制定管理辦法及實(shí)施細(xì)則，實(shí)現(xiàn)制度與業(yè)務(wù)深度適配。聚焦實(shí)操標(biāo)準(zhǔn)化，健全內(nèi)部控制審計(jì)操作指引，完善審計(jì)工作手冊(cè)，形成“制度+指引+手冊(cè)”立體規(guī)范體系，實(shí)現(xiàn)從制度要求到操作細(xì)節(jié)的全穿透覆蓋，讓每項(xiàng)審計(jì)工作有章可循、有據(jù)可依，推動(dòng)審計(jì)工作向?qū)I(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化縱深邁進(jìn)。

四、梳理閉環(huán)流程，激活高效執(zhí)行效能

圍繞“資源優(yōu)化配置、成果高效轉(zhuǎn)化、管理閉環(huán)運(yùn)行”目標(biāo)，系統(tǒng)梳理優(yōu)化審計(jì)全流程。以年度審計(jì)計(jì)劃為引領(lǐng)，統(tǒng)籌調(diào)配人力、物力資源，分解落實(shí)各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體目標(biāo)與子企業(yè)工作同頻共振；建立“上下互通、橫向聯(lián)動(dòng)”的成果傳遞機(jī)制，通過(guò)集中培訓(xùn)、案例通報(bào)統(tǒng)一認(rèn)知，依托信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享；實(shí)現(xiàn)“考評(píng)—反饋—改進(jìn)”管理閉環(huán)，從項(xiàng)目質(zhì)量、剖析成因、協(xié)同效率等維度開展綜合考核，壓實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任，持續(xù)優(yōu)化流程銜接，全面提升審計(jì)執(zhí)行效能。

五、鍛造精銳隊(duì)伍，夯實(shí)人才支撐保障

打造“對(duì)黨忠誠(chéng)、業(yè)務(wù)精湛、團(tuán)結(jié)協(xié)作、風(fēng)清氣正”學(xué)習(xí)型審計(jì)隊(duì)伍，多措并舉強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)。常態(tài)化開展專業(yè)培訓(xùn)、技能比武、項(xiàng)目實(shí)戰(zhàn)，覆蓋審計(jì)專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)流程規(guī)范、政策法規(guī)解讀等核心內(nèi)容，全面提升審計(jì)人員綜合素養(yǎng)；完善審計(jì)專業(yè)人才庫(kù)，暢通跨領(lǐng)域人員交流渠道，通過(guò)“以審代訓(xùn)”促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)共享、能力共進(jìn)；完善人才培養(yǎng)激勵(lì)體系，突出規(guī)范履職、價(jià)值創(chuàng)造導(dǎo)向，激發(fā)隊(duì)伍自主學(xué)習(xí)、主動(dòng)提升的內(nèi)生動(dòng)力，為審計(jì)工作科學(xué)規(guī)范開展提供堅(jiān)實(shí)人才保障。

站在新的發(fā)展起點(diǎn)，中國(guó)五礦將持續(xù)深學(xué)細(xì)悟全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神，把審計(jì)工作放到黨和國(guó)家事業(yè)大局、集團(tuán)公司戰(zhàn)略全局中謀劃推進(jìn)，以更清晰的定位、更完善的體系、更健全的制度、更高效的流程、更專業(yè)的隊(duì)伍，持續(xù)提升審計(jì)工作規(guī)范化、科學(xué)化水平，充分發(fā)揮審計(jì)“風(fēng)險(xiǎn)防控屏障、價(jià)值創(chuàng)造引擎、管理提升推手”作用，為中國(guó)五礦加快實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略升級(jí)、建設(shè)世界一流企業(yè)保駕護(hù)航。

文章摘自《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》雜志2026年第2期

編輯：孫哲

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