平湖一柱【第3079期 養(yǎng)老金專(zhuān)題】

有老師問(wèn)，新退休辦法下，副高女教師退休辦法有5種：

55提前申請(qǐng)退，55+申請(qǐng)退，60提前退，60+正點(diǎn)退，63+延遲退。

這5種辦法退休待遇差別到底有多大？

對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，不同省份、不同縣區(qū)，不同年齡，不同職稱(chēng)各不相同，總起來(lái)說(shuō)，55+和60+退休，一般要在3000元左右。

下面，以一個(gè)河南副高六級(jí)女教師為例，我們做一下測(cè)算。

【基本信息】

坐標(biāo)：河南，性別：女，職業(yè)：教師

出生年月：1971年11月， 參工時(shí)間：1994年1月

職稱(chēng)，副高六級(jí) 薪級(jí)34級(jí)

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金截止到2026年2月實(shí)繳費(fèi)137個(gè)月、余額84635元，現(xiàn)月繳保費(fèi)717.68元。

視同繳費(fèi)年限=2014年9月-1994年1月

=20年9個(gè)月，即20.75年。

【5種退法節(jié)點(diǎn)及繳費(fèi)年限】

退法1：55提前申請(qǐng)退，55周歲，2026年11月。繳費(fèi)年限是

2026年11月-1994年1月

=32年11個(gè)月，即32.92年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是170個(gè)月。

退法2：55+申請(qǐng)退，延遲6個(gè)月，55歲6個(gè)月，2027年5月，繳費(fèi)年限是

2027年5月-1994年1月

=33年5個(gè)月，即33.42年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是167個(gè)月。

退法3：60提前退，60周歲，2031年11月退休，繳費(fèi)年限是

2031年11月-1994年1月

=37年11個(gè)月，即37.92年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。

退法4：60+正點(diǎn)退，延遲21個(gè)月，61歲9個(gè)月，2033年8月，繳費(fèi)年限是

2033年8月-1994年1月

=39年8個(gè)月，即39.67年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是126.8個(gè)月。

退法5：與單位協(xié)商一致延遲退，彈性延3年，到64歲9個(gè)月，2036年8月退，繳費(fèi)年限是42.67年，計(jì)發(fā)月數(shù)是103個(gè)月

【基本數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)算】

河南過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算過(guò)渡系數(shù)是1.3%。

2025河南公布社保繳費(fèi)基數(shù)是6385元，較2024年6260元提升125元，漲幅2%。2024年是6606，按2%漲幅2025年有望漲到6738，同樣按此漲幅

到2026年，有望達(dá)到6872元；

到2027年，有望達(dá)到7010元；

到2031年，有望達(dá)到7588元。

到2033年，有望達(dá)到7894元。

到2036年，有望達(dá)到8377

2026年2月扣繳保費(fèi)717.68，繳費(fèi)指數(shù)是1.4050。由于該教師副高評(píng)聘較早，參照其他老師2024年10月到現(xiàn)在實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)情況，該教師實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)比1.4050會(huì)略低一些，我們按低于0.1，是1.3050。

副高六級(jí)，薪級(jí)34級(jí)，視同繳費(fèi)指數(shù)約為1.50。

則平均繳費(fèi)指數(shù)為

=（實(shí)際年平均繳費(fèi)指數(shù)×實(shí)際繳費(fèi)年限+視同繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)年限）÷繳費(fèi)年限（實(shí)際繳費(fèi)年限+視同繳費(fèi)年限）

=（1.3050×12.17+1.50×20.75）÷（12.17+20.75）

=1.4279

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)金還要續(xù)繳9個(gè)月，忽略薪級(jí)增長(zhǎng)及利益，仍按717.68計(jì)算，至少達(dá)到91094.12；職業(yè)年金儲(chǔ)額至少達(dá)到136641.18

【5種退法養(yǎng)老金測(cè)算結(jié)果】

55周歲提前申請(qǐng)退休待遇為

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

=6872×（1＋1.4279）÷2×32.92×1%

=2746.27

2.過(guò)渡性養(yǎng)老金

=6872×1.50×20.75×1.3%

=2780.58

3.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金

=91094.12 ÷170

=535.85

4.職業(yè)年金

=136641.18÷170

=803.77

四項(xiàng)合計(jì)（55）=2746.27+2780.58+535.85+803.77

=6866.48

55+退休，延遲6個(gè)月，“跨年”退休，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)變化，繳費(fèi)年限增加6個(gè)月，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和職業(yè)年金會(huì)再增加6個(gè)月，平均繳費(fèi)指數(shù)和視同繳費(fèi)指數(shù)雖略有提高，但可以忽略不計(jì)，仍以1.4279計(jì)算，但計(jì)發(fā)基數(shù)變了，個(gè)人賬戶(hù)和職業(yè)年金再續(xù)繳6個(gè)月。

四項(xiàng)合計(jì)（55+）=2843.97+2836.42+571.26+856.89

=7108.54

同理我們可以計(jì)算出60、60+和63+退休待遇。

因?yàn)槎嗔私?年和7年，薪級(jí)工資每年要漲一級(jí)，現(xiàn)在若是34級(jí)，60會(huì)漲到39級(jí)，60+會(huì)漲到41級(jí)，薪級(jí)41，是4187，34級(jí)是3223，二者差964，由此帶來(lái)的工資總額約漲1.6倍，約漲1542.4，這樣月繳養(yǎng)老金將增加123.40。我們按平均100計(jì)算，加上現(xiàn)在717.68，約是817.68元。這弱，所有繳費(fèi)基數(shù)會(huì)增加，繳費(fèi)指數(shù)會(huì)增加，個(gè)人賬戶(hù)和職業(yè)年金都會(huì)增加，

我們預(yù)估60提前退，平均指數(shù)增加0.2，視同繳費(fèi)指數(shù)為1.7；

60+退休，平均繳費(fèi)指數(shù)增加0.3，視同繳費(fèi)指數(shù)增加到1.8；

如果和單位協(xié)商一致，彈延延遲3年，平均繳費(fèi)指數(shù)增加0.4，視同繳費(fèi)指靈敏增加到2.0.則

60提前退休待遇為

=3780.72+3479.67+1014.78+1522.18

=9797.35

60+正點(diǎn)退休待遇為

=4274.10+3832.93+1247.84+1871.76

=11226.63

63+延遲退休待遇為

=5057.33+4519.39+1870.80+2806.20

=14253.73

當(dāng)然，這是一個(gè)測(cè)算，從2026到2031、2033甚至2036，要相隔5年、7年、10年……隨著社會(huì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，我們預(yù)測(cè)的這些數(shù)據(jù)都可能比較保守，屆時(shí)退休待遇很可能比我們預(yù)計(jì)的要高得多！

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